【正文】 戰(zhàn)，讓我們從中學(xué)到很多，也感悟到很多，雖然只是短短的九個(gè)星期，但是也讓我們簡(jiǎn)單地體會(huì)了一下開(kāi)公司的艱辛以及團(tuán)隊(duì)合作的重要性，下面就是我就此次 ERP課程的總結(jié)報(bào)告 一、總結(jié)的必要性與重要性 我們做任何事都應(yīng)善始善終，有一個(gè)好的開(kāi)始，也要有一個(gè)好的結(jié)束，經(jīng)過(guò)九個(gè)星期的 ERP沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課，我們對(duì)這門(mén)課都有了一個(gè)新的認(rèn)識(shí)，所以也應(yīng)及時(shí)把對(duì)這門(mén)課的認(rèn)識(shí)進(jìn)行總結(jié)。 首先，沙盤(pán)模擬的過(guò)程步驟多，信息量大，及時(shí)的總結(jié)，能有助于我們加深對(duì)這些繁多的步驟和巨大的信息量的理解和記憶，而且我們只用了九個(gè)星期的時(shí)間，就做了三輪的模擬，所以過(guò)程時(shí)間緊，任務(wù)也重，所以，及時(shí)總結(jié)體會(huì)和收獲，也會(huì)使實(shí)戰(zhàn)的效果更加明顯。 第二，就是總結(jié)對(duì)個(gè)人的意義， ERP沙盤(pán)模擬不同于傳統(tǒng)的課堂灌輸授課方式，是通過(guò)直觀的企業(yè)經(jīng)營(yíng)沙盤(pán)來(lái)模擬企 業(yè)運(yùn)行狀況，讓我們?cè)趯?shí)踐中提高各個(gè)方面的能力，形象地認(rèn)識(shí)到企業(yè)資源的有限性，從而達(dá)到統(tǒng)籌全局的鍛煉目的；而且，它也極為有效地激發(fā)我們的學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)能力，對(duì)提高自己的業(yè)務(wù)技能與水平，也有很重要的作用，所以總結(jié)也能讓我們系統(tǒng)地整理自身存在的優(yōu)勢(shì)與劣勢(shì)。 第三， ERP沙盤(pán)模擬最大的特點(diǎn)便是 “ 在參與中學(xué)習(xí) ” ，在每個(gè)小組中，我們必須和 “ 同事 ” 一起分析以及制定策略，實(shí)施全面管理，期間與本團(tuán)隊(duì)的隊(duì)員們互相幫助，互相支持，一起學(xué)習(xí)管理知識(shí)，掌握管理技巧，提高管理素質(zhì)，同時(shí)也增強(qiáng)了自己的溝通交流能力，總結(jié)中也會(huì)有所體現(xiàn)，并 時(shí)刻提醒我們團(tuán)隊(duì)合作的重要性。 二、個(gè)人述職 我在本次的 ERP沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)中擔(dān)任財(cái)務(wù)總監(jiān)一職，財(cái)務(wù)總監(jiān)在 ERP實(shí)戰(zhàn)中主要負(fù)責(zé)有關(guān)與公司財(cái)務(wù)的一切事項(xiàng)，如現(xiàn)金的利用，貸款，各項(xiàng)費(fèi)用（折舊，貼現(xiàn)，利息等）以及財(cái)務(wù)報(bào)表的編制。 作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，在此次 ERP 實(shí)戰(zhàn)中，我將我的主要任務(wù)分為以下幾點(diǎn)： 一是我在年初和季度初分別計(jì)算長(zhǎng)期貸款和短期貸款額度，以便解決流動(dòng)資金的問(wèn)題，在資金不足而且可貸款額度又不足以彌補(bǔ)資金上的不足時(shí)，我也會(huì)主張貼現(xiàn)來(lái)解燃眉之急，盡量保證不會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金斷流和權(quán)益為負(fù)數(shù)的情況。 二是需要計(jì)算應(yīng)收賬款， 在每季度的應(yīng)收賬款更新，還有在貼現(xiàn)是計(jì)算賬期。三是要計(jì)算各期的各項(xiàng)費(fèi)用，比如管理費(fèi)用，折舊，貼息，利息，維修費(fèi)，轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)，租金，廣告費(fèi)等等各項(xiàng)費(fèi)用。 四就是最重要的各報(bào)表的填寫(xiě)，包括現(xiàn)金收支明細(xì)表，產(chǎn)成品明細(xì)表，訂單登記明細(xì)表，產(chǎn)品銷售匯總表，綜合費(fèi)用明細(xì)表，無(wú)形資產(chǎn)投資明細(xì)表，利潤(rùn)表以及資產(chǎn)負(fù)債表。 也許因?yàn)闀r(shí)間有限，能學(xué)到的東西有限，我在整個(gè) ERP 實(shí)戰(zhàn)中還存在很多不足。