【正文】 營過程(從戰(zhàn)略制定和實施到公司日?；顒?中的風(fēng)險為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司從定性角度考慮風(fēng)險接受程度，整體上講，公司把風(fēng)險接受程度確定為“低”類，即公司在經(jīng)營管理過程中，采取謹慎的風(fēng)險管理態(tài)度，可以接受較低程度的風(fēng)險發(fā)生。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財務(wù)報告目標(biāo)四個方面。第二十條 風(fēng)險分析主要從風(fēng)險發(fā)生的可能性和對公司目標(biāo)的影響程度兩個角度來分析。風(fēng)險的重要程度的判斷主要根據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度來確定的。第二十一條 風(fēng)險對策。減少風(fēng)險一般涉及大量的日常經(jīng)營決策。（二）對方案的成本與收益比較。方案一般應(yīng)包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及的管理及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險事件發(fā)生前、中、后所采取的具體應(yīng)對措施以及風(fēng)險管理工具。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告時間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線，負責(zé)處理報告部門和人員等；（三）建立內(nèi)控批準制度。把風(fēng)險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤；（七）建立重大風(fēng)險預(yù)警制度。主要包括：授權(quán)批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。第二十七條 公司各相關(guān)部門應(yīng)定期對風(fēng)險管理工作進行自查和檢驗，及時發(fā)現(xiàn)缺陷并改進，其檢查、檢驗報告應(yīng)及時報送項目投資部。本制度由公司風(fēng)險管理部負責(zé)解釋、實施和監(jiān)督。公司應(yīng)建立高效運行、控制嚴密的風(fēng)險控制機制，制定科學(xué)合理、切實有效的風(fēng)險控制制度。，將各種風(fēng)險嚴格控制在規(guī)定的范圍內(nèi)，保證公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健開展。公司全體對合規(guī)風(fēng)控部均第 2 頁 共 12 頁具有權(quán)責(zé)進行監(jiān)督。：公司的內(nèi)部風(fēng)險控制工作必須從實際出發(fā)，主要通過對工作流程的控制，進而達到對各種經(jīng)營風(fēng)險的控制。每個員工在公司的風(fēng)險控制體系中都要發(fā)揮規(guī)范職責(zé)履行、行為監(jiān)督作用。各組織機構(gòu)必須加強相互之間的合作交流，同時互相監(jiān)督，共同維護公司的正常運作。3．流動性風(fēng)險是基金資產(chǎn)不能迅速轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金以應(yīng)付投資者支付要求的風(fēng)險。6．職業(yè)道德風(fēng)險是指員工行為違背國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工職業(yè)守則》中的有關(guān)規(guī)定，對公司產(chǎn)生不良影響的風(fēng)險。第四章 內(nèi)部風(fēng)險控制體系第七條內(nèi)部風(fēng)險控制體系包含與風(fēng)險控制相關(guān)的各種因素，主要提供風(fēng)險控制的架構(gòu)和規(guī)則。直接參與資金、電腦系統(tǒng)、財務(wù)會計等業(yè)務(wù)的重要崗位，要盡可能設(shè)置雙崗，屬于單人單崗處理的業(yè)務(wù)，要強化后續(xù)的監(jiān)督機制。各部門應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)規(guī)則及自身具體情況制定本部門的作業(yè)流程及風(fēng)險控制措施，同時分別在自己的授權(quán)范圍內(nèi)對關(guān)聯(lián)部門及崗位進行監(jiān)督并承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)。