【正文】 出現(xiàn)金支票，金額30 000元。并收到現(xiàn)金159 500元，現(xiàn)金點(diǎn)收無(wú)誤。編制北辰支行會(huì)計(jì)分錄。借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢100元貸：現(xiàn)金100元第二篇：出納業(yè)務(wù)填空出納業(yè)務(wù)一、填空題l、出納工作管理制度中的“雙先”制度是現(xiàn)金(實(shí)物)收入 先收款后記帳，現(xiàn)金(實(shí)物)付出 先記帳后收款。縣聯(lián)社主管主任或分管主任對(duì)所轄營(yíng)業(yè)單位 每年 至少進(jìn)行一次全面性查庫(kù)。農(nóng)村信用合作社的出納制度實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理 ”的原則。1現(xiàn)金調(diào)拔發(fā)生差錯(cuò)，如無(wú)法確定調(diào)出社或調(diào)入社責(zé)任時(shí)，可按錯(cuò)款審批權(quán)限報(bào)批，由 調(diào)入 社作收益或報(bào)損。1一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須堅(jiān)持“四雙制度”，既：雙人臨柜、雙人管庫(kù)、雙人守庫(kù)、雙人押運(yùn) 制度。1庫(kù)房應(yīng)有正副鑰匙各一套，正鑰匙由 內(nèi)勤主任，和管庫(kù)員 分別掌管使用。當(dāng)時(shí)難以查清情況的，經(jīng)社主任批準(zhǔn)，可先列入”其他應(yīng)付款”或“其他應(yīng)收款”科目處理，但應(yīng)繼續(xù)清查，不準(zhǔn) 空庫(kù)和 溢庫(kù)。微機(jī)工作人員離開(kāi)時(shí)，應(yīng)退出畫(huà)面，妥善保管軟件、操作密碼注意保密，并嚴(yán)格執(zhí)行微機(jī)操作規(guī)程。2庫(kù)房管理的質(zhì)量要求要達(dá)到“六”無(wú)即：無(wú)火災(zāi)、無(wú)霉?fàn)€、無(wú)蟲(chóng)蛀、無(wú)鼠咬、無(wú) 盜竊、無(wú) 差錯(cuò) 事故。三、簡(jiǎn)答l、管庫(kù)員進(jìn)出庫(kù)房應(yīng)遵守什么制度?答：管庫(kù)員進(jìn)出庫(kù)房必須認(rèn)真堅(jiān)持雙人管庫(kù)，二人同出同人制度，做到分工明確，互相監(jiān)督。(3)款項(xiàng)交接登記簿。(7)抵(質(zhì))押有價(jià)物品登記簿。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。（2）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。（5）保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。（6）復(fù)核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結(jié)算。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理往來(lái)結(jié)算，建立清算制度。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款和無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后處理。對(duì)購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來(lái)款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時(shí)清算。工資核算。（2）審核工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金。發(fā)放完畢后，要及時(shí)特工資和獎(jiǎng)金計(jì)算表附在記賬憑證后或單獨(dú)裝訂成冊(cè)，并注明記賬憑證編號(hào)，妥善保管。第四篇：現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)自2003年5月1日綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上線(xiàn)以后，我行就開(kāi)始實(shí)行柜員制，除總行營(yíng)業(yè)部以外其它支行基本上沒(méi)有設(shè)置單獨(dú)的現(xiàn)金出納柜員，錢(qián)賬由一人管理，單人臨柜，這就對(duì)柜員提出了更高的要求，柜員不僅要掌握相關(guān)會(huì)計(jì)制度，而且熟悉出納操作技能。每個(gè)柜的重要空白憑證、有價(jià)單證、業(yè)務(wù)印章采取“自管自用”的方法進(jìn)行管理，各柜之間不得隨意調(diào)用，日終必須隨同現(xiàn)金一并入庫(kù)保管。一名柜員只能承接一個(gè)窗口的業(yè)務(wù)，并采取“單收單付”的方法完成存取款業(yè)務(wù)的全部流程，在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上實(shí)現(xiàn)個(gè)人負(fù)責(zé)制。六、日清日結(jié)，中午碰庫(kù)，每日營(yíng)業(yè)終了，柜員必須核對(duì)現(xiàn)金實(shí)物與柜員業(yè)務(wù)量統(tǒng)計(jì)表的“庫(kù)存現(xiàn)金余額”是否相符，經(jīng)事中監(jiān)督審核無(wú)誤后，雙人加鎖入庫(kù)保管。按柜設(shè)置錢(qián)箱，庫(kù)存現(xiàn)金的額度由主管行根據(jù)業(yè)務(wù)量的大小來(lái)核定，不足限額的應(yīng)及時(shí)領(lǐng)取，超過(guò)限額的應(yīng)于當(dāng)日繳存大庫(kù)，日 1終錢(qián)箱集中入庫(kù)管理。并對(duì)票面的真?zhèn)芜M(jìn)行認(rèn)真的辨別，待交款憑證打印出，交與交款人簽字確認(rèn)后，再加蓋現(xiàn)訖章和個(gè)人名章，現(xiàn)金裝入尾箱。第四部分現(xiàn)金整點(diǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金整點(diǎn)必須做到點(diǎn)準(zhǔn)、墩齊、挑凈、捆扎緊、蓋章清。每把（卷）須加蓋經(jīng)辦人名章，每捆應(yīng)在繩頭結(jié)扣處貼上封簽，注明行號(hào)、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆人名章。