【正文】 款的成本收益比較來(lái)看，如果考慮壞賬損失這一風(fēng)險(xiǎn)成本因素在內(nèi)。這種貸款方式對(duì)于農(nóng)戶(hù)來(lái)說(shuō)，簡(jiǎn)化了貸款手續(xù)，免除了傳統(tǒng)商業(yè)貸款活動(dòng)中借款可能發(fā)生的公證費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、招待費(fèi)等，也不需要承擔(dān)國(guó)際經(jīng)典小額貸款模式所涉及的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄成本、繳納小組基金的成本、頻繁參加小組會(huì)議和頻繁還款的交通成本及機(jī)會(huì)成本等；對(duì)于農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)，避免了因信息不對(duì)稱(chēng)而產(chǎn)生的“逆向選擇”“道德風(fēng)險(xiǎn)”，克服了金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶(hù)貸款博弈中長(zhǎng)期存在的問(wèn)題，極大地提高了農(nóng)戶(hù)獲取貸款的可能性。山西省臨汾市農(nóng)戶(hù)自2001年以來(lái)，在農(nóng)村信用社的支持下，通過(guò)“公司十農(nóng)戶(hù)”的模式，～2000hm2大小不等的蔬菜基地、特色水果基地和藥材基地，建成了果蔬保鮮中心，組建了銷(xiāo)售中心。僅大埠水產(chǎn)養(yǎng)殖區(qū)投放貸款達(dá)850萬(wàn)元，接近40%農(nóng)戶(hù)得到了貸款支持，新增精養(yǎng)漁池400hm2，促進(jìn)了養(yǎng)殖業(yè)超常規(guī)發(fā)展，極大地推動(dòng)了農(nóng)業(yè)支柱產(chǎn)業(yè)的建設(shè)。央行為彌補(bǔ)信用社貸款資金的不足，采取了輸血型的再貸款，但資金規(guī)模遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足，而且農(nóng)戶(hù)小額信貸對(duì)農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)畢竟還是個(gè)新事物，處于試行階段要其把大部分信貸資金轉(zhuǎn)向小額信貸對(duì)于一向具有“城市化偏好”的農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)確實(shí)還需要時(shí)間和勇氣。 單一的金融服務(wù)和金融產(chǎn)品與多元化、多層次貸款需求之間的矛盾（1）期限。小額信貸的利率問(wèn)題是其能否實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在，也是借貸雙方都比較關(guān)注的問(wèn)題。（3）金額。但是，但從農(nóng)村信用社的角度來(lái)說(shuō)，太多的利益外溢，因?yàn)槠浣?jīng)濟(jì)行為所產(chǎn)生的社會(huì)收益是無(wú)法體現(xiàn)在其收益表上的，也就是外部化了，而且在現(xiàn)有體制下又得不到合理補(bǔ)償，甚至還有可能承擔(dān)部分社會(huì)成本。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)更是如此，因?yàn)榘l(fā)達(dá)地區(qū)小額信貸資金機(jī)會(huì)成本會(huì)很高，農(nóng)村信用社有更多的資金投向渠道。三大有效措施——農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)展的出路 探索科學(xué)的運(yùn)行機(jī)制——科學(xué)設(shè)計(jì)農(nóng)戶(hù)小額信貸的利率、期限和金額一要本著為農(nóng)戶(hù)著想、為農(nóng)民服務(wù)的宗旨，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小、信用高低和農(nóng)戶(hù)的償還能力，適當(dāng)控制貸款利率的浮動(dòng)，實(shí)行差別貸款利率；二要根據(jù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的實(shí)際，合理確定貸款期限，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期與農(nóng)業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度相銜接，堅(jiān)決克服人為縮短貸款期限和違背農(nóng)戶(hù)意愿安排貸款的做法；三要確定符合農(nóng)戶(hù)資金實(shí)際需求的貸款額。