【正文】 少訂單，現(xiàn)金是否夠用等一系列情況都會(huì)在上課之前進(jìn)行商討，然后再在實(shí)際操作的時(shí)候根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。而短期貸款在每個(gè)季度初都可以申請(qǐng)貸款，要貸 20 的倍數(shù)，期限為一年，還貸的時(shí)候按 1:20的比例還利息，利息比長貸要少，而且一般情況下每個(gè)季度可能只貸 20到40 左右，不會(huì)多貸，所以一般情況下，如果能滾短貸來解決資金問題，盡量不要貸很多長貸，長貸可以適當(dāng)貸得少一點(diǎn)，維持在幾十，其他的資金都用短貸來彌補(bǔ)，這樣可以減少貸款利息 ，也就能夠提高利潤，提高權(quán)益。雖然我們可能會(huì)經(jīng)常用到貼現(xiàn)，但是都是在緊急的時(shí)候才會(huì)選擇貼現(xiàn)，而且都盡量用一二季的應(yīng)收賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。但是購買廠房又需要較多的資金，所以一般都 在第一年資金比較寬裕的時(shí)候就應(yīng)將廠房買進(jìn)，廠房有大小兩個(gè)之分，如果在前幾年不用那么多產(chǎn)品或者生產(chǎn)力的話，可以先建小廠房，然后等到后面需要用大廠房的時(shí)候先租用，等銷售額 多了，資金足的時(shí)候再將大廠房買進(jìn)，減少租金。所以我們?cè)诘谌喌臅r(shí)候用了兩條自動(dòng)線用來生產(chǎn) P2，用了兩條柔性線在前兩年里生產(chǎn) P1，等 P3開拓之后就轉(zhuǎn)到 P3上面生產(chǎn)。但是我們組在第三輪的時(shí)候考慮到國際市場(chǎng)需要的成本略高，而且只有兩年的訂單，前景也還沒有特別好，所以放棄開發(fā)國際市場(chǎng)。然后根據(jù)每一年的訂單數(shù)量以及需要產(chǎn)品多少，來具體修改每年的計(jì)劃，制定相對(duì)具體的政策，做到盡量不浪費(fèi)，也不緊缺。從節(jié)約資金和財(cái)務(wù)費(fèi)用來看，無論是原材料還是產(chǎn)品，最好都不要有 庫存，雖然它們?cè)谧詈髨?bào)表里中以資產(chǎn)的形式出現(xiàn)的，并不會(huì)減少權(quán)益，但是它們占?jí)嘿Y金，浪費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用，很有可能使得資金流不夠而導(dǎo)致破產(chǎn)，所以除非在資金和生產(chǎn)力都充裕的情況下，可以留出庫存以便下一年可以多拿訂單之外，最好不要有任何庫存，否則是不利于我們整 個(gè)的生產(chǎn)流程的，我們組一般很少會(huì)有庫存，但是有時(shí)候考慮到下一年可以多拿一些訂單，就會(huì)在資金和生產(chǎn)力都允許的情況下生產(chǎn)幾個(gè)當(dāng)做庫存，在下一年使用，其他時(shí)候不會(huì)留有庫存。因?yàn)槿绻麪?zhēng)到市場(chǎng)老大，那么就會(huì)節(jié)省廣告費(fèi)，還能選到滿意的訂單，若想做市場(chǎng)老大，就必須提高本市場(chǎng)的銷售額，而且最容易得手的就是新開拓的市場(chǎng)，這樣可以說是公平競(jìng)爭(zhēng)，所以如果能得到市場(chǎng)老大，固然很好，但是如果為了爭(zhēng)市場(chǎng)老大而投入太多，也有可能會(huì)入不敷出，所以我們一直本著能爭(zhēng)最好，不能的話也只能憑能力投放廣告和選擇訂單，幸運(yùn)的是，在第二輪我們當(dāng)上了國內(nèi)市場(chǎng)的市場(chǎng)老大，但是后來可能因?yàn)楫a(chǎn)品單一和投入市場(chǎng)分散，沒有再爭(zhēng)取到過。經(jīng)過三輪的實(shí)戰(zhàn)模擬，我們都有共同的感受，就是似乎現(xiàn)金總是嫌不夠，但是又不得不用在一些必要的地方，中而且中間兩年很難熬，所以就需要我們根據(jù)盡可能滿生產(chǎn)的生產(chǎn)力多拿訂 單，增加銷售額，盡量 減少各項(xiàng)費(fèi)用，增加權(quán)益，這樣才可能用滾短貸的方法解決資金問題，必要的時(shí)候可以貼現(xiàn)來解燃眉之急，防止資金斷流出現(xiàn)破產(chǎn)，通過前兩輪的實(shí)戰(zhàn)模擬，我們認(rèn)為少長貸，滾短貸，緊急時(shí)貼現(xiàn)，不濫用資金，每一分都要計(jì)算好再花，折這樣就能夠有力的保證資金流不被強(qiáng)行中斷，能夠保證生產(chǎn)的正常運(yùn)行，也就會(huì)有收入的增加，而且也能還得起長貸，不至于破產(chǎn)。