【正文】 對會計賬簿的監(jiān)督。全部財務事項的收支入賬前必須經(jīng)委派會計審查。對掛賬項目審核并報經(jīng)聯(lián)社批準，監(jiān)督業(yè)務員將掛賬賬務及時處理完畢，負責登（銷）記《工作日志》；(十一)監(jiān)督審核現(xiàn)金、重要空白憑證的調出調入及出入庫情況；(十二)履行三級主管職責，監(jiān)督營業(yè)網(wǎng)點開機、簽退，監(jiān)督業(yè)務員按規(guī)定更換和管理個人密碼，并在授權范圍內進行操作；監(jiān)督業(yè)務員交易；(十三)監(jiān)督印、押（機）、證管理制度的執(zhí)行，確保按規(guī)定分管分用，經(jīng)管人員臨時離崗和營業(yè)終了按規(guī)定管理，經(jīng)管人員變動按規(guī)定辦理交接手續(xù)；(十四)監(jiān)督檢查實時匯兌系統(tǒng)是否按時簽到、簽退、密鑰使用是否嚴格，賬務處理是否規(guī)范；(十五)監(jiān)督結算業(yè)務的處理手續(xù)及結算執(zhí)行情況及結算收費情況；(十六)監(jiān)督聯(lián)行的查詢、查復工作，處理過程是否經(jīng)主管簽章授權；待解報單是否及時發(fā)出查詢，查復的待解報單是否及時解付；(十七)審核結算差錯和出納長短款，查明原因，并進行登記；(十八)審核查詢、查復、凍結、解凍、扣劃、業(yè)務處理手續(xù)是否合規(guī)合法，并登記有關登記薄；(十九)監(jiān)督檢查及時辦理業(yè)務信件的收發(fā)，并堅持登記和簽收；(二十)負責派駐單位反洗錢工作，對各網(wǎng)點上報的可疑交易進行認真審核，按程序上報行社；(二十一)負責派駐單位會計檔案，監(jiān)督檢查會計檔案的裝訂、歸類、保管工作，審核會計檔案調閱手續(xù)；(二十二)負責社本部的貸款欠息調整和呈報審批、手工補付存款利息、隔日沖正業(yè)務的操作與程序審核，在憑證和表格上簽字認可；(二十三)督促各網(wǎng)點建立各種登記簿；(二十四)監(jiān)督檢查庫房及保險柜鑰匙（密碼）的管理是否合規(guī)；(二十五)負責對前臺業(yè)務系統(tǒng)及相關設備的維護、保養(yǎng)、保管；(二十六)監(jiān)督營業(yè)室安全防衛(wèi)措施的執(zhí)行情況。第二十四條委派會計定期監(jiān)管的主要內容(一)每周必須對社本部的庫存現(xiàn)金進行一次檢查，每月必須對庫存現(xiàn)金進行兩次檢查；(二)每月必須對社本部、分社的重要空白憑證、有價單證和印章密押的管理、使用情況進行一次全面檢查，每季必須對分社進行一次全面稽核；(三)每月必須督促柜員對同業(yè)往來、系統(tǒng)內部往來賬務進行逐筆勾對，對社本部、分社過渡性科目的發(fā)生額和新開立賬戶進行仔細核查；(四)每月必須對社本部、分社的大額現(xiàn)金支付情況進行檢查。(一)有權對違法違紀問題進行制止和糾正。行社根據(jù)委派會計的工作職責，對其實行 100分制考核（考核辦法各行社自行確定），與績效掛鉤、獎罰兌現(xiàn)。(三)在加強財務管理，提高派駐單位財務管理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的；(四)工作中的先進經(jīng)驗、做法受到上級主管部門采納，并被推廣應用的。但發(fā)現(xiàn)委派會計有越權、失職行為，可向聯(lián)社及時反映和舉報。第三十四條 各派駐社負責人要支持委派會計的工作，不得授意、指使委派會計違規(guī)、違紀處理業(yè)務，同時為委派會計開展工作創(chuàng)造條件，幫助委派會計分析解決內部管理工作中遇到的實際問題。委派會計的日常請、休假必須經(jīng)聯(lián)社財務會計部批準，財務會計部應建立委派會計考勤臺賬，詳細登記，并作為考核依據(jù)，委派會計每月在派駐社上班不得少于22天。行社每季度組織委派會計進行一次業(yè)務培訓。(一)月度工作報告。按年(半年)撰寫(半年)工作總結，按要求時間上報行社。