【正文】 以，無論是在簽訂借款及借款擔(dān)保合同時，還是在通過上文所述達成補充仲裁協(xié)議時，都應(yīng)當(dāng)注意仲裁協(xié)議的統(tǒng)一性和一致性。銀行業(yè)也應(yīng)當(dāng)加強創(chuàng)新意識，利用好仲裁法律制度，把金融風(fēng)險防范工作做好。第五，規(guī)范辦案和統(tǒng)一裁決標準問題。通過有關(guān)金融專家辦理金融案件，要堅持回避和披露制度，不能有偏頗；為適應(yīng)金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新，仲裁機構(gòu)應(yīng)著重組建一支通曉國際金融慣例、熟悉電子銀行業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、投資銀行等業(yè)務(wù)的高素質(zhì)仲裁員隊伍；仲裁機構(gòu)應(yīng)認真行使裁決書審查職責(zé)，保證裁決書的統(tǒng)一性，給銀行等當(dāng)事人一個合理的預(yù)期；裁決作出后，仲裁機構(gòu)還應(yīng)對相關(guān)銀行和當(dāng)事人進行回訪，對仲裁案件進行評查，以不斷提高金融仲裁服務(wù)質(zhì)量，并對仲裁活動中所發(fā)現(xiàn)的銀行工作缺陷進行法律風(fēng)險提示，以達成良好的互動。一，信貸風(fēng)險；二，流動性的風(fēng)險；三，利率風(fēng)險；四，匯率風(fēng)險；五，資本風(fēng)險。那么在各種市場當(dāng)中，均存在著流動性的風(fēng)險，比如說銀行業(yè)、證券業(yè)、基金、貨幣市場等等。所以不管市場短期波動如何，一般來說它都有一個規(guī)律，當(dāng)銀行業(yè)的利率水平提高的時候，股票證券市場價格或早或晚地會下降，而當(dāng)股票證券市場遇到利率水平下降的時候，那它的股票證券市場的價格，也就說股價會上漲。三，金融風(fēng)險的管理，根據(jù)剛才我們說到的這些方面的金融的風(fēng)險，相對應(yīng)的也有管理風(fēng)險的方法和手段。四，外匯風(fēng)險管理，是指外匯資產(chǎn)的持有者通過風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險控制等方法，預(yù)防、規(guī)避、轉(zhuǎn)移或消除外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免可能的經(jīng)濟損失，實現(xiàn)在風(fēng)險一定條件下的收益最大化和收益一定條件下的風(fēng)險最小化。今天，我們想用一種比較簡單的方式把它再回顧一下，從中我們可以看到有哪些風(fēng)險是能夠?qū)е挛覀冋麄€金融系統(tǒng)，乃至于整個經(jīng)濟都會產(chǎn)精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有生損失的。第一，這一場國際金融危機是由次級貸款引起的，那么也就是說我們要說明，一，次級貸款怎么引起這一場金融危機；二，次級貸款在什么樣的情況下能夠把這場危機給它擴大到資本市場，甚至于擴張到全世界，主要原因是按揭證券化。那么大家說，這次級貸款給這些人放貸，一開始就有風(fēng)險，對，一開始就有風(fēng)險，那么精品文檔精品文檔就在這里各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有在什么條件下它就沒有風(fēng)險或者說風(fēng)險很小呢？和利率相關(guān)，和房價相關(guān)，這就是我們剛才說的四個要素當(dāng)中的第二個要素，利率和房價的的關(guān)系。那么怎么控制貸款風(fēng)險呢？控制貸款風(fēng)險的辦法有很多，其中有一個辦法最簡單，就是你這個貸款申請人，你的風(fēng)險比較大，我要獲得的收益比較高，也就是說我要收取比較高的利息，優(yōu)惠貸款可能申請放貸的利息3%，那么你就得給我%甚至于5%，那么也就是說這個次級貸款確實是給窮人貸的，但是對窮人來說，他所付出的利息的成本比較高。