【正文】 應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況下降；（二）不按合同約定支付貸款資金；（三）項目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度；（四）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避貸款人受托支付。管理辦法第三十四條合同約定專門還款準(zhǔn)備金賬戶的，貸款人應(yīng)按約定根據(jù)需要對固定資產(chǎn)投資項目或借款人的收入現(xiàn)金流進(jìn)入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。第三十七條對確實(shí)無法收回的固定資產(chǎn)不良貸款，貸款人按照相關(guān)規(guī)定對貸款進(jìn)行核銷后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處置。實(shí)用文檔（一）固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；（二）未按本辦法要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的；（三）貸款調(diào)查、風(fēng)險評價未盡職的；（四）未按本辦法規(guī)定對借款人和項目的經(jīng)營情況進(jìn)行持續(xù)有效監(jiān)控的；（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》解讀【背景信息】自 2008 年 11 月實(shí)施“4 萬億”經(jīng)濟(jì)刺激計劃以來，固定資產(chǎn)投資成為拉動中國經(jīng)濟(jì)的主要引擎。與“天量”信貸投放“不期而遇”的股市飆升，更加重外界對于貸款資金被挪用，甚至流向非實(shí)體經(jīng)濟(jì)的可能性的質(zhì)疑。實(shí)用文檔 中國銀監(jiān)會公開發(fā)布《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）。二、《辦法》的適用范圍中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款人），經(jīng)營固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵守本辦法。借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。管理辦法六、《辦法》引入貸款人受托支付制度所謂貸款人受托支付，是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯七、《辦法》對固資貸款貸后管理的要求更加具體貸款人應(yīng)定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運(yùn)營情況、宏觀經(jīng)濟(jì)變化和市場波動情況、貸款擔(dān)保的變動情況等內(nèi)容進(jìn)行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風(fēng)險預(yù)警體系。借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯實(shí)用文檔第十一條第十二條貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、第十三條貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯實(shí)用文檔貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬第三十二條貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收貸、追加擔(dān)保等第三十三條貸款人應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時第三十四條貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清第三十五條流動資金貸款需要展期的，貸款人應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確第三十六條流動資金貸款形成不良的，貸款人應(yīng)對其進(jìn)行專門管理，及時制定清收處置方案。實(shí)用文檔 之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會可采取《中華人民共和國銀行業(yè)（四）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)第三十九條貸款人有下列情形之一的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會除按本辦法第三十八條采取監(jiān)管措施外，還可根據(jù)《中華人民共和國銀行（一）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求發(fā)放貸款的；（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資第八章附則第四十條貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實(shí)施細(xì)第四十一條管理辦法一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。在實(shí)際測算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式：營運(yùn)資金量＝上年度銷售收入*（1－上年度銷售利潤率）*（1＋預(yù)計銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)管理辦法（二）對集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯二、流動資金貸款需求測算是流動資金貸款管理暫行辦法的要義和精髓對流動資金貸款進(jìn)行需求測算是《流動資金貸款管理暫行辦法》的核心指導(dǎo)思想。所以，《流動資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)范重點(diǎn)之一定位為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)貼近借款人實(shí)際，合理測算借款人的流動資金需求，進(jìn)而確定流動資金貸款的額度和期限，防止超額授信。