事后監(jiān)督工作流程20xx10-預(yù)覽頁
【正文】 資料簽章確認(rèn)，對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)監(jiān)督中心負(fù)責(zé)人審批后，簽發(fā)“差錯查詢書”。（五）監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重性問題，應(yīng)立即向會計部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，并視情況上報稽核部門及其他職能部門。處理方式上以流水批量處理為主，也支持單筆的手工錄入。由差錯信息產(chǎn)生差錯通知單通知臨柜修改，并產(chǎn)生差錯報告供上級部門分析及考核。◆ 銀行業(yè)系統(tǒng)應(yīng)用模式集中處理模式此模式將憑證統(tǒng)一收集到事后監(jiān)督中心，進(jìn)行電子影像處理和事后監(jiān)督，拍攝和掃描兩種錄入方式均適用。下轄縣市地區(qū)支行中心處理模式有兩種：分布采集分布監(jiān)督和分布采集集中監(jiān)督。分布采集分布監(jiān)督支行設(shè)有事后監(jiān)督中心，在錄入憑證圖像的同時完成事后監(jiān)督工作，將憑證圖像數(shù)據(jù)上傳到市行進(jìn)行影像處理。在事后監(jiān)督中心的工作讓我了解到一、差錯無大小。在打擊差錯的同時也要鼓勵優(yōu)秀員工。事后監(jiān)督中心劉源2011826第五篇：事后監(jiān)督工作要點【摘要】 xx 區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社事后監(jiān)督中心針對我區(qū)柜面業(yè)務(wù)的種類和一年以來的事后監(jiān)督 經(jīng)驗，在操作風(fēng)險管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，通過對柜面業(yè)務(wù)品種及操作風(fēng)險預(yù)警問題的整理和總 結(jié)，分析了我區(qū)聯(lián)社在操作風(fēng)險管理中存在的問題和成因，結(jié)合我區(qū)聯(lián)社的實際情況，提出 了完善我區(qū)事后監(jiān)督操作風(fēng)險管理的具體措施。二、我區(qū)信用聯(lián)社操作風(fēng)險的現(xiàn)狀 自進(jìn)入 2010 年以來，隨著世界金融產(chǎn)品和 IT 技術(shù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，金融產(chǎn)品種類和 業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)逐漸擺脫過去的單一模式，農(nóng)村信用社的電子化程度也日益提高。如上圖，我 區(qū)聯(lián)社盡管建立了大量的內(nèi)部控制制度，但員工疏于學(xué)習(xí)及更新，以至于執(zhí)行力低下。定 異所不能辦理定期存 期 單部提 業(yè) 定期部提無原始憑證 務(wù)大、小寫金額不符大小寫金額涂改大、小寫金額不全 進(jìn)帳單退票未按 進(jìn) 規(guī)定辦理 單 進(jìn)帳單退票未收 回第一聯(lián) 不動戶銷戶，存折 余額與銷戶金額 帳 不符 戶 不動戶管理費(fèi)（回 單保管問題）21銷戶結(jié)清存折未打印 銷 戶 卡銷戶未作掛失處理222324 25 26重要空白憑證出 入庫無手工填制 重 憑證 空 支票作廢未剪角，其 無作廢章 他 手續(xù)費(fèi)收取未入 手 現(xiàn)金帳 續(xù) 費(fèi) 手續(xù)費(fèi)收取錯誤復(fù)核處私章過多活期銷戶未登折 補(bǔ)卡無附件，未收工 本費(fèi) 3 萬元以上現(xiàn)金存取 業(yè)務(wù)沒有交叉復(fù)核27 28 29手續(xù)費(fèi)戶名與機(jī) 打不符 手續(xù)費(fèi)戶名涂改 貸款工本費(fèi)、印花 稅無客戶印鑒 單位定期利息計 其 提未按規(guī)定計提 他 辦理 現(xiàn)金業(yè)務(wù)錯蓋業(yè) 務(wù)印章儲蓄大額取現(xiàn)金 5 萬（含）以上未登記有 關(guān)證件3031三、主要操作風(fēng)險 基層網(wǎng)點操作風(fēng)險的形成一般都有其客觀原因和主觀原因。對于操作風(fēng)險的評估和計量手段也比較單一，與國際先進(jìn)銀行大 量運(yùn)用數(shù)量模式、金融工程等先進(jìn)方法相比，操作風(fēng)險管理方法比較 落后員工在受理業(yè)務(wù)過程中的主觀判斷、自以為是現(xiàn)象比較嚴(yán)重事后監(jiān)督是 3 天后實施，這將在一定程度上加重操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管 理不及時、不到位、執(zhí)行制度不力 有的部門在制定規(guī)章制度的同時基本沒有考慮與其他部門的銜接情 況和具體操作部門的實際執(zhí)行情況,導(dǎo)致規(guī)章制度在制定時就不完善。各類檢查太多。八 網(wǎng)點操作人員素質(zhì)不高、責(zé)任心不強(qiáng)會計人員整體素質(zhì)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，會計戰(zhàn)線存在著人員 少、新手多、隊伍不穩(wěn)定等問題一操作風(fēng)險缺乏長效機(jī)制，且短期營銷等行為嚴(yán)重二操作風(fēng)險的管理手段和技 術(shù)落后三操作環(huán)節(jié)內(nèi)控管理不及 時、不到位、執(zhí)行制度不 力 制度本身存在一些問題四五、我區(qū)信用聯(lián)社防范柜面操作風(fēng)險的措施針對我區(qū)操作風(fēng)險管理的不足，我們應(yīng)該在一定程度上借鑒專業(yè)銀行的經(jīng)驗，結(jié)合自 身實際情況，總結(jié)風(fēng)險規(guī)范經(jīng)驗。優(yōu)化管理工具，創(chuàng)新管理方法 xx 聯(lián)社事后監(jiān)督中心自 2009 年以來，一直不斷嘗試使用計算機(jī)對網(wǎng)點差錯進(jìn)行監(jiān)督，但即使有了現(xiàn)代的科技手段，但受到信息程序的整體制約，仍舊無法開展操作風(fēng)險模型化研 究，識別和評估等科技風(fēng)險管理，只能通過人工量化客觀地評價我區(qū)聯(lián)社的內(nèi)控風(fēng)險管理。但由于網(wǎng)點會計分工不合理和操作的隨意性產(chǎn)生了一 些不必要的漏洞，應(yīng)成立專門的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，監(jiān)督內(nèi)控執(zhí)行力的情況，加大各類規(guī)章制度的嚴(yán) 肅性，真正起到查錯防弊，消除隱患的作用。有效的內(nèi)控機(jī)制才是識別、防范和控制操作風(fēng)險的基礎(chǔ)，我們要不斷研究新的操作風(fēng)險控制 點，特別是對于新開展的業(yè)務(wù)，制度建設(shè)一定要充分考慮其精密性、前瞻性和可行性，將各 種可能出現(xiàn)的安全隱患消除在萌芽狀態(tài)。而對于基層社，聯(lián)社應(yīng)積極主動進(jìn)行相關(guān)指導(dǎo)，加強(qiáng)溝通交流，以保證合理合法開展業(yè)務(wù)。第二切實落實崗位輪換和強(qiáng)制休假制度，并且實行對關(guān)鍵部位和關(guān)鍵人物的突擊性審計 第三要合理改革員工考核辦法，把風(fēng)險控制作為考核的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。
語文相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1