面對一個穩(wěn)步上升的房地產(chǎn)市場，大家想一想是不是貸款機構(gòu)的風(fēng)險更低了？因為在利率水平比較低的時候，房價不斷上漲，那么作為次級貸款的申請人，他有能力還貸，貸款機構(gòu)自然可以逐步地收回本金和利息，因為利息比較高，所以他貸款的收益也比較高。什么時候開始有風(fēng)險？從哪開始有風(fēng)險？什么時候利率開始上調(diào)了，經(jīng)濟開始緩慢地下降了，風(fēng)險來了。假如他真的失去了工作，是不是要把這房子給貸款機構(gòu)，再說貸款機構(gòu)把房子賣掉，當(dāng)時的貸款就拿回來了？不，難了，為什么難了？我們知道在房地產(chǎn)市場上這時候出現(xiàn)的情況是什么呢？隨著利率的提高，隨著經(jīng)濟的慢慢的收縮，房子不好賣了，房子不好賣了，房地產(chǎn)市場就出現(xiàn)了一個問題叫做房價下跌，大家發(fā)現(xiàn)問題了嗎？房價一下跌，我們知道這貸款機構(gòu)信貸風(fēng)險怎么樣？增加。利率水平提高，大家知道那房價就怎么樣？有問題了，房價的問題在什么地方？房價的問題在于隨著利率水平的提高，高房價不能維持了，高房價不能維持了，那就出現(xiàn)了怎么樣？低房價，那么低房價是有問題的，低房價的問題在什么地方呢？就是我們開頭跟大家說的，當(dāng)利率水平提高了，當(dāng)房價下跌了，買房的人少了，工作的機會減少了，還款的概率就下降了，還款的概率下降，大家說商業(yè)銀行也賣房子，不行，你賣的房子只能是你的虧損，從浮虧變成了實虧，一套房子原來你貸款的時候放出去18萬，現(xiàn)在變成15萬了，你賣只賣了14萬，實虧4萬，風(fēng)險來了。次級貸款的債券的風(fēng)險一來，市場的投資者是不是要采取行動？大家說采取什么行動？這個債券好，我們競相購買，這個債券不好呢？我們搶先拋售。本來這個債券值105塊錢，90塊錢賣掉了虧15。誰沒有拿著債券呢？誰還不倒霉。投資銀行一看說這小債券公司你做這個事情，你一筆一筆地做，10個億做一次，100個億做一次，我機構(gòu)大，能量大，分支機構(gòu)也多，我能怎么做呢？他能這么做，他能找到貸款機構(gòu)說，你這要放出去一筆你就給我，比如說我剛才說我借20萬，我借了這20萬他立刻就可以給什么樣？投資銀行，那么投資銀行同樣也會跟其他的貸款機構(gòu)聯(lián)系，那么也就是說他把各個貸款機構(gòu)的所有的貸款集合在一起，每天就是一個很大的數(shù)量，每天就不是20萬，每天可能是200萬、2000萬，甚至于2個億，這樣一來大家每天都可以看到證券市場上有新的次級貸款的債券在發(fā)行。精品文檔第三篇：如何防范與化解金融會計風(fēng)險如何防范與化解金融會計風(fēng)險【摘 要】 金融會計風(fēng)險是商業(yè)銀行金融風(fēng)險的重要組成部分。我國也是新興的市場經(jīng)濟國家，也在大量地吸收外資為我國的經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)，我國也存在大量的外債，我國銀行業(yè)受國家政府的控制程度也很高；同時權(quán)責(zé)發(fā)生制的執(zhí)行也使得我國銀行業(yè)在收入的確認上違背了會計謹慎性原則，助長了泡沫經(jīng)濟。因此在分析會計風(fēng)險時，應(yīng)將重點放在如何強化金融會計職能，也就是在分析金融會計風(fēng)險類型和我國金融業(yè)會計風(fēng)險的現(xiàn)狀、原因及控制時，在會計職能的發(fā)揮上作出界定。金融會計的重要性，要求其對金融機構(gòu)經(jīng)營治理活動的核算、監(jiān)督及其所反映的財務(wù)信息必須絕對準確，符合客觀實際。但是，目前最被人們接受的風(fēng)險定義是“損失發(fā)生的不確定性”。