借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯總之，充分體現(xiàn)了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶實(shí)際提升金融服務(wù)水平和控制金融風(fēng)險的要求。特別地，對與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般、支付對象明確且單筆支付金額較大，以及貸款人認(rèn)定的貿(mào)易融資等其他情形，《流動資金貸款管理暫行辦法》要求原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式。一是采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯四、《流動資金貸款管理暫行辦法》對流動資金貸款用途的限制鑒于目前實(shí)踐中存在流動資金貸款被挪用于固定資產(chǎn)投資等其他用途的情況，為強(qiáng)化貸款用途管理，《流動資金貸款管理暫行辦法》明確規(guī)定，貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的用途，流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。管理辦法借鑒學(xué)習(xí)word 可編輯實(shí)用文檔（五）保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價值及變現(xiàn)能第十五條貸款調(diào)查應(yīng)以實(shí)地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，采取現(xiàn)第十六條貸款人在不損害借款人合法權(quán)益和風(fēng)險可控的前提下，可將貸款調(diào)查中的部分特定事項審慎委托第三方代為辦理，但必第十七條通過電子銀行渠道發(fā)放低風(fēng)險質(zhì)押貸款的，貸款人至少應(yīng)當(dāng)采取有效措施確定借款人真實(shí)身份。實(shí)用文檔第二十條貸款人應(yīng)根據(jù)審慎性原則，完善授權(quán)管理制度，規(guī)范審批操作流程，明確貸款審批權(quán)限，實(shí)行審貸分離和授權(quán)審批，確保貸款審批人員按照授權(quán)第二十一條對未獲批準(zhǔn)的個人貸款申請，貸款人應(yīng)告知借款人。準(zhǔn)確把握并有效貫徹落實(shí)“三個辦法一個指引”，不僅是依法合規(guī)開展信貸業(yè)務(wù)的需要，也是提升商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理水平的內(nèi)在要求。上述規(guī)定與《貸款通則》的規(guī)定有所不同?！叭齻€辦法一個指引”要求將貸款管理中的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行分解，按照有效制衡的原則將各環(huán)節(jié)職責(zé)落實(shí)到具體的部門和崗位，并建立明確的問責(zé)機(jī)制。（二）風(fēng)險評價與審批。（四）發(fā)放與支付。三是強(qiáng)化了貸款用途管理。其次，區(qū)分自主支付和受托支付兩種情形。個貸辦法規(guī)定，個人貸款除借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過三十萬元人民幣的，或者借款人交易對象不具備條件有效使用非現(xiàn)金結(jié)算方式，或者貸款資金用于生產(chǎn)經(jīng)營且金額不超過五十萬元人民幣等情形外，都應(yīng)當(dāng)采用貸款人受托支付方式。四是完善了貸款額度管理。指引規(guī)定，多家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)參與同一項目融資的，原則上應(yīng)當(dāng)采用銀團(tuán)貸款方式。項目實(shí)際投資超過原定投資金額，貸款人決定追加貸款的，應(yīng)要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資?！叭齻€辦法一個指引”從以下三個方面對合同管理提出了要求：首先，明確合同應(yīng)當(dāng)約定的內(nèi)容。其次，規(guī)范合同簽訂的行為。要求貸款人依法行使合同權(quán)利，及時履行合同義務(wù)。固貸辦法規(guī)定，固定資產(chǎn)借款約定專門的還款準(zhǔn)備金賬戶的，貸款人根據(jù)需要對收入現(xiàn)金流進(jìn)入該賬戶的比例和賬戶內(nèi)的資金平均存量提出要求。對此，需從以下幾個方面加以貫徹落實(shí)：——準(zhǔn)確把握“三個辦法一個指引”適用范圍。二是其他規(guī)章有規(guī)定，但其規(guī)定與“三個辦法一個指引”的規(guī)定不一致的，應(yīng)按照新法優(yōu)于舊法或者特別法優(yōu)于一般法的法律適用原則，確定應(yīng)當(dāng)適用的規(guī)定。已有相關(guān)管理制度的，應(yīng)當(dāng)及時進(jìn)行梳理、修訂。固貸辦法和指引發(fā)布后，總行已經(jīng)下發(fā)了固定資產(chǎn)借款合同文本和相應(yīng)的附件。個貸辦法明確要求合同面簽制度，各級行要嚴(yán)格執(zhí)行。四是加強(qiáng)履約管理。出臺貸款新規(guī)，主要基于以下幾方面的考慮：首先，有利于銀行貸款風(fēng)險監(jiān)管制度的系統(tǒng)化調(diào)整與完善，促進(jìn)貸款業(yè)務(wù)的健康規(guī)范發(fā)展?！叭齻€辦法、一個指引”規(guī)定了哪些主要內(nèi)容？答：一是強(qiáng)化貸款的全流程管理；二是倡導(dǎo)貸款支付管理理念，強(qiáng)化貸款用途管理，防范貸款被挪用風(fēng)險；三是強(qiáng)調(diào)合同或協(xié)議的有效管理；四是強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)貸后管理；五是明確貸款人的法律責(zé)任?！叭齻€辦法、一個指引”對貸款程序作了怎樣的規(guī)定？ 答：借款人向銀行貸款按如下程序進(jìn)行：借款人向銀行提出貸款申請—銀行受理借款人貸款申請并進(jìn)行貸前調(diào)查—銀行對貸款進(jìn)行全面風(fēng)險評價及審批—借款人與銀行簽訂貸款合同—借款人向銀行提出貸款發(fā)放與支付申請—貸款資金發(fā)放與支付—銀行開展貸后檢查。1《固貸管理辦法》出臺是否會影響企業(yè)的貸款申請與使用？ 答：《固貸管理辦法》沒有抬高企業(yè)獲得貸款的門檻，也不改變授信條件，因此不會對企業(yè)獲得銀行授信產(chǎn)生影響。1《固貸管理辦法》規(guī)定，貸款人對借款人提出的貸款申請有何要求？