【正文】 果品、中藥材等為主體產業(yè)的山地農業(yè)綜合開發(fā)，努力推進農業(yè)產 業(yè)化經營。造成這種局面的因素很多，其中最主要的是農村產業(yè)及產品結構單一，農業(yè)生產集約化程度低。 是增加農民收入、解決“三農”問題的需要 中共中央國務院 20xx 年“一號文件”提出了建設社會主義新農村的重大歷史任務，“十一五”時期是社會主義新農村建設打下堅實基礎的關鍵時期。中共中央 20xx 年“一號文件”提出要著力培養(yǎng)一批競爭力、帶動力強的龍頭企業(yè)，讓農民從產業(yè)化經營中得到更多的實惠。 是滿足市場日益增長和實現企業(yè)服務社會能力的需要 茶為中國傳統(tǒng)飲品，茶葉具有多種保健及藥理功能，隨著人類回歸自然和健康意識與日俱增，茶將成為本世紀最具市場前景的健康飲料。 第三章 建設條件 項目區(qū)概況 地理位置及區(qū)域范圍 xx 縣位于 xx 東南部，東鄰臺江、劍河、榕江，南抵黔南州的三都水族自治縣，西聯丹寨縣，北與 xx 州府凱里接壤，距凱里僅 43 公里，離 xx東出口大通道凱（里）玉（屏）高等級公路僅 30 公里，有著良好的區(qū)位交 通優(yōu)勢。02′～ 26176。土壤可分為紅黃壤、黃壤、黃棕壤、山地灌叢草甸土和紫色土 5 個類型，土壤偏酸性。境內水資源十分豐富，有大小河流 216 條，流域面積 1218平方公里，水力理論蘊藏量為 萬瓦，現僅開發(fā) ％。 20xx 年全縣有 38611 戶家庭，總人數 萬人，其中男性 萬人，女性 萬人，農業(yè)人口 萬人，農村勞動力約為 萬人，占總人數的 ％。油菜播種面積 286 公頃，總產量 404 噸。 項目關聯產業(yè)的發(fā)展狀況 xx 縣現有茶園總面積為 萬畝。 項目建設地點選擇 按照項目設計， xx 縣 200 噸茶葉精深加工基地建設選址在 xx 縣丹江鎮(zhèn)排卡村路口，該地點交通條件便利，周圍有三股山泉水，終年不斷，經檢測，水質好，既可飲用，又能確保生產用水，供水供電都有保證，且周邊無人居住，無任何污染，已經環(huán)保部門認可，完全符合環(huán)保要求，是建立有機茶葉加工廠的理想場所。 xx 縣政府在 20xx 年的《政府工作報告》和 xx 縣“十一五”發(fā)展規(guī)劃中也明確提出“大 力發(fā)展以茶葉等為重點的綠色經濟，到 20xx 年，茶葉 增加值占全縣生產總值的 6%，農民人均純收入中，茶葉收入達到 192 元”的發(fā)展戰(zhàn)略目標。雷公山自然保護區(qū)是地球上北偉 26度為數不盡多的綠色寶庫。 20xx 年 xx縣被中央電視臺等媒體作為“中國十大最好玩的地方”。為全縣茶葉生產的發(fā)展和本項目的實施奠定了堅實的技術基礎。通信和信息網絡條件成熟。 茶業(yè)產業(yè)體制建設不完善，營銷體系滯后。 強龍頭。建立統(tǒng)一的茶葉管理機構，協調原料與加工、加工與銷售的關系，促進茶葉加工業(yè)的產業(yè)化進程。公司前身原為 xx 州 xx 房地產開發(fā)有限責任公司，注冊資金 108 萬元，后因公司業(yè)務發(fā)展需要，于 20xx 年 9 月，增加注冊資金至 300 萬元，更名為現在的公司，是一家以茶葉種植加工、農副土特產加工銷售、林產品加工銷售、畜牧養(yǎng)殖、房地產開發(fā)、水電開發(fā)為 主的民營企業(yè)，現有職工 20 人，茶園管理合同工 80 人，大專以上文化程度 12 人。 研發(fā)能力 xx 州 xx 實業(yè)有限責任公司目前已擁有一批 從事茶葉種植、加工生產與管理的專業(yè)技術人員。其“茶樹密植免耕快速高產”技術成果推廣到全國 16 個省區(qū)，面積達 14萬公頃；紅碎茶初制“揉切分”連續(xù)化生產工藝技術研究和名優(yōu)高檔茶生產機械化技術研究在國內茶學界產生了較大影響；“茶樹組織密植 研究”于 1993 年獲得聯合國科技信息促進系統(tǒng)的“發(fā)明創(chuàng)新科技之星”獎，并被《世界優(yōu)秀專利技術精品》收錄。公司具體經營財務狀況如下： 項目單元總資產 924 萬元，固定資產 477 萬元，凈資產 804 萬元，實收資本 300 萬元，所有者權益 604 萬元，銷售收入 28 萬元，主營業(yè)務收入28 萬元，凈利 潤 14 萬元，凈資產利潤率 14%％，銀行信用等級（至今未貸款無信用等級評定）。 