【正文】 格、數(shù)量、用途。采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費。學校歸口部門和責任人應及時按照國家有關的驗收標準及合同條款約定的項目進行測試驗收。會計入賬聯(lián)單據(jù)應及時交財務入賬，做到賬實相符，賬賬相符。對入庫的教學設備有關部門負責人協(xié)同總務處及供應商完成學校的教學設備的安裝調(diào)試工作，并做好相關資料的存檔工作。教學物品不能挪作他用。學校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)制度學校內(nèi)部調(diào)整時，由歸口管理部門組織有關部門進行財產(chǎn)清查，并辦理交接手續(xù)；固定資產(chǎn)管理人員崗位變動時，應在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學校或退休，須交清所用固定資產(chǎn)。由各歸口管理部門（負責人）負責教學設備的日常小修，當故障較不能正常運行時應報校務辦（總務處）檢修并做記錄。本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。一、財務管理原則、任務和體制財務管理的基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經(jīng)濟效益的關系，國家集體和個人三者利益的關系。若上級審查有私設小金庫，所沒收的資金和罰款，由校長承擔沒收的資金和罰款金額的70%，總務承擔30%的責任。四、支出管理各校根據(jù)預算編制情況，每月5日前到中心學校總務處報帳，報帳前各學校認真做好收支明細帳，小學每月在教師例會公布本月收支情況，中學每月在行政會上公布本月收支情況。固定資產(chǎn)的票據(jù)必須有相關政府采購審批表，并填寫固定資產(chǎn)增減證明單一式四份，交三份到中心學校進行報賬。招待費要盡量減少陪餐人員，嚴格控制招待費，招待須提前鄉(xiāng)中心學校匯報，征得中心學校相關掛校領導同意后方可進行接待。六、固定資產(chǎn)管理各學校必須嚴格執(zhí)行《 xx縣中小學校固定資產(chǎn)管理暫行辦法》，成立領導機構，有專人負責。任何人、單位不能改變其用途, 擠占、挪用。困難學生補助發(fā)放后會計資料的整理順序為：封面→相關文件→發(fā)放統(tǒng)計表→發(fā)放花名冊→領條→生活補助券（裝訂成冊）。每次寄宿生生活補助費領取之后10日內(nèi)上交發(fā)放統(tǒng)計表、發(fā)放花名冊、生活補助券（正券），副券留學校裝訂成冊。九、收費管理為進一步加強收費管理，切實減輕學生家庭負擔，鞏固“兩基”成果，貫徹“兩全”方針，各學校必須按以下要求做好收費工作。各學校不得向學生推銷教輔資料費十、民主建設各學校必須加強學校財務工作的透明程度，將有助于推進學校民主建設，有利于調(diào)動教職工的積極性，因此校長、主任應主動接受廣大教職工的民主監(jiān)督，讓教職工參與學校經(jīng)費管理。做好周收支例會公布制度。一、中小學財務會審制度為了規(guī)范財務管理，實施民主理財，增加財務收支的透明度，各報帳單位必須成立3至5人組成的“民主理財小組”，其人員通過民主推薦或選舉產(chǎn)生，“民主理財小組”在校長的領導下對學校的財務活動過程進行監(jiān)督和參與管理。學校領導必須定期組織和主持財務會審活動，為“民主理財小組”提供必要的工作條件和環(huán)境，全力支持民主理財小組的工作。④參與學校5000元以上購置和項目投資支出的討論和決策。⑨以主人主人翁的姿態(tài)對學校財務管理提出建設性的意見。二、中小學財務報銷管理制度（一）、原始憑證的要求報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政稅務部門統(tǒng)一印發(fā)的收據(jù)。在市場購買商品的發(fā)票，須有經(jīng)手人、證明人、驗收人簽字（發(fā)票上注明品名、數(shù)量與入庫驗收的商品相符）。（二）、現(xiàn)金結算的要求中心學校負責監(jiān)督管理各報帳單位的流動資金，按計劃撥付公用經(jīng)費，按定額撥付備用金，實行逐步代理結算的辦法。（三）、往來帳款結算的要求新的保障機制運行，學校不允許給任何個人借款，若因特殊情況，經(jīng)批準的小額借款，由經(jīng)手借款人或批準借款人負責一個月內(nèi)予以收回。確保結算時能全額抵扣，不留“后遺癥”，杜絕一切呆帳的發(fā)生。