這是一種將自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)損失轉(zhuǎn)嫁給了社會(huì)的有效途徑，并且符合分?jǐn)傦L(fēng)險(xiǎn)的互助原理?？梢越?zhuān)門(mén)的政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司，明確界定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司的性質(zhì)，專(zhuān)門(mén)辦理農(nóng)業(yè)種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)，確定農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的法律地位，確定其主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)不是盈利，其經(jīng)營(yíng)目的、方式和規(guī)則等都是與商業(yè)保險(xiǎn)不同。按照微觀(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理，由于存在搭便車(chē)的現(xiàn)象，公共品的供給永遠(yuǎn)是低于最佳供應(yīng)水平，即公共品的供給是不足的。同時(shí)，進(jìn)一步加大對(duì)農(nóng)村信用社的信貸資金支持，允許像郵政儲(chǔ)蓄等機(jī)構(gòu)進(jìn)入農(nóng)村小額信貸市場(chǎng)。本文從農(nóng)村信用社小額信貸業(yè)務(wù)的概念入手，結(jié)合著我國(guó)農(nóng)村信用社小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀及瓶頸，提出了加強(qiáng)農(nóng)村信用社小額信貸發(fā)展的幾點(diǎn)建議。二、我國(guó)農(nóng)村信用社小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀自七十年代孟加拉鄉(xiāng)村銀行創(chuàng)建了小額貸款的模式以來(lái)，對(duì)貧困人口提供小額貸款已經(jīng)成為各國(guó)扶貧工作的一個(gè)最重要的手段。1999年中央扶貧開(kāi)發(fā)工作大會(huì)再次強(qiáng)調(diào)小額信貸的扶貧作用，并于同年7月頒布了《農(nóng)村信用社小額信用貸款管理暫行辦法》。農(nóng)戶(hù)小額信貸和聯(lián)保貸款的增幅明顯放緩，小額信貸的發(fā)展遭遇困境。三、我國(guó)農(nóng)村信用社小額貸款發(fā)展的瓶頸 信用社人力資源不足農(nóng)村信用社人力資源的不足主要表現(xiàn)在員工的素質(zhì)低下和人數(shù)較少兩個(gè)方面。信用社機(jī)構(gòu)較多，但是每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)網(wǎng)點(diǎn)配置的人數(shù)大多數(shù)控制在7人左右，其中信貸人員一般是每個(gè)單位3個(gè)人，這樣很難對(duì)千家萬(wàn)戶(hù)的服務(wù)對(duì)象情況了解透徹。特別是小額農(nóng)貸大多用于種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、小型加工業(yè)等，一旦遇到自然災(zāi)害或收成不好的年景，便會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)造成嚴(yán)重影響。而此種分類(lèi)法的主要缺陷是：（1）對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的識(shí)別滯后。（3）容易造成農(nóng)村信用社收益的錯(cuò)誤估算。同時(shí)，壞賬難以及時(shí)沖銷(xiāo)，貸款損失難以及時(shí)彌補(bǔ)，這意味著信用社真實(shí)資本減少。（2）責(zé)任追究制度尚未落實(shí)到位，在農(nóng)村信貸出現(xiàn)問(wèn)題的時(shí)候往往是不了了之，沒(méi)有對(duì)過(guò)失人進(jìn)行相應(yīng)的處罰，難以起到警戒的作用，直接影響了信貸人員的工作態(tài)度，信貸人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生及防范不會(huì)高度重視。作為信貸員，首先要發(fā)揚(yáng)走村串戶(hù)的背包精神，置身于群眾中間，認(rèn)識(shí)農(nóng)民，了解農(nóng)民，鞏固多年來(lái)與農(nóng)民建立起的“魚(yú)水”之情。