【正文】 確。熟悉會計工作各個崗位的技術操作規(guī)程和核算方法。已聘任（用）技術職務的會計人員掌握計算機能力應達到初級標準。財會主管人員的直系親屬不得在財會部門中任職。不得調(diào)動或離職。內(nèi)容是否填寫齊全并符合規(guī)定，與經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容是否相符。限額發(fā)票的填寫余額是否超過最高限額。經(jīng)辦人應及時將手續(xù)完備的原始憑證送交財務部。根據(jù)《會計法》的規(guī)定：原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。（三）會計人員必須嚴格按《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結算辦法》、《票據(jù)法》等有關規(guī)定進行貨幣收付業(yè)務的管理和核算（四）從銀行提取現(xiàn)金。出納人員根據(jù)收款收據(jù)清點現(xiàn)金入庫；收妥現(xiàn)金入庫后，應在收款收據(jù)及所附的原始憑證空白處加蓋“收訖”戳記。（七）銀行對賬單必須由開戶銀行提供并加蓋開戶銀行結算章，不得以復印件代替。四、存貨管理（一）本制度所稱存貨，是指在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為耗用或銷售而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括各種原材料、燃料、包裝物、生產(chǎn)工具、低值易耗品、委托加工物資、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。材料物資的采購、驗收、保管、核算、批準人員必須相互分開，不得由一人兼任。（四）物資儲備實行定量、定額管理，根據(jù)情況適時調(diào)整庫存結構，及時修改儲備定量、定額、達到合理儲備，有效利用資金。物資采購，應組成有關生產(chǎn)、技術、物資、財務等部門人員參與的決策集體，對供應商的選擇進行決策。（八）供貨：物資采購人員應督促供應商按照合同或協(xié)議要求及時供貨。驗收完畢，驗收人員應根據(jù)檢驗結果出具驗收記錄，驗收人員、交料人在驗收記錄上簽章。并交財務部辦理付款。會計人員對不符合規(guī)定的物資采購業(yè)務、不得辦理采購結算，并報告財務主管。倉管員應經(jīng)常檢查和循環(huán)盤點庫存材料，每月不得少于物資管理辦法規(guī)定的自點率(不得低于15%）。必須對其保管的材料物資進行清點、未清點未辦理交接不得辦理離職手續(xù)。納入管理的低值易耗品上應統(tǒng)一號，一物一號，以便確認。物品交接，必須由雙方在交接憑證上簽章。屬于個人責任的，由過失人賠償，賠償金額按使用年限折算。清查方法：應先清點實物，同時填列物資盤點清單，并與賬面數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)浮多、短少的應填制物資清點記錄；毀損報廢的應進行技術鑒定，填制材質(zhì)鑒定書。五、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)新建、擴建、改建、購置：加強固定資產(chǎn)購建的計劃管理，凡屬固定資產(chǎn)投資項目，未經(jīng)批準，不得自行在項目間調(diào)整投資，不得冒名頂替、變更計劃內(nèi)容、嚴禁將投資挪作他用。（5）對固定資產(chǎn)的建造項目、根據(jù)工程進度組織驗收，編制驗工計價表，財會部門根據(jù)驗工計價表支付工程進度款。單位自行發(fā)包或自行施工、自行購建的項目，完工后，由業(yè)務部門填寫轉(zhuǎn)固單，交財務室建卡；尚未正式辦理移交但已投入使用的固定資產(chǎn)，應暫估入賬，并計提折舊，正式移交后，調(diào)原暫估價值和已提折舊。固定資產(chǎn)的增減和使用等審批權限必須按《固定資產(chǎn)管理辦法》執(zhí)行，在具體辦理過程中要嚴格履行審批手續(xù)。應組織財務部門、車間使用部門和保管使用部門組成清查小組，按以下程序進行清查：（1）清查小組清查盤點單位所有的固定資產(chǎn)，并登記造冊。盤盈的固定資產(chǎn)根據(jù)重置完全價入賬。在未經(jīng)批準列入”待處理財產(chǎn)損溢“科目，待查清原車、分清責任后，編制”固定資產(chǎn)盤盈、盤虧（毀損）理由書“，待批準后列賬。（二）明確責任：會計部是債權債務的核算部門，債權債務清理的責任部門為主辦該項經(jīng)濟往來事項的部門，主要是指直接與對方聯(lián)系、洽談、簽約等、并向財會部門辦理收、付款業(yè)務的部門。物資采購部門職責：根據(jù)生產(chǎn)計劃編制物資采購計劃，采購物資必須簽訂合同，并將購銷合同送達財會部門，對采購物資約價格、質(zhì)量、交貨期、相關服務全過程負責、嚴禁盲目采購。合同管理部門職責：對每個所簽合同文本進行嚴格審核，確保購銷合同的合法性、合理性，避免引起經(jīng)濟糾紛。（七）個人借款只限于因公事項、其他事項不得借款。經(jīng)辦人在借支、預支項目完成后三個月內(nèi)仍未辦理相關報銷手續(xù)的，財務部門必須將其名單書面報告部門總監(jiān)，并從工資或獎金中扣還。為保證各部門負責人有效控制成本，有的費用要層層分解、層層落實。屬于超出部門負責人審批權限的費用，費用發(fā)生之前，必須報經(jīng)總經(jīng)理審批，并讓部門負責人知情。（二）收據(jù)在會計部統(tǒng)一保管，業(yè)務部與客戶談妥收款時間后至會計部開立公司收據(jù)，開好的收據(jù)經(jīng)會計人員審核后由會計人員加蓋公司財務專用章，帳務管理人員在《收據(jù)開具明細表》上簽字，會計人員應檢查開出的收據(jù)是否已在一周內(nèi)收妥款項，若未收款收據(jù)在開出后的一周內(nèi)交回會計部作廢。（三）票據(jù)管理人員必須做到：不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓和代其他單位或個人開具收據(jù)、發(fā)票。不得款經(jīng)批準拆本使用收據(jù)、發(fā)票。嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作；因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領購及繳銷工作；因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。嚴格按照公司規(guī)定的300元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金，因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。1嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結，帳帳相符、帳款相符；因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。二、考核的內(nèi)容主要是個人德、勤、能、績四個方面?！翱儭敝饕侵腹ぷ鞒晒?，在規(guī)定時間內(nèi)完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。嚴格按照稅法要求，于每月30日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作，因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關責任人承擔全部損失金額。嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關責任人承擔全部處罰金額。1對業(yè)務員及代理商所交現(xiàn)金應及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應及時向部門領導匯報，由部門領導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)；因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入帳或未能及時入帳，給業(yè)務員銷售業(yè)務帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額1倍罰款。一、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。四、財務在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計任憑、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。八、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用?，F(xiàn)金收支做到日清月結，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符?？偨?jīng)辦