【正文】 7 公廁 200 200 38 停車場 600 600 4 二期工程 25000 5000 30000 41 長灘河 12021 5000 12021 42 青銅器展覽館 1000 1000 5000 43 渡假別墅 10000 1000 11000 44 管理辦公樓 1200 1200 45 公廁 200 200 46 停車場 600 600 5 總圖工程 28940 4900 13100 3500 50440 51 供配電 2800 8600 11400 52 給排水 840 600 4500 5940 53 交通設(shè)備 1500 1500 54 道路 26000 26000 55 土石方 2100 2100 56 景區(qū)綠化 3500 二 其他費用 4830 4830 1 建設(shè)單位管理費 1580 1580 2 培訓費 240 240 3 工器具及生產(chǎn)家俱購置費 80 130 4 生活及生活家俱購置費 80 130 5 前期工作費 150 150 6 勘察設(shè)計費 1500 1800 7 工程監(jiān)理費 800 800 三 預備費 7590 7590 合計 87460 16800 14000 15920 134180 ②資金籌措 建設(shè)該項目資金籌措計劃如下 1 自籌資金 3418 萬元 2 融資 10000 萬元 1 申請國家旅游國債 3000 萬元 2 申請扶貧資金 2800 萬 元 3 縣財政周轉(zhuǎn)金每年投入 400 萬元三年共計 1200 萬元 4 爭取招商引資 3000 萬元 十經(jīng)濟社會效益分析 1 財務評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的確定 ①年接待旅游人數(shù)預計 2021 年 24 萬人次 2021 年 30 萬人次 2021 年以后各年 40 萬人次 ②綜合門票各景點 30 元人次 ③其它收入賓館餐飲游樂參考其它旅游區(qū)實際按旅游直接收入 1 元帶來 5元估算 ④稅率營業(yè)稅稅率 5 所得稅稅率 33 ⑤計算期 17 年含基建期 2 年 2 總成本費用估算 年總成本費用為 3608 萬元詳見下表 總成本費用表接待 40 萬人次年 序號 項 目 余額萬元 備 注 1 原料物料消耗 1400 2 電 耗 295 3 水 耗 14 4 工資及福利費 221 5 折舊費 801 6 維修費 325 7 其他營業(yè)費 129 8 攤銷費 48 9 管理費用 225 10 經(jīng)營費用 350 11 總成本費用 111 合計 3608 12 經(jīng)營成本 2807 13 可變成本 1709 14 固定成本 1899 成本計算的主要依據(jù) ①原材物料價格按長沙近期價格 ②工資及福利按人年平均 10000 元計算 ③折舊費按固定資產(chǎn) 投資扣除攤銷費進行 15 年直線折舊 ④經(jīng)營費含接待廣告宣傳等參考類似旅游區(qū)實際資料估算 ⑤管理費占總成本 6 左右估算 3 營業(yè)收入及稅金 詳見營業(yè)收入及營業(yè)稅估算表 4 財務盈利能力分析 損益表和現(xiàn)金流量表列于下面從計算可知該旅游項目投資利潤率利稅率和財務內(nèi)部收益率分別為 239268 和 235 全部投資回收期為 6 年 5 經(jīng)濟評價結(jié)論 ①溈山旅游開發(fā)項目建設(shè)投資為 13418萬元全部投資 6年左右可以回收財務內(nèi)部收益率比較高經(jīng)濟效益良好 ②估算經(jīng)濟效益的前提是旅游人數(shù)和收入本項目按 3040 萬人次年計算如該項目交通配套設(shè)施及其 它硬件跟不上或難于有效的占領(lǐng)旅游市場旅游人數(shù)達不到預期值則經(jīng)濟效益將明顯降低這也是本項目最大的風險之處 6 社會效益 溈山旅游資源開發(fā)的投資與建設(shè)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和湖南省委省政府關(guān)于加快旅游業(yè)發(fā)展建設(shè)旅游大省的戰(zhàn)略構(gòu)想豐富了湖南省名人名城旅游線的內(nèi)涵是實現(xiàn)長沙市面上旅游業(yè)十五計劃宏偉藍圖的實際行動項目建成后將為社會的發(fā)展和人民生活質(zhì)量的改善發(fā)揮積極作用 