藥廠審計(jì)工作制度-預(yù)覽頁
【正文】 級(jí)監(jiān)督、下審一級(jí)制。堅(jiān)持忠于職守，堅(jiān)持原則，公正廉潔，保守秘密的職業(yè)道德。 根據(jù)工作需要，定期或不定期組織審計(jì)、財(cái)經(jīng)法規(guī)方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的整體業(yè)務(wù)水平。 內(nèi)審工作結(jié)束，向被審單位通報(bào)審計(jì)情況后，向公司領(lǐng)導(dǎo)提交客觀公正的審計(jì)報(bào)告。 內(nèi)審部門實(shí)施審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢查被審計(jì)單位會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理財(cái)務(wù)收支的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，檢查資金、有價(jià)證券和實(shí)物，查閱其他與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料、文件、會(huì)議記錄等，根據(jù)需要可以復(fù)印有關(guān)證明材料。 4. 附 則 本制度由股份公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋。 審計(jì)計(jì)劃主要包括：審計(jì)項(xiàng)目、審計(jì)要點(diǎn)、開始及完成時(shí)間、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)的方式和方法等。 被審計(jì)部門應(yīng)提供的文件資料及應(yīng)做的準(zhǔn)備工作。 前次接受審計(jì)、檢查的情況。 實(shí)施工作需要的各種表格、底稿和工具等。 審計(jì)的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間。 審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為需要被審計(jì)單位和部門自查的，應(yīng)當(dāng)在審計(jì)通知書中寫明自查的內(nèi)容、要求和期限。 通過審閱會(huì)計(jì)及相關(guān)資料、核查實(shí)物及調(diào)查詢問、座談等方法，了解并實(shí)施審計(jì)；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及疑點(diǎn)，做好審計(jì)記錄和取證工作；對(duì)審計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)、調(diào)查時(shí)，審計(jì)人員不得少于 2 人。 與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)人員提供的證言材料。 收集足以證明審計(jì)事實(shí)真相的證明材料，保證證明材料的充分性。 審計(jì)工作底稿的主要內(nèi)容： 被審計(jì)單位名稱。 復(fù)核人姓名及復(fù)核時(shí)間 其他應(yīng)說明的事項(xiàng)。 其他與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的記錄和證明材料。 料者的認(rèn)定簽證。 3. 審計(jì)工作的終結(jié)階段 運(yùn)用審計(jì)工作底稿所提供的材料，編寫審計(jì)報(bào)告。 被審計(jì)單位的有關(guān)情況。 審計(jì)人員簽字。 4. 在完成上述審計(jì)程序后，審計(jì)部門應(yīng)于審計(jì)實(shí)施終了 10 日內(nèi)完成審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告在提交公司負(fù)責(zé)人之前，應(yīng)征求被審單位意見。 后續(xù)審計(jì)是審計(jì)部門監(jiān)督被審單位對(duì)審計(jì)報(bào)告和審計(jì)處理意見的處理是否認(rèn)真執(zhí)行而進(jìn)行的必要工作。 6. 具體審計(jì)目標(biāo)及方法，參照《 XXXX 醫(yī)藥集團(tuán)總公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī) 范》執(zhí)行。 XXXX 藥業(yè)股份有限公司 年 月 日
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1