美國(guó)、加拿大、日本等國(guó)一般都是由國(guó)家成立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司來(lái)開(kāi)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，或由政府組織提供補(bǔ)貼，委托大的商業(yè)保險(xiǎn)公司辦理業(yè)務(wù)。實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)，可以科學(xué)地揭示和計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，揭示貸款賬面價(jià)值與實(shí)際價(jià)值的差異，全面準(zhǔn)確地反映農(nóng)村信用社的整體風(fēng)險(xiǎn)情況，這不僅有助于解決其潛在的歷史遺留問(wèn)題，防范風(fēng)險(xiǎn)，而且還可以促使農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，提高抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。貸時(shí)審查是即時(shí)決策，是加強(qiáng)和提高貸款質(zhì)量管理的關(guān)鍵。貸款調(diào)查全面、深入、細(xì)致、預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，就能保證貸款決策的正確率，為貸后檢查提供較明確的線(xiàn)索。對(duì)于較大的貸款項(xiàng)目，在貸款的管理上應(yīng)將貸款對(duì)象信用狀況的調(diào)查和對(duì)貸款對(duì)象的借款申請(qǐng)的批準(zhǔn)權(quán)歸屬不同的職能部門(mén)和人員。據(jù)調(diào)查顯示，羅城縣農(nóng)戶(hù)存款數(shù)額多在五萬(wàn)元以下，其中許多農(nóng)戶(hù)的儲(chǔ)蓄存款僅為幾千元，還有二成的農(nóng)戶(hù)沒(méi)有任何存款，且有存款的農(nóng)戶(hù)多為活期儲(chǔ)蓄存款。第二種是向民間私人借貸組織借款，一般是以打欠條的方式進(jìn)行借貸，但借款者需要支付高于銀行貸款利率水平的利息，所以借款者的負(fù)擔(dān)相對(duì)較重，以這種途徑借到款的農(nóng)戶(hù)不多，只占到12%。當(dāng)被問(wèn)到希望借到的數(shù)額為多少時(shí)，有26%的農(nóng)戶(hù)選擇了1000元～5000元，34%的農(nóng)戶(hù)選擇了 5000元～1萬(wàn)元，40%的農(nóng)戶(hù)希望能借到1萬(wàn)元～5萬(wàn)元，這說(shuō)明農(nóng)戶(hù)實(shí)際上借到的數(shù)額和預(yù)想中的數(shù)額是有很大差距的。把借款用來(lái)購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)資料的農(nóng)戶(hù)占40%，而用于生活支出，教育和醫(yī)療的分別占10%，有20%的農(nóng)戶(hù)在建房時(shí)需要借款，還有10%的農(nóng)戶(hù)把借款用在其他方面。郵政儲(chǔ)蓄開(kāi)通有個(gè)人定期存單小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，質(zhì)押物的條件是必須是在郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開(kāi)立的、尚未到期的定期存單，期限為一年。，放貸風(fēng)險(xiǎn)加大羅城縣農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)較為分散，生產(chǎn)基礎(chǔ)較為薄弱，受自然因素影響較大，對(duì)自然環(huán)境具有強(qiáng)烈的依賴(lài)性，基本上處于靠天吃飯的境地，一旦遭遇嚴(yán)重的自然災(zāi)害，損失必將慘重。并且，由于當(dāng)?shù)卣?、司法部門(mén)對(duì)于惡意逃廢金融債務(wù)這種行為的打擊力度嚴(yán)重不夠，導(dǎo)致當(dāng)?shù)剞r(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)在對(duì)農(nóng)村地區(qū)發(fā)放小額貸款時(shí)小心謹(jǐn)慎，嚴(yán)格把關(guān)，容易產(chǎn)生慎貸、恐貸等心理。并且當(dāng)?shù)卣畬?duì)農(nóng)村發(fā)展給予金融方面的政策支持措施較少。，改善農(nóng)村信用社內(nèi)部管理機(jī)制在新形勢(shì)下，應(yīng)加快建立商業(yè)性金融，合作性金融、政策性金融相結(jié)合，資本充足、功能健全、服務(wù)完善，運(yùn)行安全的農(nóng)村金融體系，既要繼續(xù)拓展正規(guī)金融市場(chǎng)，又要加快非正規(guī)金融市場(chǎng)的發(fā)展，充分發(fā)揮二者優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的作用，以滿(mǎn)足農(nóng)村多層次的金融需求。