項目的建設(shè)將給當?shù)卣猩桃Y創(chuàng)造良好的條件將加快寧鄉(xiāng)西部經(jīng)濟的發(fā)展帶動當?shù)氐谌a(chǎn)業(yè)的良性發(fā)展項目達到規(guī)模時溈山旅游項目配套服務的工作人員約需 2021 人左右 為當?shù)卣{(diào)整農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)和勞動就業(yè)創(chuàng)造良好的條件對當?shù)剞r(nóng)民脫貧致富將起到積極的促進作用 7 環(huán)境效益 溈山旅游開發(fā)項目在進行規(guī)劃設(shè)計時充分考慮了國家的環(huán)保政策堅持保護性地開發(fā)旅游資源將為旅游區(qū)域的環(huán)境治理起到良好的示范作用從而促進當?shù)鼐用竦沫h(huán)境保護意識自覺維護生態(tài)環(huán)境營業(yè)收入及營業(yè)稅估算表 單位萬元 序號 項 目 建 設(shè) 期 營 業(yè) 期 合計 1 2 3 4 5 6 716 17 1 接待游客人次萬次年 24 30 40 40 40 10 40 2 收入 4320 5400 7200 7200 7200 10 7200 103320 21 門票收入 720 900 1200 1200 1200 10 1200 17220 22 其它收入 3600 4500 6000 6000 6000 10 6000 86100 3 營業(yè)稅及附加 229 286 383 383 383 10 383 5494 損 益 表 單位萬元 序號 項 目 1 2 3 4 5 6 7 816 17 合 計 1 游客人次萬次年 24 30 40 40 40 40 9 40 2 收入 4320 5400 7200 7200 7200 7200 9 7200 103320 3 營業(yè)稅金及附加 229 286 380 380 380 380 9 380 5494 4 總成本費用 2924 3484 3608 3608 3608 36089 3608 50379 5 利潤總額 1167 1933 3209 3209 3209 3209 9 3209 44817 6 所得稅 385 638 1059 1059 1059 1059 9 1059 14790 7 稅后利潤 782 1295 2150 2150 2150 2150 9 2150 30027 投資利潤率 239 投資利稅率 268 全部投資財務現(xiàn)金流量表 單位萬元 序號 項 目 1 2 3 4 5 6 7 816 17 合 計 1 游客人次萬次 24 30 40 40 40 40 9 40 2 現(xiàn)金流入 4320 5400 7200 7200 7200 7200 9 7200 103991 21 營業(yè)收入 4320 5400 7200 7200 7200 72009 7200 22 回收固定資產(chǎn)余值 23 回收流動資金 3 現(xiàn)金流出 5367 8051 2737 3304 4249 4249 4249 42499 4249 74696 31 固定資產(chǎn)投資 5367 8051 32 流動資金 33 經(jīng)營成本 2123 2380 2807 2807 2807 2807 9 2087 34 銷售稅金及附加 229 286 383 383 383 383 9 383 35 所得稅 385 638 1059 1059 1059 1059 9 1059 4 凈現(xiàn)金流量 5367 8051 1583 3020 4393 4393 4393 4393 9 4393 48965 5 累計現(xiàn)金流量 － 5367 － 13418 － 14835 － 8815 － 4422 － 29 4364 43901 48965 稅后全部投資回收期 606 年 財務內(nèi)部收益率 235 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 策 劃 人 事 部 財 務 部 辦 公 室 游 覽 接 待 部 保 安 部 物 資 供 應 部 工 程 維 修 部 售 票 導 游 餐 飲 賓 館 環(huán) 境 衛(wèi) 生 交 通 運 輸 年 月 項 目 核準通過歸檔資料 未經(jīng)允許請勿外傳