二、現(xiàn)金兌換的要求（一）現(xiàn)金兌換應(yīng)堅(jiān)持“先收款后兌付”；（二）兌入、兌出現(xiàn)金時(shí)要先點(diǎn)清顧客交來(lái)的現(xiàn)金，清點(diǎn)無(wú)誤后，根據(jù)客戶(hù)需要的票面配款；第六部分損傷幣的處理《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》和《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》分別于2004年2月1日和2004年1月1日起執(zhí)行，新辦法和標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行后，原1955年5月8日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《殘缺人民幣兌換辦法》、1998年起實(shí)行的《損傷人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》和2001年起實(shí)行的《“七成新”紙幣的基本標(biāo)準(zhǔn)》同時(shí)廢止。紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。(二)紙幣票面裂口2處以上，長(zhǎng)度每處超過(guò)5毫米；裂口1處，長(zhǎng)度超過(guò)10毫米。第七部分票樣及假幣管理一、凡發(fā)現(xiàn)偽造、變?cè)烊嗣駧?，必須由兩名以上柜員同時(shí)認(rèn)定后當(dāng)面予以收繳，對(duì)假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋假幣字樣的戳記，對(duì)假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專(zhuān)用袋加封，封口處加蓋假幣字樣戳記，并在專(zhuān)用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號(hào)碼、收繳人名章等細(xì)項(xiàng)，收繳的假幣，不得再交予持有人。五、各支行應(yīng)加強(qiáng)人民幣支付交易的監(jiān)督管理，防范利用銀行進(jìn)行洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)，明確專(zhuān)人負(fù)責(zé)對(duì)大額支付交易和可疑支付交易進(jìn)行記錄、分析和報(bào)告。其它防偽標(biāo)志：紅、藍(lán)彩色纖維、安全線(xiàn)、隱形面額數(shù)字、膠印縮微文字、陰陽(yáng)互補(bǔ)對(duì)印圖案、冠字號(hào)碼等。對(duì)確實(shí)無(wú)法挽回的錯(cuò)款，應(yīng)區(qū)別不同性質(zhì)，正確處理。四、在發(fā)生錯(cuò)款的當(dāng)日，長(zhǎng)款無(wú)法退還原主，短款無(wú)法查明找回，均應(yīng)主管人員審批后作待處理錯(cuò)款，發(fā)生200元以上（包括200元）出納錯(cuò)款，不管查找有無(wú)結(jié)果，均應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)逐級(jí)報(bào)告總行，來(lái)不及書(shū)面報(bào)告的，應(yīng)先電話(huà)報(bào)告，后補(bǔ)書(shū)面報(bào)告；五、待處理的錯(cuò)款查明原因需列報(bào)損失或收益時(shí)，錯(cuò)款行以文字形式上報(bào)總行，經(jīng)批準(zhǔn)后方能處理，短款的核銷(xiāo)情況應(yīng)在決算中逐筆說(shuō)明。二、上門(mén)收款應(yīng)嚴(yán)格印、證管理制度，嚴(yán)禁隨身攜帶已蓋章的空白現(xiàn)金交款單或現(xiàn)訖章。五、預(yù)約收（付）款證明單由會(huì)計(jì)主管保管，按照重要空白憑證管理，不納入備忘科目核算，但必須按號(hào)使用，作廢證明單隨當(dāng)日傳票裝訂。（四）上門(mén)送款人員送妥款后應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金支票交柜員審核記賬。第五篇：企業(yè)出納業(yè)務(wù)管理制度企業(yè)出納業(yè)務(wù)管理制度、法律法規(guī)，按公司規(guī)章制度準(zhǔn)確完成公司所有貨幣 資金的收入、支出、登記、保管、核算工作。，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)單據(jù)合法、手續(xù)齊全、內(nèi)容完整。，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行及時(shí)處理?！冬F(xiàn)金管理制度》在規(guī)定的范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。(4).結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。1日常零星支出所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位名稱(chēng)，款項(xiàng)用途，簽發(fā)日期規(guī)定限額和報(bào)銷(xiāo)期限，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設(shè)登記薄上簽章，逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷(xiāo)，不得將空白支票交給其它單位或個(gè)人簽發(fā)，對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時(shí)要立即辦理掛失手續(xù)。銀行存款的帳面余額要及時(shí)與銀行對(duì)帳單相對(duì)。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險(xiǎn)拒密碼的機(jī)密。二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日?qǐng)?bào)表”和“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”。九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報(bào)總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章，然后