【正文】 場，使得國內(nèi)外消費者能夠在 本項目 真正體會到高爾夫球運動的無限樂趣。在環(huán)境保護方面，項目建設將采取如下舉措： 贛州 市 約翰尼 體育休閑公園項目可行性分析報告 31 充分尊重大自然，尊重原始景觀。 本項目 在經(jīng)營管理過程中將環(huán)境保護的理念貫徹到球會的日常經(jīng)營管理全過程中。 項目總投資額的估算，是根據(jù)國家計委、建設部和 海南省、 贛州 市有關休閑產(chǎn)業(yè)、城市規(guī)劃、建筑工程造價等方面的相關政策、法規(guī)等，并結(jié)合項目自身的定位、需求等進行整體估算的。 草坪設備及球車等設備購置費 項目車輛、設備價格中包括了設備的購買價格、進口關稅和各種手續(xù)費以及設備的保管和運雜費等。 項目總投資估算表 序號 項目名稱 金 額 (萬元 ) 一 建設工程費 30000 1 高爾夫球場建設工程費 18000 2 會所及其他配套設施費用 120xx 二 建設工程其他費 600 1 工程勘察、設計和評估、策劃費 300 2 開辦費 300 三 球車、草坪設備等購置費 20xx 四 不可預見費 400 五 土地費 六 項目靜態(tài)投資合計 七 建設期利息 八 項目總投資 33000 二、資金來源 本部分內(nèi)容（暫略）。 （ 1）會籍銷售收入。 （ 1） 營業(yè)成本含草坪維護用肥料、農(nóng)藥、園林樹苗、沙石料、會所餐飲、球具、會所用品等，預計為固定成本約 300 萬 /年，每年遞增 3%； （ 2） 工資費用含工資、福利及保險費，預計人員定編 250 人 (隨著營業(yè)收入的提高編制也會增加 )，人均勞工資費用 1200 元，每年遞增 3%； 贛州 市 約翰尼 體育休閑公園項目可行性分析報告 36 （ 3） 傭金及會籍推廣費預計占會籍收入的 %； （ 4） 日常費用含水電費、營業(yè)用品、勞保用品、廣告費（日常）、修理費、燃料費、交通費等，預算為球場收入的 13%； （ 5） 辦公費、差旅費、交際應酬費、通訊費等費用，預計占球場收入的5%； （ 6） 折舊費用，預計公司固定資產(chǎn)原值 9100 萬元，含球場、會所、辦公樓、員工宿舍、草坪倉庫、草坪機械、球車、電器設備等各項設施，預計殘值率為 10%，資產(chǎn)使用年限分別為 5年、 10年、 20年、 30 年，折舊按年折舊率計算，預計年折舊額為 500 萬元，從 20xx 年至 2019 年，累計折舊額為 4500 萬元 ； （ 7） 土地使用租金按當?shù)厮?，?畝每年租金為 700 元，租金成本為 1元/平方米 /年 ； （ 8） 營業(yè)稅金：經(jīng)營收入中有高爾夫消費、餐飲、客房、專賣店等，涉及了營業(yè)稅、增值稅、高爾夫消費、餐飲、客房、屬于營業(yè)稅范圍，高爾夫消費列入娛樂業(yè)稅率為 20%；餐飲、客房列入服務業(yè)稅率為 5%；專賣店屬于商品銷售應繳納增值稅；參照營業(yè)中的球場，綜合營業(yè)稅率在 10%12%之間，以綜合稅率 11%進行測算 ； （ 9） 籌建期等有關開辦費用，預計 200 萬元，在開業(yè)年度一次性攤銷 ； 固定資產(chǎn)折舊測算表 固定資產(chǎn) 項目 原值 （萬元） 使用期限 （年） 年折舊率 （ %） 年 折舊額 （萬元） 高爾夫 球場 、練習場 6,000 30 180 會所、行政樓等 基礎 配 4,000 30 120 贛州 市 約翰尼 體育休閑公園項目可行性分析報告 37 套設施 草坪機械設備 600 10 54 高爾夫 球車 380 5 合計 （ 10）貸款利息（暫略） 稅金預測 按照國家以及 海南 的相關稅收政策，高爾夫球行業(yè)營業(yè)稅稅率為 ，無城建及教育費附加。 贛州 市 約翰尼 體育休閑公園項目可行性分析報告 38 贛州約翰尼 18 洞高爾夫 球場 10年收入預計 項目 時間 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 20xx 年 2017 年 2018 年 2019 年 2020年 2021 年 日均來場人次 60 66 73 80 88 97 106 117 129 140 球場人均消費 630 649 668 688 709 730 752 775 798 822 年均來場人次 18,000 19,800 21,780 23,958 26,354 28,989 31,888 35,077 38,585 42,000 公眾球場運營收入 11,340,000 12,848,220 14,557,033 16,493,119 18,686,703 21,172,035 23,987,916 27,178,308 30,793,024 34,524,298 