成本要看訂單是如何選定的，如果單價(jià)比較高，那么減去成本的利潤一定也會(huì)比較高，所以在選單的時(shí)候也應(yīng)考慮訂單中產(chǎn)品的單價(jià)。但是可能因?yàn)槲覀兘M拿到的訂單有限，銷售額不是太高，所以利潤也并不是很理想。 對(duì)個(gè)人素質(zhì)完善與提高 這門課讓我們從懵懂的書中找到了方向，把枯燥的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，也讓我們知道自己的能力和實(shí)力，也從中找到自己相對(duì)薄弱的一面，以后能夠在理論知識(shí)的學(xué)習(xí)中更加有針對(duì) 性，更加懂得方法，也增強(qiáng)了自主考慮問題和分析問題的能力，同是最重要的是增強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)意識(shí)，讓我認(rèn)識(shí)到團(tuán)隊(duì)合作的重要性，以及與本組成員一起面對(duì)問題解決問題的能力，可能我們做得不是最好的，但是我們是真的努力在想把它做好，這也讓我們有了善于思考和從不同角度考慮問題的能力，在把理論付諸于實(shí)踐的同事也鍛煉了我的思維能力和顧全大局的整體意識(shí)。 我在本次的 ERP沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)中擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，財(cái)務(wù)總監(jiān)在 ERP實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng)，如現(xiàn)金的利用，貸款，各項(xiàng)費(fèi)用（折舊，貼現(xiàn)，利息等）以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。 四就是最重要的各報(bào)表的填寫，包括現(xiàn)金收支明細(xì)表，產(chǎn)成品明細(xì)表，訂單登記明細(xì)表，產(chǎn)品銷售匯總表，綜合費(fèi)用明細(xì)表，無形資產(chǎn)投資明細(xì)表，利潤表以及資產(chǎn)負(fù)債表。 如果還有下一次的實(shí)戰(zhàn)機(jī)會(huì)，那么我會(huì)更好的協(xié)調(diào)資金的問題，盡量少貸長貸，用短貸來維持現(xiàn)金不足的問題 這門課讓我們從懵懂的書中找到了方向，把枯燥的理論知識(shí)運(yùn)用到實(shí)踐中，也讓我們知道自己的能力和實(shí)力，也從中找到自己相對(duì)薄弱的一面，以后 能夠在理論知識(shí)的學(xué)習(xí)中更加有針對(duì)性，更加懂得方法，也增強(qiáng)了自主考慮問題和分析問題的能力，同是最重要的是增強(qiáng)了團(tuán)隊(duì)意識(shí)，讓我認(rèn)識(shí)到團(tuán)隊(duì)合作的重要性，以及與本組成員一起面對(duì)問題解決問題的能力，可能我們做得不是最好的，但是我們是真的努力在想把它做好，這也讓我們有了善于思考和從不同角度考慮問題的能力，在把理論付諸于實(shí)踐的同事也鍛煉了我的思維能力和顧全大局的整體意識(shí)。學(xué)校安排我們實(shí)訓(xùn)，其中主要的內(nèi)容有：體會(huì)了解現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)作、經(jīng)營過程；認(rèn)知市場(chǎng)、產(chǎn)品的定位財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容及經(jīng)營核算等。 我是： 張豐樂是： ...經(jīng) 營 過 程 中 我 們 遇 到 了 資金 不 足、產(chǎn) 能 不 足 或 過 剩、如 何 進(jìn) 行 市 場(chǎng) 開 發(fā) 和 產(chǎn) 品 轉(zhuǎn) 產(chǎn)、如 何 合 理 打廣 告 接 生 產(chǎn) 單 等 一 系 列 的 問 題 在 ERP這項(xiàng)活動(dòng)中，我所擔(dān)任的財(cái)務(wù)總監(jiān)角色，在每一年開始前我必須做好財(cái)務(wù)預(yù)算，大概預(yù)計(jì)今年的收入與支出，在保證資金不斷流的情況下，努力提高企業(yè)的生產(chǎn)力，合理和營銷總監(jiān)規(guī)劃廣告，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)富的最大化。