在做到第二輪時(shí)，在還完長(zhǎng)期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了，如果沒(méi)有老師的注資，可能就要破產(chǎn)，也就是說(shuō)，在最初的長(zhǎng)期貸款的申請(qǐng)額度，以及在整個(gè) 過(guò)程中對(duì)短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥，最初有些過(guò)于激進(jìn)，導(dǎo)致到最 后的資金后勁不足，不能滿足生產(chǎn)，以至于訂單的數(shù)量上不去，入不敷出，導(dǎo)致利潤(rùn)很少，權(quán)益也處于下風(fēng)，而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問(wèn)題。還有一些小問(wèn)題，比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心，對(duì)于折舊的計(jì)算剛開(kāi)始也不準(zhǔn)確，導(dǎo)致在做利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等。 如果還有下一次的實(shí)戰(zhàn)機(jī)會(huì)，那么我會(huì)更好的協(xié)調(diào)資金的問(wèn)題，盡量少貸長(zhǎng)貸，用短貸來(lái)維持現(xiàn)金不足的問(wèn)題，這樣可以減少每年的還貸利息，也能在短時(shí)間內(nèi)解決燃煤之急，不至于在第六年初還了長(zhǎng)貸之后 就破產(chǎn)，還要注意貼現(xiàn)問(wèn)題，因?yàn)橘N息是減少利潤(rùn)的，所以能不貼現(xiàn)盡量不要貼現(xiàn)，但是如果真的不能滿足生產(chǎn)所需要的費(fèi)用，那么應(yīng)對(duì)這種情況還是應(yīng)該要用貼現(xiàn)來(lái)解決資金問(wèn)題。 三、團(tuán)隊(duì)述職 我們的團(tuán)隊(duì)除了我之外，還有另外 4名成員，分別是總裁張軒銘，采購(gòu)總監(jiān)康璐，營(yíng)銷總監(jiān)韓佩琳和生產(chǎn)總監(jiān)韓旭。 總裁的職責(zé)就是統(tǒng)籌全局，雖然不參與具體的策劃，但是也具有指導(dǎo)和審核的作用，也會(huì)把部分意見(jiàn)和建議參與其中，還有就是在電腦中的錄入，也是由 CEO完成的。但是如果能夠更加果斷地領(lǐng)導(dǎo)全組成員，那么相信我們會(huì)取得更好的成績(jī)。 采購(gòu)總監(jiān)主要負(fù) 責(zé)根據(jù)生產(chǎn)情況制定原材料的采購(gòu)計(jì)劃以及在需要在原材料不足的時(shí)候進(jìn)行緊急采購(gòu)，大部分的時(shí)候我們組的采購(gòu)總監(jiān)都能夠根據(jù)生產(chǎn)的需要情況制定原材料的采購(gòu)計(jì)劃，但是可能因?yàn)檫€沒(méi)有很熟練，所以個(gè)別時(shí)候的原材料出現(xiàn)過(guò)剩余的情況，如果能夠再精準(zhǔn)些就更好了。 營(yíng)銷總監(jiān)主要負(fù)責(zé)對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)，廣告的投放，以及根據(jù)生產(chǎn)力選擇訂單和安排交貨。我們的營(yíng)銷總監(jiān)也基本做到了以上幾點(diǎn)，但是偶爾也會(huì)出現(xiàn)廣告投放方面的問(wèn)題，因?yàn)檫x擇訂單的順序決定拿到訂單的好壞，所以有時(shí)候不一定能拿到對(duì)我們來(lái)說(shuō)合適的訂單，可能就會(huì)出現(xiàn)生產(chǎn)上的問(wèn)題和利潤(rùn)不高的問(wèn)題 ，但是訂單的交貨一直做得都很好，沒(méi)有違約記錄。 生產(chǎn)總監(jiān)主要負(fù)責(zé)廠房、生產(chǎn)線的建立，以及每一年的生產(chǎn)產(chǎn)品的情況。生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)在每輪開(kāi)始的前兩年主要進(jìn)行廠房和生產(chǎn)線的建設(shè)，以及產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)計(jì)劃的制定，之后的各年都會(huì)報(bào)給營(yíng)銷總監(jiān)下一年的生產(chǎn)力，以便營(yíng)銷總監(jiān)選擇訂單，然后生產(chǎn)總監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)年拿到訂單的數(shù)量，對(duì)各個(gè)季度產(chǎn)品的生產(chǎn)進(jìn)行調(diào)整，但是有的時(shí)候可能因?yàn)橘Y金不是很充裕，所以不能達(dá)到滿生產(chǎn)，會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)力空閑，不能很好的提高利潤(rùn)。 