這種模式是為了解決農(nóng)民貸款難，農(nóng)業(yè)信貸投入不足等實(shí)際問(wèn)題而建立起來(lái)的，由農(nóng)戶(hù)自愿參加，政府監(jiān)督指導(dǎo)，信用社提供貸款信用的新型信貸管理模式。并且要加強(qiáng)與農(nóng)民群眾的聯(lián)系，增強(qiáng)服務(wù)農(nóng)民的經(jīng)營(yíng)意識(shí)，共同發(fā)展才能實(shí)現(xiàn)“雙贏(yíng)”。羅城縣政府可以將一定比例的財(cái)政投入轉(zhuǎn)化為農(nóng)村小額保險(xiǎn)的保費(fèi)補(bǔ)貼，對(duì)自然災(zāi)害和不可抗拒因素造成的貸款損失給予一定的補(bǔ)償，通過(guò)小額的補(bǔ)貼換取農(nóng)村小額保險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)對(duì)農(nóng)民的充分有效經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，降低小額信貸機(jī)構(gòu)和農(nóng)信社的資金風(fēng)險(xiǎn)，支持農(nóng)村小額信貸的可持續(xù)發(fā)展。如果能真正放好用活小額貸款，傾心幫助農(nóng)民調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，積極進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，有效聯(lián)系市場(chǎng)銷(xiāo)路，貸款將不會(huì)形成呆賬。一、農(nóng)戶(hù)小額貸款案件存在的主要問(wèn)題（一）農(nóng)村信用社在通過(guò)訴訟方式催收借款時(shí)未認(rèn)真審查當(dāng)事人的基本情況，有些當(dāng)事人已不具備主體資格，增加了貸款回收的風(fēng)險(xiǎn)。一旦農(nóng)業(yè)受災(zāi)，農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，產(chǎn)品銷(xiāo)售受阻；將直接導(dǎo)致農(nóng)民減產(chǎn)，還貸能力減弱。比較常用的做法是直接發(fā)放信用貸款或者采取農(nóng)戶(hù)聯(lián)保。（二）貸款調(diào)查不到位，部分村農(nóng)戶(hù)資信評(píng)估存在形式主義現(xiàn)象目前，農(nóng)戶(hù)小額貸款審查和信用評(píng)級(jí)主要依靠村委和農(nóng)戶(hù)，但村委會(huì)和其成員作為土生土長(zhǎng)的當(dāng)?shù)厝穗y免摻雜一些人情關(guān)系等成分，使資信評(píng)估工作帶有一定的隨意性和片面性，而信貸人員又缺乏農(nóng)戶(hù)小額信用貸款的深入調(diào)查，有的農(nóng)村信用社在核發(fā)農(nóng)戶(hù)貸款時(shí)，主要基礎(chǔ)資料靠村組干部代為填報(bào)，信貸資料殘缺不全。為降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社應(yīng)加強(qiáng)貸后檢查工作。要求農(nóng)村信用社要在有限的范圍內(nèi)幫助弱勢(shì)群體發(fā)展，盡可能縮小貧富差距，構(gòu)建社會(huì)和諧因素。信用社的信貸人員應(yīng)對(duì)農(nóng)戶(hù)的家庭人口、承包面積，勞力、家庭年收入、支出、資信狀況等進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，掌握第一手資料。在強(qiáng)化信貸員第一責(zé)任人制度的同時(shí)，進(jìn)一步強(qiáng)化基層社主任的責(zé)任，嚴(yán)格貸款審批手續(xù)，落實(shí)借款人，擔(dān)保人與信貸員三見(jiàn)面制度，核實(shí)借款人和擔(dān)保人的真實(shí)性，確保借款手續(xù)合規(guī)有效。因此，貸后必須深入貸款農(nóng)戶(hù)進(jìn)行檢查，檢查貸款資金是否用于農(nóng)戶(hù)生產(chǎn)，是否被挪作他用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)及時(shí)采取收回貸款措施，降低信用社的貸款風(fēng)險(xiǎn)。參考文獻(xiàn)：[1][M].清華大學(xué)出版社，2005.[2]鮑靜海，[M].人民郵電出版社，2003.[3][M].北京:中國(guó)時(shí)代經(jīng)濟(jì)出版社，2006，