其次，要盡快實施統(tǒng)一的會計治理體制，杜絕違規(guī)經(jīng)營、賬外經(jīng)營。為此，對來自銀行外部借款單位的會計信息應(yīng)就其真實性、全面性和相關(guān)性提出相應(yīng)要求。四、進一步改進金融會計制度，使之充分體現(xiàn)謹慎性會計原則（一）改進呆賬預(yù)備金計提方法，提高計提比例，擴大計提范圍，簡化核銷審批手續(xù)一是可以考慮采用能夠按照貸款的風(fēng)險程度計提呆賬預(yù)備金，即將現(xiàn)行呆賬預(yù)備金的計提方法改為每月按實際發(fā)生的貸款總額的一定比例（比如1％）全額計提“一般呆賬預(yù)備金”；對出現(xiàn)的問題貸款，應(yīng)立即按其發(fā)生呆賬可能性的大小，依據(jù)預(yù)先確定的計提比例再計提“非凡呆賬預(yù)備金”。三是放寬對呆賬確認的條件限制，改革現(xiàn)行制度中一些過于苛刻的呆賬確認規(guī)定，使許多實際發(fā)生的呆賬能夠及時核銷，可考慮答應(yīng)銀行將超過一定期限的逾期貸款一律確認為呆賬予以核銷。為此，可要求銀行采用賬齡分析法來計提壞賬預(yù)備，并按應(yīng)收賬款賬齡和性質(zhì)的不同，確定不同的計提壞賬預(yù)備金的比例。五、著力構(gòu)建全面有效的金融會計風(fēng)險監(jiān)督保障系統(tǒng)金融會計風(fēng)險的監(jiān)督保障系統(tǒng)應(yīng)包括事前、事中和事后監(jiān)督三個部分。銀行的決策部門應(yīng)將上述反映金融風(fēng)險的一系列指標，作為需要考核的責(zé)任指標落實到各有關(guān)責(zé)任部門。此外，在銀行內(nèi)部還應(yīng)建立和健全嚴密的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部稽核制度，以便在銀行經(jīng)營的各個工作環(huán)節(jié)上有效地堵住金融風(fēng)險的漏洞，形成防范金融會計風(fēng)險的有效屏障。所以，要提供及時有效、全面、完整的會計信息，就必須建立現(xiàn)代化的電算化會計核算系統(tǒng)，而且金融會計的電算化系統(tǒng)要由業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)向業(yè)務(wù)處理與治理型、決策型系統(tǒng)并重的系統(tǒng)發(fā)展，通過電算化會計核算系統(tǒng)的開發(fā)和運用，完善現(xiàn)有的金融會計治理核算體系，不斷促進會計核算水平和會計核算質(zhì)量的提高，努力實現(xiàn)防范與化解金融會計風(fēng)險的技術(shù)進步。特別是選取了部分“兩難”的案例，增加案例的實用性和現(xiàn)實性。據(jù)統(tǒng)計，美國、日本和西歐等發(fā)達國家和地區(qū)，每年僅計算機犯罪給金融業(yè)造成的損失就達數(shù)百億美元。以商業(yè)銀行為例，大多數(shù)縣支行只配備了一名計算機專業(yè)人員，有的至今還沒有配備計算機專業(yè)人員。由于應(yīng)用軟件在研制過程中考慮不周或在編制程序時不夠嚴密，出現(xiàn)應(yīng)用系統(tǒng)在超級用戶下運行、文件權(quán)限設(shè)置不正確、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以明碼形式存放、容錯能力差等現(xiàn)象，導(dǎo)致系統(tǒng)在運行過程中賬務(wù)錯亂，數(shù)據(jù)信息被破壞，系統(tǒng)崩潰。二、金融科技風(fēng)險防范金融部門應(yīng)從以下幾方面防范金融科技風(fēng)險：增強安全意識。在柜臺應(yīng)用系統(tǒng)中，設(shè)計五級用戶權(quán)限(操作員口令、復(fù)核員口令、業(yè)務(wù)主管口令、部門負責(zé)人口令、系統(tǒng)管理員口令)，重要交易和操作實行分段分人控制，并且由系統(tǒng)硬性要求用戶密碼定期更換