答：貸款人應(yīng)對借款人提供申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實(shí)守信原則，承諾所提供材料真實(shí)、完整、有效。合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對重要事項未約定、約定不明或約定無效。2《固貸管理辦法》規(guī)定，借款人應(yīng)對銀行做出哪些承諾？ 答：包括：貸款項目及其借款事項符合法律法規(guī)的要求；及時向貸款人提供完整、真實(shí)、有效的材料；配合貸款人對貸款的相關(guān)檢查；發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知貸款人；進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、對外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意等。合同約定專門貸款發(fā)放賬戶的，貸款發(fā)放和支付應(yīng)通過該賬戶辦理。貸款人審核同意后，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。《固貸管理辦法》中，對借款人項目資本金的控制要求是怎樣規(guī)定的？答：固定資產(chǎn)貸款發(fā)放和支付過程中，貸款人應(yīng)確認(rèn)與擬發(fā)放貸款同比例的項目資本金足額到位，并與貸款配套使用。3《固貸管理辦法》規(guī)定，對借款人超過投資規(guī)模的，貸款人應(yīng)如何處理？答：項目實(shí)際投資超過原定投資金額，貸款人經(jīng)重新風(fēng)險評價和審批決定追加貸款的，應(yīng)要求項目發(fā)起人配套追加不低于項目資本金比例的投資和相應(yīng)擔(dān)保。3《固貸管理辦法》規(guī)定，借款人違反合同約定的，貸款人應(yīng)如何管理？答：借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，貸款人應(yīng)及時采取有效措施，必要時應(yīng)依法追究借款人的違約責(zé)任。《固貸管理辦法》規(guī)定，貸款人在什么情況下要受到處罰？ 答：(1)受理不符合條件的固定資產(chǎn)貸款申請并發(fā)放貸款的；(2)與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款的；(3)超越、變相超越權(quán)限或不按規(guī)定流程審批貸款的；(4)未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協(xié)議的；(5)與貸款同比例的項目資本金到位前發(fā)放貸款的；(6)未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；(7)有其他嚴(yán)重違反本辦法規(guī)定的行為的。4《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》通過何種方式保證貸款按約定用途使用？ 答：第一，要求貸款人應(yīng)事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項。4固貸管理規(guī)定中，貸款人有何情形時，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定采取監(jiān)管措施？答：（1）固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；（2）未按本辦法要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的；（3）貸款調(diào)查、風(fēng)險評價未盡職的；（4）未按本辦法規(guī)定對借款人和項目的經(jīng)營情況進(jìn)行持續(xù)有效監(jiān)控的；（5）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。因此，在制定《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》的基礎(chǔ)上，還需要專門制定《指引》。答：規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展。5如何理解本辦法中“固定資產(chǎn)貸款”的概念？答：本辦法所稱固定資產(chǎn)貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人固定資產(chǎn)投資的本外幣貸款。5《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》對固定資產(chǎn)貸款合同約定及貸后管理有什么原則性要求？答：貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況，防止貸款被挪用。答：（1）借款人及項目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況；（2）貸款項目的情況；（3）貸款擔(dān)保情況；（4）需要調(diào)查的其他內(nèi)容。6貸款人應(yīng)當(dāng)從哪些方面對固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險進(jìn)行全面評價？ 答：從借款人、項目發(fā)起人、項目合規(guī)性、項目技術(shù)和財務(wù)可行性、項目產(chǎn)品市場、項目融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險評價。6固定資產(chǎn)貸款提款及資金支付有關(guān)要求是否要在合同中進(jìn)行體現(xiàn)，辦法對此作何規(guī)定？答：是。6固貸辦法規(guī)定，貸款人與借款人應(yīng)在合同中就何種違約情形約定違約責(zé)任？答：未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、申貸文件信息失真、突破約定的財務(wù)指標(biāo)約束等情形。7《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》對借款人自主支付有什么具體要求？答：采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。7《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，出現(xiàn)可能影響貸款安全的不利情形時，貸款人應(yīng)當(dāng)采取何種措施？答：貸款人應(yīng)對貸款風(fēng)險進(jìn)行重新評價并采取針對性措施?！读髻J辦法》對流動資金貸款支付和貸后管理有哪些要求？ 答：第一，明確貸款的具體支付方式和標(biāo)準(zhǔn)主要由當(dāng)事人約定。流動資金貸款不得挪用。流