第三十九條建立委派會計工作檔案。第四十二條機構負責人和有關人員要積極支持委派會計的工作，凡對堅持原則的委派會計進行打擊報復的，未落實或阻撓本辦法所賦予委派會計的崗位職責和權限的，對不支持委派會計工作推諉扯皮造成信用社聲譽受到嚴重損失或財產(chǎn)受到重大損失的，授意、指使、強令、脅迫委派會計或其他會計人員違反財會管理規(guī)定及提供虛假報表的，行社按照有關規(guī)定對責任人進行嚴肅處理。二、工作方面，務實求新筑構業(yè)務新高地一是做好會計核算工作。重點加強以下兩方面的管理(1)加強授權管理。是做好柜面人員管理工作。金融部門是犯罪分子作案的重點，且有升級之勢，所以安全保衛(wèi)工作必須常抓不懈。二是在貫徹落實制度執(zhí)行上不夠認真，監(jiān)督管理跟不上，存在抓制度落實的力度不夠。在新的一年里我一定會認真的領會和貫徹上級領導的精神和指示，以滿腔的熱情來投入作，爭取把自己的工作、業(yè)務水平推上一個新的臺階，為我們的信合事業(yè)作出最大的貢獻。從一大早上班忙到天黑下班，從月初忙到月末，時間在飛速的流逝，腦袋在飛速的運轉，在忙忙碌碌的工作中，發(fā)現(xiàn)工作很辛苦同時也很充實。在這里總結了財務的幾大問題：財務工作距財務管理的要求還有很大的差距，財務工作更多的還是會計工作，僅僅停留在事中記帳、事后算帳，對事務發(fā)展的預見性不夠，不能將工作做在前面，往往是碰到問題解決問題，而不能做到防患于未然。另外和公司領導的溝通還存在問題，對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握，以至于使自己的工作有時很被動。最后，在今后的工作中，希望大家能一如既往地大力支持財務工作，我也會在工作中盡我所能，不遺余力地做好財務工作。根據(jù)分局黨委的統(tǒng)一部署和要求，財務股黨支部采取集中學習和自學兩種方式，學習了xx的講話、社會主義榮辱觀、溫總理對工商工作的重要批示、《黨章》、《公務員法》、六項禁令等，并按要求認真作了筆記，寫出心得體會。二、全面落實“收支兩條線”的有關規(guī)定。工商所人員工作業(yè)績、收入不允許與收費、罰沒款數(shù)額掛鉤。再由當?shù)卮沾U機構將罰款直接劃入農(nóng)業(yè)銀行貴陽市中北支行的“工商罰款收繳專戶”，由貴陽市中北支行按規(guī)定時間統(tǒng)一入庫。不存在擅自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準。由于今年市局對分局實行定額撥款后，比以前經(jīng)費供給量有所減少，我們的執(zhí)法辦案圍繞打擊傳銷、治理商業(yè)賄賂、創(chuàng)衛(wèi)工作等進行。年初做好總預算，重點保證人員工資及執(zhí)法辦案經(jīng)費，工商所經(jīng)費實行定額管理，開支嚴格實行報賬制，按照年初預算，嚴格執(zhí)行會簽報銷程序，憑單據(jù)、發(fā)票經(jīng)局財務股審核后報分管財務的副局長審批報銷，報銷后的單據(jù)由局財務股統(tǒng)一保管。認真執(zhí)行各項財經(jīng)法規(guī)、制度。每月我們按時向市工商局財務科上報工商系統(tǒng)財務報表及編報說明，通過各種數(shù)據(jù)的說明及分析，能夠反映我局每月、每季度的收支與上一年同期比的增減，從中可以看出工商管理工作上的成績和不足之處，為監(jiān)管工作找到突破口。截至今年11月底，我局已完成各項經(jīng)費撥款***萬元，%。其中交通費**萬元（含車輛維修、油料、養(yǎng)路費、保險費、停車費、過路費），％，修善費**萬元，%；招待費***萬元，％。以審計法規(guī)和財經(jīng)法規(guī)為依據(jù)，增強依法理財意識，維護財經(jīng)紀律，促進工商系統(tǒng)的廉政建設。我局嚴格按照省、市局的要求，統(tǒng)一使用由省財政廳印制的各種工商行政管理專用票證，局財務股設票證會計和票證出納崗位進行票證管理，做好票證的領發(fā)、保管、使用、填制、結報、記帳、制表、繳銷、歸類裝訂、保存等工作，并對使用票證的部門的票證管理工作進行指導、檢查和監(jiān)督。