會籍單價 128,000 140,800 154,880 170,368 187,405 206,145 226,760 249,436 274,379 301,817 會員招募人數(shù) 50 80 110 130 120 90 80 50 60 50 新會籍銷售收入 6,400,000 11,264,000 17,036,800 22,147,840 22,488,576 18,553,075 18,140,785 12,471,789 16,462,762 15,090,865 會籍年費 2,280 2,394 2,514 2,639 2,771 2,910 3,055 3,208 3,369 3,537 會籍年費收入合計 114,000 311,220 603,288 976,572 1,357,964 1,687,755 2,016,576 2,277,814 2,593,821 2,900,363 會員人均每次消費 230 237 244 251 259 267 275 283 291 300 會員年人均打球次數(shù) 75 75 75 75 75 75 75 75 75 75 會員年人均消費 17,250 17,768 18,301 18,850 19,415 19,997 20,597 21,215 21,852 22,507 會員消費收入合計 862,500 1,998,844 3,559,452 5,390,969 6,999,117 8,168,970 9,413,013 10,162,140 11,395,705 12,390,289 收入合計 18,716,500 26,422,284 35,756,573 45,008,500 49,532,360 49,581,835 53,558,289 52,090,052 61,245,312 64,905,816 10年合計 456,817,521 贛州 市 約翰尼 體育休閑公園項目可行性分析報告 39 贛州約翰尼 18 洞 球場 10 年經(jīng)營成本分析表 項目名稱 年度 20xx 20xx 20xx 20xx 20xx 2017 2018 2019 2020 2021 合計 營業(yè)成本 3,000,000 3,090,000 3,182,700 3,278,181 3,376,526 3,477,822 3,582,157 3,689,622 3,800,310 3,914,320 34,391,638 經(jīng)營費用 11,311,440 12,591,432 14,118,178 15,614,392 16,332,434 16,322,678 16,950,388 16,888,475 18,152,754 18,717,415 156,999,585 工資費用 3,600,000 3,708,000 3,819,240 3,933,817 4,051,832 4,173,387 4,298,588 4,427,546 4,560,372 4,697,183 41,269,966 會籍銷售推廣和傭金費用 224,000 394,240 596,288 775,174 787,100 649,358 634,927 634,927 576,197 528,180 5,800,392 日常費用 2,433,145 3,434,897 4,648,355 5,851,105 6,439,207 6,445,639 6,962,578 6,771,707 7,961,891 8,437,756 59,386,278 固定資產(chǎn)折舊費用 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 5,054,295 50,542,950 管理費用 3,935,825 2,321,114 2,787,829 3,250,425 3,476,618 3,479,092 3,677,914 3,604,503 4,062,266 4,245,291 34,840,876 開辦費攤銷 2,000,000 2,000,000 土地使用權攤銷（土地租金） 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 10,000,000 辦公、差旅、交通、通訊等各項費用 935,825 1,321,114 1,787,829 2,250,425 2,476,618 2,479,092 2,677,914 2,604,503 3,062,266 3,245,291 22,840,876 財務費用 營業(yè)稅金 2,058,815 2,906,451 3,933,223 4,950,935 5,448,560 5,454,002 5,891,412