【正文】 。單選、判斷答案全，多選有大部分，通過考試無壓力。)。：A。A，但是卻可以作為記錄人員對該業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄。C，自下而上的單向檢查。（）對，行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）成為一種必然趨勢。（）對1.（）審議批準(zhǔn)政府預(yù)算草案后，即成為具有法律效力的政府預(yù)算。（）錯，確保決算真實、完整、準(zhǔn)確、及時，加強(qiáng)（）工作。、款、項、款、款、項、目A，包括財政撥款收入和其取得的其他收入。（）對（）。（）錯（）管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。應(yīng)該由出納定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。（）制度，對在對外投資中出現(xiàn)重大決策失誤、未履行集體決策程序和不按規(guī)定執(zhí)行對外投資業(yè)務(wù)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)的責(zé)任。（）對。依據(jù)預(yù)算批復(fù)及實際工作需要，制定采購計劃，、邀請招標(biāo)采購、競爭性談判采購、詢價采購等方式可以平行選擇，全看單位的意愿。C D，增加的要素有（）。A B D（）。（）部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對賬。 （）進(jìn)行一次。 （）是指事業(yè)單位根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果編制的報告。 ，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照（）有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。 、專家論證和（）相結(jié)合的議事決策機(jī)制。 （），明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。 二、多項選擇題1.《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》適用的范圍包括（）。 （）。 ，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、（）等不相容崗位相互分離。 、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由（）進(jìn)行審核，出具評審意見。 ，應(yīng)當(dāng)綜合考慮（）因素。（），作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。（），不得編制赤字預(yù)算。（）、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的、旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。（），并在內(nèi)部進(jìn)行通報。（），單位領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長。12.【正確答案】 D 【答案解析】 單位建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循下列原則：全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則。嚴(yán)禁一人保管收付款項所需的全部印章。19.【正確答案】 D 【答案解析】 經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)。12.【正確答案】 ABC 【答案解析】 單位應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購需求制定與內(nèi)部審批、招標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗收、驗收與保管等不相容崗位相互分離。16.【正確答案】 CD 【答案解析】 項目建議書、可行性研究報告、概預(yù)算、竣工決算報告等應(yīng)當(dāng)由單位內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評審意見。20.【正確答案】 ABD 【答案解析】 行政單位編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)綜合考慮下列因素：工作計劃和相應(yīng)支出需求；以前預(yù)算執(zhí)行情況；以前結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況；資產(chǎn)占有和使用情況；其他因素。18.【正確答案】 錯 19.【正確答案】 錯【答案解析】 《內(nèi)控規(guī)范》自2014年1月1日起施行。五要素為：控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制》 第二講（一）一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。二、判斷題?正規(guī)化程度越高，人的自主權(quán)越低。 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：虛擬組織結(jié)構(gòu)，也稱為網(wǎng)絡(luò)型組織，是指臨時把人員召集起來，以利用特定的機(jī)遇，待目標(biāo)完成后即行解散的一種臨時組織。當(dāng)機(jī)會消失后，虛擬組織就解散。二、判斷題?行政事業(yè)單位的社會責(zé)任感應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的核心理念和價值觀高度一致。）?下列各項中，屬于內(nèi)部風(fēng)險要素的是（）。所謂風(fēng)險評估是及時識別、系統(tǒng)分析業(yè)務(wù)活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略的過程。《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》 第二講（四）一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。（）對 錯【正確答案】：錯【解析】：內(nèi)部控制自我評價是指行政事業(yè)單位內(nèi)部為實現(xiàn)目標(biāo)、控制風(fēng)險而對內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性和恰當(dāng)性進(jìn)行自我評價的方法?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制》 第三講（一）一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。不具備設(shè)立專門機(jī)構(gòu)條件的行政事業(yè)單位，可以指定財會部門等負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制》 第三講（二）一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。二、判斷題?行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立固定預(yù)算機(jī)制。 A B C D 【正確答案】：D 【解析】：建立人力資源退出機(jī)制還需要相關(guān)環(huán)境的支撐，這包括觀念支撐、物質(zhì)支撐、信息溝通支撐和法律支撐。）?下列各項中，屬于資金管理中的重點(diǎn)是（）。而登記貨幣資金日記賬是出納人員的本職工作。行政事業(yè)單位要分別設(shè)置固定資產(chǎn)總賬、固定資產(chǎn)登記簿和固定資產(chǎn)卡片。年終，對呆滯往來賬的轉(zhuǎn)賬必須由單位出具書面報告，詳細(xì)說明往來發(fā)生的時間、金額、呆滯的原因、處理的意見。《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》 第六講一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。