風(fēng)險控制委員會定期審閱公司內(nèi)部風(fēng)險控制制度及相關(guān)文件，并根據(jù)需要隨時修改、完善，確保風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展同步進行，必要時還可聘請國內(nèi)外中介機構(gòu)和專家給予評估、咨詢；在特殊情況下，在上報執(zhí)行董事、監(jiān)事的同時，依據(jù)風(fēng)險控制委員會的職權(quán)，可以對公司業(yè)務(wù)進行一定的干預(yù)。他們各自由公司不同的管理階層和部門負責(zé)，避免了內(nèi)部人為控制和流于形式。它主要包括風(fēng)險控制制度、崗位分離制度、空間分離制度、作業(yè)流程制度、集中交易制度、信息披露制度、資料保全制度、內(nèi)部會計控制制度、保密制度、授權(quán)制度等一系列具體制度，由公司風(fēng)險控制委員會負責(zé)審閱和批準修改。第二節(jié)基金投資風(fēng)險控制第十七條投資研究風(fēng)險的控制措施吸引高素質(zhì)投資研究人才，定期進行培訓(xùn)，要求投資研究報告依據(jù)詳實資料，并盡量進行實地研究等。第三節(jié)流動性風(fēng)險控制第二十一條流動性風(fēng)險的控制措施（1）根據(jù)基金契約關(guān)于資產(chǎn)流動性控制的限制，保持現(xiàn)金比例不低于基金資產(chǎn)一定比例；（2）定期由投資決策委員會對基金資產(chǎn)流動性進行評估，監(jiān)控基金資產(chǎn)流動性變動情況。第二十五條電腦系統(tǒng)風(fēng)險的控制措施（1）公司所有電腦設(shè)置密碼及相應(yīng)的權(quán)限；（2）電腦系統(tǒng)機房空間隔離并設(shè)置門禁制度；（3）建立操作安全管理制度；（4）建立計算機病毒防患制度；（5）建立數(shù)據(jù)備份制度；（6）制定災(zāi)難恢復(fù)計劃。（2）根據(jù)不同的崗位和職責(zé)，制定相應(yīng)的業(yè)務(wù)規(guī)則，明確各個崗位對保證公司規(guī)范運作的責(zé)任，規(guī)范各自的行為。當(dāng)?shù)谌竭`反約定或其行為已經(jīng)損害了基金持有人利益時，公司將根據(jù)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，組織更換第三方的工作。第三十一條每個員工都必須根據(jù)自身業(yè)務(wù)范圍簽署行為規(guī)范自律承諾書，保證執(zhí)行國家的有關(guān)法律法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范自身的行為并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任和義務(wù)，竭誠為基金投資者服務(wù)。上級主管應(yīng)在接到舉報后當(dāng)日，通知合規(guī)風(fēng)控部開展調(diào)查，并由合規(guī)風(fēng)控部確定是否屬于嚴重違規(guī)事件。經(jīng)濟處罰有扣發(fā)工資、獎金和賠償損失，行政處分分為四級：警告、降級、辭退和開除，如情節(jié)特別嚴重、觸犯法律還可以提起訴訟、追究法律責(zé)任。第三十六條公司應(yīng)不斷完善配套的電腦監(jiān)控系統(tǒng)和信息系統(tǒng)，設(shè)置交易預(yù)警、限制程序，從硬件上控制各種投資風(fēng)險和違規(guī)操作行為，保證及時可靠地取得準確詳細的信息，確保內(nèi)控程序和報告程序的有效、真實。頁 第 12 頁 共第三篇：私募基金公司運營風(fēng)險控制制度XXX公司運營風(fēng)險控制制度第一章 總則第一條 為加強公司運營風(fēng)險的管理，提升運營風(fēng)險的管控能力，根據(jù)《證券法》、《證券公司監(jiān)督管理條例》、《證券公司內(nèi)部控制指引》、《證券公司全面風(fēng)險管理規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，制訂本辦法。其中有關(guān)合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險的管理要求，按照外部法律法規(guī)和公司合規(guī)管理的有關(guān)制度與規(guī)定執(zhí)行。運營風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下基本要素：（一）董事會和高級管理層的有效監(jiān)控；（二）完善的運營風(fēng)險管理策略、政策和程序；（三）有效的運營風(fēng)險識別、計量、監(jiān)測和控制；（四）完備的管理信息系統(tǒng)或采取相應(yīng)手段，支持運營風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制；（五）完善的內(nèi)部控制和獨立的外部審計。