每季度進行一次票證檢查，做到賬賬相符、賬實相符、賬表相符，錢票兩清。結合我局固定資產(chǎn)管理情況，維護國有資產(chǎn)的安全和完整，提高資產(chǎn)使用效率，xx年年11月，財務股起草制定了《***工商分局xx年資產(chǎn)清查工作方案》，并牽頭組織全局開展資產(chǎn)清查工作。努力改善基層工商所的辦公條件，今年，**工商所辦公樓在經(jīng)過市局批準審批后進行了裝修，進一步的改善了老城工商所的辦公條件。進一步加強財務日常監(jiān)督工作，嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)紀律，保證財務工作的真實、完整，維護全局整體利益。預算管理作為財務管理中的重要一環(huán)，與全面做好財務工作息息相關。結合市局（公司）貫徹9000質量認證體系，本著“嚴、深、細、實”的原則，全面強化兩煙責任制的制定與落實，在千辛萬苦抓增收的基礎上，千方百計研究節(jié)支，力爭完成各項任務指標。企業(yè)越發(fā)展進步，財務管理的作用就越突出?？傊衲曦攧湛频墓ぷ髟诟魑活I導的支持與幫助下，在各科室和基層站所的配合下，按照黨委的部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。按照財務制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。完成領導臨時交辦的其他工作。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。以下是我就財務人員工作計劃的詳細內容。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。加強各種費用開支的核算。第三、個人見意措施要求財務治理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務治理的作用。今年，我的個人工作計劃已詳細分明。尤其是在財務工作方面，學校也根據(jù)一些實際情況，不浪費一分錢的理念做出了學校財務工作計劃。配合后勤部門做好社會化改革工作從財務角度認真20xx年財務工作總結xx年后勤改革的經(jīng)驗，修訂和完善后勤單位的經(jīng)濟管理辦法，使其在自我發(fā)展的軌道上實現(xiàn)良性循環(huán)；設立后勤專管員了解后勤財務狀況，幫助主管校長進行后勤理財；擴大后勤改革的范圍，制定飲食服務中心、接待服務中心等部門的管理辦法，配合后勤部門把后勤改革推向深入。管好、用好各種專項經(jīng)費做好211工程的驗收檢查及財務文件的歸檔以及財務數(shù)據(jù)和財務統(tǒng)計分析工作。加強平安互助基金、住房公積金的管理及核算工作進一步加強平安互助基金的管理,落實財務處、校醫(yī)院和工會三方面的責任,建立科學、現(xiàn)代化的平安互助基金管理體系。參與全國結算中心工作的研究。1加強財務管理體制和會計委派制的研究、落實工作鑒于天財財務軟件適于規(guī)?；⒎止ち魉鳂I(yè)的特點,xx年將著力研究辦公地點比較近的院一級財務的實質性合并工作,合理調配校內資源,實現(xiàn)資源共享,為進一步實現(xiàn)財務分區(qū)辦公服務和會計人員委派制打好基礎。二、嚴格履行崗位職責，扎實做好本職工作，今年主要完成了以下工作任務。認真及時完成和上報了單位2016年的部門預算和職工各項津貼的統(tǒng)計上報工作。為了保證委派會計能正常開展工作，順利地完成各項任務，現(xiàn)經(jīng)甲乙雙方友好協(xié)商，達成以下協(xié)議：一、乙方委派同志到甲方專職從事會計工作。包括辦公需要的各種條件。應該尊重和接受委派會計提出的合理化建議。遵守會計職業(yè)道德，對其所知悉的甲方的一切商業(yè)機密保密。六、其他事項在執(zhí)行本協(xié)議的過程中，雙方應本著友好合作的態(tài)度，協(xié)調好日常工作。乙方在接到甲方通知后積極給予配合，及時調整委派會計。