第五章 市場分析與銷售方案 市場分析 項目產品市場供求現狀 1995 年以來，世界茶葉總產量增加了 萬噸，增長 %，其中中國增加了 萬噸，占世界增加量的 50%以上；中國茶葉產量年均增長率%，世界同期年均增長率為 %。上世紀，印度等國曾努力試制過綠茶，但終因品質等原因，未被國際市場認可。 中國是世界綠茶的主要產區(qū)，茶葉加工企業(yè)主要集中在東部沿海和中部地區(qū)。然而， xx 具有一定規(guī)模的茶葉加工企業(yè)僅 6 個，存在著茶葉加工規(guī)模小、知名 品牌缺乏的嚴重問題。近年來，世界茶葉市場需求有加大的趨勢。 1996～ 20xx 年，美國的綠茶進口增加了 %。 項目產品的市場競爭優(yōu)勢分析 銀球茶加工所需的原料來自于我省著名的 雷公山自然保護區(qū)內的 xx縣，林、草地面積大，森林覆蓋率高；地勢高差 1694 米，跨越溫暖帶、北亞熱帶、中亞熱帶三個氣候帶；茶園土壤包括黃紅壤、黃棕壤等，為項目建設提供了肉質肥厚鮮嫩的茶葉原料，富含氨基酸等多種營養(yǎng)素。 銷售策略、方案和營銷模式 銷售策略 品牌策略 充分利用雷公山優(yōu)美的自然環(huán)境和 xx 少數民族特色，在產品的包裝上對產品概念、功能內涵加以科學設計，拓展銀球茶的文化附加值、情感附加值等人性化、人文化的涵義，突出銀球茶產品特點、功能及企業(yè)形象。 銷售方案 設立 5～ 10 人規(guī)模的包括國際、國內兩個市場分部在內的市場部，制定科學、合理的項目產品階段和年度銷售計劃，明確職責。在國際市場上，茶葉進口國對農藥殘留、重金屬含量等方面的限制將影響項目產品在國際、國內市場上的份額。 （ 4）多渠道加大投入，購置先進的加工設備，配套企業(yè)質量自查體系建設。 建設規(guī)劃和布局 （ 1）土建工程 征地 30 畝，完成 6500m2加工車間、庫房、辦公樓、實驗室等土建工程的建設（詳見附圖 2，總平面布置圖）；配套實施銀球茶加工所需的水、 電、路、綠化、信息網絡、環(huán)保等公用基礎設施建設；完成 5000 平方米的廠區(qū)綠化。 生產技術方案及工藝流程 工藝流程 銀球茶系 xx 縣地方特色綠茶品種，按照附圖 3 中的銀球茶加工工藝流程進行生產。 產品外觀與質量要求 （ 1）感觀 ― ― 銀球毛尖：條索關，緊結、曲卷、重實，綠潤顯毫，無夾雜物。 ―― 銀球茶：香氣清香持久，滋味鮮爽回甘，湯色綠黃明亮，葉底黃綠勻整，其中精品銀球茶的葉底還應鮮活。 kg1 ≤ 3 鉛（ Pb） mg kg1 不得檢出 （ 4）取樣、測定方法 ―― 取樣：按 GB/T8302 的規(guī)定執(zhí)行。 項目建設標準和具體建設內容 建設標準 銀球茶所需的原料茶生產按照《無公害食品 茶葉生產技術規(guī)程》（ NY/T 5018— 20xx）、《無公害食品茶葉產地環(huán)境條件》（ NY/T 5020—20xx）標準要求進行；加工車間和配套水、電、綠化、環(huán)保等硬件設施建設執(zhí)行《無公害食品 茶葉加工技術規(guī)程》，加工車間的建設要求使用年限 50 年，滿足國家有關建筑質量要求。 在項目建設單位自有的原料茶基地上，采用堆漚腐熟的有機肥料、生物農藥，控制生物農藥的施用量，全面實施有機茶生產技術標準；采取合同收購的方法，向當地茶場提出有機茶原料訂單，為項目建設單位提供有機茶原料，加工高品質的精制銀球茶，供應國際市場。同時，利用雷公山特殊的地理標志，開展新茶品的創(chuàng)新研制。項目固定資產投資方向調節(jié)稅擬定免征。 投資概算 固定資產投資概算 該項目固定資產投資概算為 589 萬元，主要包括以下幾個方面。 其它投資 66 萬元 培訓費 ：投資 8 萬元；項目前期費：投資 8 萬元；勘察、設計費：投資 20 萬元；預備費： 28 萬元（其中：基本預備費，按以上投資額 3%計，投資 17 萬元；漲價預備費用，按以上投資額 2%計，投資 11 萬元）。 資金來源 該項目所需的資金來源，主要由以下方面籌措。 資金的使用和管理 財政資金使用和管理 本項目申請財政資金 140 萬元，為充分發(fā)揮資金的使用效益，資金的使用和管理必須嚴格按照農發(fā)項目貸款管理原則，即?？顚Ｓ茫瑢？詈怂?，專人管理，并根據項目實施進度及應完成的任務安排資金的投放。 財政無償資金使用和管理 本項目財政無償資金為 35 萬元，主要用于人員培訓，項目前期費和項目勘察設計費，并完全按農發(fā)項目的要求進行報賬管理。 