第十條 公司 首席風(fēng)險官須充分了解運營風(fēng)險水平及管理狀況，并及時向董事會及經(jīng)營管理層報告；對公司運營風(fēng)險管理中存在的風(fēng)險隱患進行質(zhì)詢和調(diào)查，并提出整改意見。（四）定期/不定期對各業(yè)務(wù)及支持部門涉及運營風(fēng)險管理工作和事項進行合規(guī)檢查、分析、評估并出具相應(yīng)意見和改進要求。部門負責(zé)人對相應(yīng)業(yè)務(wù)條線運營風(fēng)險的管理情況負直接責(zé)任，主要職責(zé)包括：（一）確保公司運營風(fēng)險管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程等得到遵守和貫徹執(zhí)行。（五）收集和分析本部門運營風(fēng)險事件和損失數(shù)據(jù)，定期向合規(guī)與風(fēng)險管理部通報，并且應(yīng)當(dāng)及時報告重大運營風(fēng)險事件和損失數(shù)據(jù)。第十四條 公司將運營風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，審計稽核部負責(zé)對運營風(fēng)險管理的充分性和有效性進行獨立、客觀的審查和評價。員工知識技能匱乏、核心員工流失以及違反用工法律法規(guī)等。第十七條 公司通過采取內(nèi)部自我評估、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法等多種手段，對公司業(yè)務(wù)過程中所面臨的運營風(fēng)險進行識別與評估，并根據(jù)實際情況適時驗證評估結(jié)果并調(diào)整評估程序。第二十條 合規(guī)與風(fēng)險管理部負責(zé)指導(dǎo)公司各部門開展運營風(fēng)險識別和評估工作，并提供相應(yīng)的運營風(fēng)險管理咨詢服務(wù)。第二十四條 對已識別的運營風(fēng)險，合規(guī)與風(fēng)險管理部根據(jù)評估結(jié)果，組織公司各部門提出相應(yīng)的控制措施，其控制措施種類包括但不限于以下內(nèi)容：（一）政策的制訂和更新；（二）從業(yè)人員的資質(zhì)；（三）不相容職責(zé)分離；（四）對文件資料的審查；（五）復(fù)核與審批；（六）抽查與檢查；（七）內(nèi)部審計檢查；（八）盤點與對賬；（九）考核與問責(zé)；（十）系統(tǒng)控制：包括權(quán)限設(shè)置、系統(tǒng)運行規(guī)則的設(shè)置、系統(tǒng)自動計算和流轉(zhuǎn)以及系統(tǒng)自動制單等。第二十七條 合規(guī)與風(fēng)險管理部組織各部門建立有效的運營風(fēng)險損損失件收集機制, 以統(tǒng)一的統(tǒng)計標(biāo)準、范圍、程序和方法，系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析與運營風(fēng)險相關(guān)的數(shù)據(jù)和事件信息。第三十條 合規(guī)與風(fēng)險管理部負責(zé)報告公司整體運營風(fēng)險情況，對各業(yè)務(wù)條線的運營風(fēng)險進行評估，對發(fā)生的運營風(fēng)險事件進行總結(jié)，提出處置建議，常規(guī)事件納入公司風(fēng)控日報、月報，報告經(jīng)營管理層。XXX2017年4月15日公司第四篇：私募基金風(fēng)險控制制度第一章總則第一條為保障公司股權(quán)投資業(yè)務(wù)的安全運作和管理，加強公司內(nèi)部風(fēng)險管理，規(guī)范投資行為，提高風(fēng)險防范能力，有效防范和控制投資項目運作風(fēng)險，根據(jù)《證券公司直接投資業(yè)務(wù)試點指引》等法律法規(guī)和公司制度的相關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。公司的風(fēng)險控制體系共分為五個層次：董事會、董事會下設(shè)的風(fēng)險控制委員會、投資決策委員會、風(fēng)險控制部、業(yè)務(wù)部。投資決策委員會職責(zé)：對單筆投資額不超過公司資產(chǎn)總額的30%，或者單一投資股權(quán)不超過被投資公司總股本的40%的股權(quán)投資項目的投資和退出作出決策。一般情況下，項目組配備一名具有項目公司所屬行業(yè)相關(guān)背景的人員。第三章風(fēng)險控制流程第七條風(fēng)險管理的業(yè)務(wù)流程由風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險分析、風(fēng)險控制和風(fēng)險報告五個步驟組成，是制定風(fēng)險管理戰(zhàn)略及防范措施的重要基礎(chǔ)。