第二條 會計委派制是指由集團公司董事會或總經(jīng)理辦公會代表國有出資人直接向所屬單位委派各類會計人員，并由集團公司財務部統(tǒng)一對派出會計進行管理的會計管理制度。第四條 委派會計進入受派單位依法行使權利和履行職責。財務總監(jiān)既代表國有資產(chǎn)所有者行使監(jiān)督職責，獨立行使財務管理監(jiān)督權，又行使總會計師職責。該形式適用于小型企業(yè)或集團公司認為需要委派財務主管的單位。集團公司已決定實行會計委派制的企業(yè)，該單位不得再另行任命或聘任總會計師、副總會計師或相當級別的財務管理人員。集團公司財務部對委派會計統(tǒng)一建立工作檔案，如實記錄其工作中執(zhí)行財經(jīng)紀律、法規(guī)的情況，并以此為依據(jù)對其進行獎懲及會計證年檢等工作。第三章委派會計的資格及任免第十條 委派會計必須具備以下任職資格：遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品質、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，堅持原則，嚴守工作紀律；熟悉財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整；熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經(jīng)濟效益服務；身體健康，適應崗位工作需要，持有《會計證》，具備任職所需要的工作能力、經(jīng)驗、學歷及會計職稱的要求；與受派單位領導人符合近親回避原則；委派機構規(guī)定的其他任職資格要求。第十二條 委派會計任職期間有下列情形之一的應取消任職資格：患病不能正常履行崗位職責的；經(jīng)集團公司財務部考核不稱職的；工作中違法違紀、瀆職失職、造成重大失誤的；執(zhí)業(yè)期間，違反會計人員職業(yè)道德、有弄虛作假、貪污受賄、徇私舞弊等行為的。被撤換、調離、解聘的委派會計應在規(guī)定的期限內按有關規(guī)定辦理移交手續(xù)。第十六條 委派會計進入受派單位前必須與董事會或相關權力機構簽訂《委派會計責任書》，并統(tǒng)一由集團公司財務部進行上崗前培訓。第四章財務總監(jiān)的工作內容和權責第十七條 財務總監(jiān)是集團公司法人治理結構的重要環(huán)節(jié)，同時也是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分。已經(jīng)設財務總監(jiān)的受派單位不得再設置總會計師和分管財務的副總經(jīng)理崗位。（二）義務對編報的財務報表、報告的合法性、真實性、準確性承擔責任；由于主觀原因引起的資產(chǎn)流失承擔相應責任；對未按國家規(guī)定履行職責造成的經(jīng)濟損失承擔責任；對未能發(fā)現(xiàn)和制止受派單位嚴重違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)的行為承擔相應責任；涉及受派單位重大事項，包括重大資產(chǎn)損失、資產(chǎn)處置等要及時上報集團公司財務部；其他集團公司要求的義務。第二十一條受派單位必須充分認識會計委派對加強集團財務工作的領導，促進集團改革和發(fā)展的重要作用，自覺接受監(jiān)督，使內部制約和外部監(jiān)督有機結合起來，不得以任何理由和借口或任何方式阻撓委派會計開展工作；不得另行設置財務組織機構和人員或隱瞞經(jīng)濟事項，堅決杜絕財務管理任何漏洞。第六章委派會計的考核和獎懲第二十四條 對委派會計實行定期考核制度，考核具體從德、能、勤、績四個方面量化進行，考核結論記入其工作檔案：每年結合本人工作情況和單位財務狀況及工作中有關問題，向集團公司財務部做至少一次述職報告。第二十六條 委派會計執(zhí)行會計法律、法規(guī)和會計制度成績顯著，或檢舉、抵制違法違紀行為事跡突出者，由集團公司給予表彰和獎勵。2004年3月15日