第八章 財務評價 財務評價依據 根據國家發(fā)改委、建設部頒布的《建設項目經濟評價方法與參 數》（第三版）的有關規(guī)定和評價方法，結合本項目的特點，對項目進行規(guī)范的財務經濟分析。 2. 銀球毛尖生產線建設項目 該生產線擬定年產優(yōu)質銀球毛尖茶 50 噸，平均每公斤出廠售價 120 元，該產品年銷售收入為 600 萬元。該項目達到設計生產能力后，各年產品銷售收入為 3900 萬元，應納銷售稅金及附加 279 萬元，其中增值稅 259 萬元，城市維護建設稅 13 萬元，教育費附加 8 萬元。 總成本及經營成本 根據項目實施計劃、每年投產規(guī)模作為總成本及經營成本估算的依據，經測算項目各年總成本及經營成本如下： 項目進入生產期第三年及以后各年總成本費用為 3323 萬元，經營成本為 3169 萬元。 詳見附表 6，固定資產折舊及更新資金計算表 無形及遞延資產攤銷估算 本項目無形及遞延資產主要是土地征拔費、培訓費、勘察設計費，土地征拔費及項目前期開辦費等，總計為 128 萬元，從項目進入生產期第一 年開始， 10 年平均攤銷，無形資產平均每年攤銷 9 萬元，遞延資產每年平均攤銷 4 萬元，年無形及遞延資產攤銷合計為 13 萬元。 根據前述各項指標編制項目現金流量表，附表 8。按農發(fā)項目有償資金償還要求，第五年歸還 50%，第六年歸還 50％，本項目第五年后將積累更多的利潤，完全有能力歸還全部有償資金。 計算結果表明，該項目只要達到設計生產能力的 75%，即年銷售收入達 2925 萬元，即可實現保本，項目安全邊際率達 25%，因此公司經營風險小。詳見附表 12，敏感性分析表。 從圖上可以看出，當銷售收入下降到約 7%時，該項目的內部收益率將低于基準收益率 10%的水平，當經營成本增大 17％，同樣項目的收益率將低于基準收益率 10％的水平，表明項目的銷 售收入和經營成本至關重要。然而，在項目實施運行中，仍應樹立環(huán)保意識，加強各項環(huán)境保護措施的落實，防范于未然。 廢渣治理 以電力供替代燃煤鍋爐，推行清潔化生產，全面實施茶葉加工質量安全標準體系，消除燃煤鍋爐供熱帶來的廢渣污染。對壓縮機等產生較大噪音的設備，可采取隔音、減振、吸音等措施進行治理，使操作崗位噪聲達到GBJ8785 的要求。 第十章 農業(yè)產業(yè)化經營與農民增收效果評價 農業(yè)產業(yè)化經營 壯大主導產業(yè)，促進結構調整分析 20xx 年，項目所在縣農業(yè)總產值為 20393 萬元，林業(yè)產值 1136 萬元，僅次于種植業(yè)和畜牧業(yè)。 完善產業(yè)鏈條，促進產業(yè)化發(fā)展，建設現代農業(yè)等 按項目縣現有采摘茶園面積計算，全縣可產茶青約 2500 噸，可制成干茶 600 噸， 但全縣的實有干茶產量僅 63 噸。 輻射帶動能力分析 項目單位與農戶利益聯結機制 項目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農民增收的原則，通過“公司＋基地＋農戶”的利益聯結機制，先期對農戶的茶園建設投入一定的資金予以扶持，以訂單農業(yè)的形式，在每年年初與農民簽訂收購合同，設立保護價，并將一定數額的定金打入當地政府指定的帳戶作為兌現保證，從根本上保障茶農的利益，與農戶、建立切實可行的利益聯結機制。 間接增收：通過企業(yè)就業(yè)，可安排農民工約 120 人，人均工資 600 元，每人年收入 7200 元。 其它影響評價 本項目的實施，除對項目地的農業(yè)產業(yè)化經營、農民增收和農業(yè)增效等方面具有較大的促進作用外，還將在以下方面產生積極影響。 圖 11－ 1 生 產 經 營 組 織 機 構 董事會 財務部 總 經理 供應部 辦公室 生產部 銷售部 開發(fā)部 公司董事會下設總經理，主持公司的日常生產經營管理并對公司董事會負責，下設辦公室、財務部、生產部、供應部、銷售部和開發(fā)部，財務部負責人直接由董事會任命，各部門負責人對總經理負責。并輔以健全的財務、人事、生產、銷售等方面的規(guī)章制度，科學整合企業(yè)的各方面資源，以求得企業(yè)的長遠發(fā)展。 銷售管理：加強市場調研和注重信息反饋，超前制定產品規(guī)劃、營銷策略與規(guī)劃，建立銷售全程追蹤制度和銷售及貸款限期回收獎懲制度，不斷根據 市場變化趨勢調整終端產品種類、規(guī)模和數量，建設完善可持久的