各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改。一次性購買投資在5000元以上、維修項目投資200000元以上的支出（含固定資產(chǎn)的購置），按部門預算的安排執(zhí)行，一律由學校和中心學校辦理好政府采購手續(xù)，憑“政府采購審批單”和“固定資產(chǎn)驗收入庫單”，辦理結算手續(xù)；凡部門預算沒有安排的沒有按規(guī)定報批的，原則上一律不予以支付。學校發(fā)生的零星修繕都必須由總務處負責，1000元以上的要報中心學校校長審批后實施。2011年1 月財務管理制度盧店鎮(zhèn)中心學校 2011年1月第四篇：中心學校財務管理制度桂林鎮(zhèn)中心學校財務管理制度為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，保證學校正常運行，根據(jù)《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》，結合本中心校實際，特制定本制度。財務監(jiān)督小組的所有成員必須以學校的利益為重，積極參加活動，堅持原則，誠實守信，實事求是地認真履行職責，公平公正的參與監(jiān)督和管理。③監(jiān)督財務收支的合理性、合法性、真實性。⑦監(jiān)督財務報表及有關財務政策信息的公示⑧收集并反饋教職員工及社會對學校的財務管理意見。認真做好“財務集體會審”記錄，對有延續(xù)性的財務收支活動，必須按記錄做好連續(xù)的審核。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用效期內(nèi)（一般是本或前一印制的）。所有入帳票據(jù)必須經(jīng)財務監(jiān)督小組集體會審，并在“學校財務原始單據(jù)會審單”上簽章后，再由校長“一支筆”審簽后方可入帳。所有工程項目專款的預付和結算，均由服務商在學校和中心學校辦理有關手續(xù)，到縣教育經(jīng)費核算分中心辦理直接付款達服務商。學校需作預付的各種款項必須有充足的預付理由和足夠的保底金。（四）、財務報銷手續(xù)及要求教職工到財務室報帳，必須攜帶全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)、附件；物資采購的需有“物資采購審批單”；符合固定資產(chǎn)的還需有固定資產(chǎn)入庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。因學校教育教學工作需要，購置各類小額教學用品或專用材料，統(tǒng)一由各處室填寫“購物報告審批單”，由主管財務負責人審批后由總務處安排購買。出差人差旅費報銷標準一律按文件標準執(zhí)行。1財務報銷的時限：原則上不允許跨學期、跨支出，有特殊情況的需附書面說明報中心校批準后可適當延長，但跨季超過三個月期限的票據(jù)，一律不予報銷。財務人員必須熱愛財務工作，堅持原則，熟悉財經(jīng)紀律與法規(guī)，責任心強，樂于為教師服務，在校長領導下，負責辦理學校的財務收支事宜，負責逐日記好現(xiàn)金出納賬（內(nèi)容摘要應作詳細記載，校長未審批的、違反財經(jīng)紀律與法規(guī)的發(fā)票有權拒付），負責登記好本校固定資產(chǎn)賬及本校與中心校之間賬務往來。三、各學校每次報賬前賬務審帳小組對收支的票據(jù)進行審核，由報賬員與中心校財務室結賬。309其他資本性支出辦公設備添置（02 辦公設備購置）； 2體育及實驗儀器的購置（03 專用設備購置）。七、各小校每期收取的學前班費，必須按上級規(guī)定的《貴州省行政事業(yè)單位資金往來結算收據(jù)》合法票據(jù)收取，并及時存入銀行到中心校辦理存款事宜，由中心校匯總后上繳縣財政，從縣財政撥回后學校方可使用。八、學校一切開支本著節(jié)約的原則，?？顚Ｓ?，開源節(jié)流。十、各校開支所取得的票據(jù)必須為正規(guī)稅務票據(jù)，發(fā)票填寫內(nèi)容必須完整（單位名稱、日期、摘要、數(shù)量、單價、金額、大小寫），三章齊全（經(jīng)手人、證明人或驗收人、審批人）。十三、各學校購置大宗物品的儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等應當編制政府采購預算，統(tǒng)一納入學校預算，并按照《政府采購法》的規(guī)定，10000元以上從網(wǎng)上申請政府采購預算，報縣級財政部門政府采購辦公室審批，同意后方可進行采購；100000元以上由縣級政府采購部門統(tǒng)一進行招投標組織采購。