第十一條風(fēng)險控制是對業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)制定風(fēng)險防范和處理措施。第十四條政策風(fēng)險政策風(fēng)險是項目公司面臨的主要風(fēng)險，并且會影響項目公司的估值和退出方案的實施，從而轉(zhuǎn)化為投資失敗風(fēng)險。第十七條操作風(fēng)險股權(quán)投資業(yè)務(wù)包括投資項目的選擇（即項目開發(fā)、初步審查、項目立項、盡職調(diào)查、投資決策、項目實施）、投資項目的管理和項目退出等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，在上述每個環(huán)節(jié)均存在操作風(fēng)險。第五章風(fēng)險控制第一節(jié)合規(guī)風(fēng)險的控制第十九條公司對股權(quán)投資項目的合法、合規(guī)性進行全面和重點分析和檢查，控制投資業(yè)務(wù)的合規(guī)性風(fēng)險。第二節(jié)市場風(fēng)險的控制第二十二條市場風(fēng)險的控制措施主要體現(xiàn)在投資立項環(huán)節(jié)上。項目人員應(yīng)當(dāng)在廣泛收集項目方提供的商業(yè)計劃書及其他相關(guān)信息材料的基礎(chǔ)上，對入選項目池的項目進行初步評估和風(fēng)險收益分析。必要時，可申請引入外部中介機構(gòu)提供法律服務(wù)，防范法律風(fēng)險。（2）項目組開展盡職調(diào)查工作期間，項目負責(zé)人必須對擬投資企業(yè)進行實地考察。單筆投資額超過公司資產(chǎn)總額30%，或者單一投資股權(quán)超過被投資公司總股本40%的項目，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過投資決策委員會審議通過后，提交董事會審議，并根據(jù)公司章程規(guī)定提交股東審議。第三十二條公司建立重大事項報告和應(yīng)急處置機制，對投資項目重大風(fēng)險事項的處置進行決策。當(dāng)項目達到預(yù)期投資目標(biāo)或出現(xiàn)重大緊急事項需要退出時，項目組根據(jù)具體情況，制定退出方案，報投資決策委員會審議。公司按照有關(guān)規(guī)定及要求使用資金、單獨開立銀行賬戶。第三十八條風(fēng)險控制部定期對公司業(yè)務(wù)運作、日常經(jīng)營管理方面存在的問題進行風(fēng)險評估與評價，在每4月底、8月底前向公司領(lǐng)導(dǎo)上報或半風(fēng)險控制報告，為公司決策提供依據(jù)。第四十二條本辦法自下發(fā)之日起實施。（二）防范經(jīng)營風(fēng)險和道德風(fēng)險。第四條 公司內(nèi)部控制的原則（一）健全性：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后控制相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞。第三章 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容第五條 公司內(nèi)部控制主要內(nèi)容包括：授權(quán)控制、員工素質(zhì)控制、業(yè)務(wù)控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、電腦系統(tǒng)風(fēng)險控制等。（二）加強對員工的守法意識、職業(yè)道德的教育，員工必須根據(jù)自身的工作崗位，提交自律承諾書，保證嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司《員工手冊》中的有關(guān)規(guī)定。（二）通過《立項管理辦法》，嚴格按照質(zhì)量評價體系對項目進行篩選。內(nèi)核工作包括內(nèi)核申報、項目預(yù)審、項目復(fù)審、內(nèi)核會議、項目跟蹤及回訪等內(nèi)容。公司設(shè)財務(wù)總監(jiān)，分管全公司計劃財務(wù)工作。司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經(jīng)公司負責(zé)人批準，并指定專人負責(zé)陪同查閱，需要復(fù)制時，須經(jīng)會計主管人員同意、公司負責(zé)人批準方可復(fù)制，并做登記。（四）所有內(nèi)部知情人在信息公開披露之前負有保守秘密的交務(wù)。第十四條 風(fēng)險控制部應(yīng)于每年三月底前完成對上一內(nèi)部控制的評估工作并分別向董事會提交內(nèi)部控制報告和風(fēng)控工作報告。