我們組的每一位成員都很負(fù)責(zé)，我們也會(huì)在每次上課之前召開(kāi) “ 董事會(huì) ” ，先商討出之后兩到三 年的初步計(jì)劃，包括對(duì)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)，廣告的投放，生產(chǎn)多少產(chǎn)品，拿多少訂單，現(xiàn)金是否夠用等一系列情況都會(huì)在上課之前進(jìn)行商討，然后再在實(shí)際操作的時(shí)候根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。 雖然每個(gè)人都有不足之處，但是每個(gè)組員都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，如果有下一次的實(shí)戰(zhàn)，我相信我們會(huì)取得質(zhì)的突破。 四、業(yè)績(jī)分析 籌資分析 資金對(duì)整個(gè)流程的生產(chǎn)以及利潤(rùn)都很重要，當(dāng)公司需要資金時(shí)，可以通過(guò)申請(qǐng)長(zhǎng)期和短期貸款、貼現(xiàn)、融資租賃等方式來(lái)解決資金的問(wèn)題。 （ 1）長(zhǎng)期貸款在每年的年初可以申請(qǐng)貸款，要貸 10 的倍數(shù)，每年按 1： 10的比例 還利息，雖然最長(zhǎng)期限有五年，但是每年年初要扣掉的 10%的利息，就會(huì) 沖減很多利潤(rùn)，也就是會(huì)減少權(quán)益，而且在第六年年初的時(shí)候一次還本付息，如果長(zhǎng)貸貸得多的話很有可能在還完長(zhǎng)貸之后就面臨破產(chǎn)的困境。而短期貸款在每個(gè)季度初都可以申請(qǐng)貸款，要貸 20 的倍數(shù)，期限為一年，還貸的時(shí)候按 1:20的比例還利息，利息比長(zhǎng)貸要少，而且一般情況下每個(gè)季度可能只貸 20到40 左右，不會(huì)多貸，所以一般情況下，如果能滾短貸來(lái)解決資金問(wèn)題，盡量不要貸很多長(zhǎng)貸，長(zhǎng)貸可以適當(dāng)貸得少一點(diǎn)，維持在幾十，其他的資金都用短貸來(lái)彌補(bǔ)，這樣可以減少貸款利息 ，也就能夠提高利潤(rùn)，提高權(quán)益。所以我們組在第三輪的時(shí)候就只貸了 90的長(zhǎng)貸，而短貸幾乎每年都會(huì)有，這樣在最后還長(zhǎng)貸的時(shí)候不至于破產(chǎn)，而且每年的權(quán)益也比上一輪相對(duì)多一些。 （ 2）貼現(xiàn)也就是將尚未到期的應(yīng)收賬款提前兌換為現(xiàn)金，但是貼現(xiàn)需要支付貼現(xiàn)息，同樣也會(huì)減少利潤(rùn)和權(quán)益，所以不是急需資金的情況下，一般不要貼現(xiàn)。而貼現(xiàn)又分為兩種情況，一是一季或兩季到期的，貼現(xiàn)息率為 1:10，二是三季或四季到期的，貼現(xiàn)息率為 1： 8，所以如果需要貼現(xiàn)的話，盡量用一季或兩季到期的應(yīng)收賬款，這樣能多貼一些資金，而相對(duì)少交一些利息。雖然我們可能會(huì)經(jīng)常用到貼現(xiàn)，但是都是在緊急的時(shí)候才會(huì)選擇貼現(xiàn)，而且都盡量用一二季的應(yīng)收賬款進(jìn)行貼現(xiàn)。 （ 3）還有就是融資租賃，也就是廠房的轉(zhuǎn)賣(mài)或是貼現(xiàn)，這種情況一般只會(huì)出現(xiàn)在 第六年初需要還長(zhǎng)期貸款的時(shí)候資金不足時(shí)，因?yàn)橘u(mài)廠房之后需要支付每年 5M的租金，這樣會(huì)減少利潤(rùn)，使得權(quán)益也相對(duì)變少，所以如果將廠房貼現(xiàn)，在第六年還完長(zhǎng)貸之后如果還有能力的話，應(yīng)盡量將廠房買(mǎi)回來(lái)，這樣就能減少每年 5M的租金，可以增加利潤(rùn)和權(quán)益。 投資分析 投資包括固定資產(chǎn)投資和無(wú)形資產(chǎn)投資，而固定資產(chǎn)投資又包括廠房投資和生產(chǎn)新投資，無(wú)形資產(chǎn)投資又包括產(chǎn)品研發(fā)投資、市場(chǎng)開(kāi)拓投資以及 ISO 認(rèn)證投資。 （ 1）廠房是一項(xiàng)很有利的資產(chǎn)，也是融資手段，也可獲得較大的投資收益率。但是購(gòu)買(mǎi)廠房又需要較多的資金，所以一般都 在第一年資金比較寬裕的時(shí)候就應(yīng)將廠房買(mǎi)進(jìn)，廠房有大小兩個(gè)之分，如果在前幾年不用那么多產(chǎn)品或者生產(chǎn)力的話，可以先建小廠房，然后等到后面需要用大廠房的時(shí)候先租用，等銷售