二、判斷題?采用邀請招標(biāo)方式時，廢標(biāo)后，采購人不需要當(dāng)將廢標(biāo)理由通知所有投標(biāo)人。 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：工程項目策劃和決策階段的主要工作程序包括：投資機(jī)會研究、初步可行性研究、可行性研究、項目評估及決策。工程項目竣工驗收和總結(jié)評價階段完成工程項目的試運(yùn)行、竣工驗收和總結(jié)評價。）?下列各項中，不屬于工程變更的是（）。工程預(yù)算由基建部門的專業(yè)人員或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)編制。 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：行政單位應(yīng)堅持以下預(yù)算外資金的管理要求：（1）收支兩條線，收入上繳財政專戶（2）預(yù)算外收入實行分類管理。（）對 錯【正確答案】：對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制》 第九講一、單項選擇題(下列各小題備選答案中，只有一個符合題意的正確答案。二、判斷題?經(jīng)營支出是事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立的核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。）?對行政事業(yè)單位財務(wù)報告的真實性、合法性和完整性負(fù)總責(zé)的是（）。一是，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立聘請會計師事務(wù)所的制度，明確選聘的標(biāo)準(zhǔn)和程序，嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和程序，報相關(guān)部門審議。 A B C D 【正確答案】：A 【解析】：已知道系統(tǒng)內(nèi)部工作原理，以此查找系統(tǒng)的錯誤，關(guān)鍵是測試數(shù)據(jù)方案，盡可能窮盡等價類，以處理邏輯來設(shè)計測試數(shù)據(jù)。二、判斷題?自主開發(fā)與委托開發(fā)的風(fēng)險均較大。委托開發(fā)是單位委托具有開發(fā)能力和經(jīng)驗的機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)開發(fā)人員，根據(jù)本單位的實際業(yè)務(wù)，按照本單位的要求進(jìn)行信息系統(tǒng)的開發(fā)。）?行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的評價主體是（）。）?內(nèi)部審計項目應(yīng)按照（）的規(guī)定實施。A、對 B、錯正確答案：B解析： 內(nèi)部控制，是指單位為實現(xiàn)控制目標(biāo)，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險進(jìn)行防范和管控。A、對 B、錯正確答案：A題號：Qhx008482 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，加強(qiáng)會計機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高會計人員業(yè)務(wù)水平，強(qiáng)化會計人員崗位責(zé)任制，規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)會計檔案管理，明確會計憑證、會計賬簿和財務(wù)會計報告處理程序。A、對 B、錯正確答案：B題號：Qhx008486 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，完成內(nèi)部控制所有工作。A、對 B、錯正確答案：A題號：Qhx008490 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。A、對 B、錯正確答案：A第2部分 單選題題號：Qhx008499 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，明確劃分職責(zé)權(quán)限，實施相應(yīng)的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機(jī)制。以上屬于對（）的風(fēng)險評估。題號：Qhx010394 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀（），明確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。A、財務(wù)信息編報情況B、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員管理情況 C、收支管理情況 D、資產(chǎn)管理情況正確答案：A解析： 對財務(wù)信息編報情況的風(fēng)險評估包括：是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行賬務(wù)處理；是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務(wù)會計報告。這些屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。這些屬于內(nèi)部控制控制方法中的（）。A、預(yù)算業(yè)務(wù)管理 B、收支業(yè)務(wù)管理 C、政府采購業(yè)務(wù)管理 D、銷售管理正確答案：B解析： 票據(jù)管理制度屬于收支業(yè)務(wù)層面的控制。題號：Qhx008504 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀《中華人民共和國會計法》的規(guī)定建立會計機(jī)構(gòu)，配備具有相應(yīng)資格和能力的會計人員；單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項按照國家統(tǒng)一的會計制度及時進(jìn)行賬務(wù)處理、編制財務(wù)會計報告，確保財務(wù)信息真實、完整。A、集中 B、全面 C、分類 D、整合正確答案：C解析： 單位應(yīng)當(dāng)對資產(chǎn)實行分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。以上屬于對（）的風(fēng)險評估。題號：Qhx008507 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀。這屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的（）原則。A、黨委書記 B、紀(jì)委書記 C、單位領(lǐng)導(dǎo)班子 D、主要領(lǐng)導(dǎo)正確答案：C解析： 重大經(jīng)濟(jì)事項的內(nèi)部決策，應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。題號：Qhx010392 所屬課程： 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范解讀，單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)對建設(shè)項目的實際投資暫估入賬，轉(zhuǎn)作相關(guān)（）管理。A、重要性 B、不變性 C、全面性 D、適應(yīng)性正確答案：D解析： 適應(yīng)性原則。A、相互監(jiān)督 B、業(yè)務(wù)抽查 C、專項審計 D、風(fēng)險評估正確答案：C解析： 單位應(yīng)當(dāng)實行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位工作人員的輪崗制度，明確輪崗周期。A、財產(chǎn)保護(hù)控制 B、會計控制 C、單據(jù)控制 D、信息內(nèi)部公開正確答案：A解析： 財產(chǎn)保護(hù)控制是指建立資產(chǎn)日常管理制度和定期清查機(jī)制，采取資產(chǎn)記錄、實物保管、定期盤點(diǎn)、賬實核對等措施，確保資產(chǎn)安全完整。