四就是最重要的各報(bào)表的填寫，包括現(xiàn)金收支明細(xì)表，產(chǎn)成品明細(xì)表，訂單登記明細(xì)表，產(chǎn)品銷售匯總表，綜合費(fèi)用明細(xì)表，無形資產(chǎn)投資明細(xì)表，利潤表以及資產(chǎn)負(fù)債表。由于沒有經(jīng)驗(yàn)，在各年年初都沒有進(jìn)行資金的具體評(píng)估和預(yù)算；沒有使資本得到最大的利用。還有一些小問題，比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心，對(duì)于折舊的計(jì)算剛開始也不準(zhǔn)確，導(dǎo)致在做利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等 雖然每個(gè)人都有不足之處，但是每個(gè)組員都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，我覺得結(jié)果不是 最重要的，重要的是在于自己的感悟。雖然這門課的實(shí)踐過程可能跟社會(huì)上真正的經(jīng)營公司無法比擬，但是讓我們初步體會(huì)到真正參與到經(jīng)營公司的模式中，讓我們把所學(xué)運(yùn)用到實(shí)踐中，在實(shí)踐中更深刻地理解了理論知識(shí)中的精髓，也培養(yǎng)了我們真正的動(dòng)手動(dòng)腦的能力。它按照制造企業(yè)的職能部門劃分了職能中心，包括營銷與規(guī)劃中心，生產(chǎn)中心、物流中心和財(cái)務(wù)中心，各職能中心涵蓋了企業(yè)運(yùn)營的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)。財(cái)務(wù)總監(jiān)在 ERP實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng)，如現(xiàn)金的利用，貸款，各項(xiàng)費(fèi)用（折舊，貼現(xiàn)，利息等）以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。 作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，我感覺肩上的但系還是挺重的，首先，資產(chǎn)負(fù)債表一定要平衡，再者還要給 CEO對(duì)于下一年資金使用和借貸上的建議。支付了 7M的廣告費(fèi)后，我們搶回了 2張 本地 beryl的訂單和一張本地 crystal的訂單。看著年年虧損的財(cái)務(wù)報(bào)表，我心里的失落感油然而生，壓力也越來越大，只能將希望壓在了第四年上。到了第 5年，我們組的產(chǎn)品線、產(chǎn)品研發(fā)、亞洲和國內(nèi)市場(chǎng)都已經(jīng)開發(fā)完成，由于資金有限，我們放棄了國際市場(chǎng)的開拓。在老師的指導(dǎo)下，我們開始了組與組之間的合作，從其他組購買回了一張訂單，同 時(shí)還開始了產(chǎn)品的買賣。不負(fù)眾望，我們拿回了 6張訂單。在做到第三輪時(shí)，在還完短期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了，如果沒有老師的建議，我們組可能就要破產(chǎn)，也就是說，在最初的長期貸款的申請(qǐng)額度，以及在整個(gè)過程中對(duì)短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還 欠妥，最初有些過于激進(jìn)，導(dǎo)致到最 后的資金后勁不足，不能滿足生產(chǎn)，以至于訂單的數(shù)量上不去，入不敷出，導(dǎo)致利潤很少，權(quán)益也處于下風(fēng)，而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問題。 總之，這門課讓我學(xué)會(huì)了很多，讓我收獲了知識(shí)，收獲了能力，甚至是收獲了友誼，也讓我們簡(jiǎn)單地體會(huì)了一下開公司的艱辛以及團(tuán)隊(duì)合作的重要