【正文】 1 頁 三、編制依據(jù) （一） 國家建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第 三 版）、《投資項(xiàng)目可行性研究指南》； （二） 國家頒發(fā)的有關(guān)建筑、電氣、消防、給排水等各專業(yè)設(shè)計(jì)規(guī)程、規(guī)范和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)； （三） 國家現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、規(guī)定及政策； （四）項(xiàng)目業(yè)主 提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。 項(xiàng)目主要技術(shù)數(shù)據(jù)如下： 600萬瓶 /年富硒保健功能飲料加工項(xiàng)目（一期） 第 5 頁 /共 111 頁 新征土地 20 畝，項(xiàng)目總用地面積 13340 平方米。 主要數(shù)據(jù)及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 1 序號(hào) 名 稱 單 位 數(shù) 據(jù) 備 注 1 總用地面積 畝 20 2 總建筑面積 m2 13680 3 項(xiàng)目總投資 萬元 其中：建設(shè)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 鋪底流動(dòng)資金 萬元 4 資金籌措 萬元 其中：企業(yè)自籌 萬元 企業(yè)自有資金 銀行借款 萬元 5 設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力 萬瓶 600 6 年銷售收入 萬元 正常年份 7 總成本費(fèi)用 萬元 正常年份 8 所得稅 萬元 正常年份 9 年凈利潤 萬元 正常年份 10 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 11 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 12 所得稅前投資回收期 年 含建設(shè)期 600萬瓶 /年富硒保健功能飲料加工項(xiàng)目（一期） 第 6 頁 /共 111 頁 13 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 14 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 15 所得稅后投資回收期 年 含建設(shè)期 16 總投資收益率 % 正常年份 17 項(xiàng)目資本金凈利潤率 % 正常年份 18 盈虧平衡點(diǎn) (BEP) % % 主要數(shù)據(jù)及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 2 序號(hào) 名 稱 單位 數(shù)量 參照指標(biāo) 正負(fù)值 備注 1 總用地面積 m2 13340 廠區(qū)內(nèi)道路、廣場、停車場 m2 1000 建筑占地面積 m2 11340 標(biāo)準(zhǔn)廠房 m2 11000 行政辦公、生活服務(wù)用房 m2 340 綠地面積 m2 1000 2 總建筑面積 m2 13680 標(biāo)準(zhǔn)廠房 m2 13000 行政辦公、生活服務(wù)用房 m2 680 5 綠地率 % 20 小于 6 建筑系數(shù) % 30 大于 7 容積率 1 大于 8 行政辦公及生活服務(wù)設(shè)施用地所占比重 % 小于 9 投資強(qiáng)度 萬元 /公頃 1575 625 950 大于 600萬瓶 /年富硒保健功能飲料加工項(xiàng)目（一期） 第 7 頁 /共 111 頁 第二章 項(xiàng)目背景 一、 利川市簡介及經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況 利川市位于鄂西南邊陲，東接恩施市，南界咸豐縣，西南與重慶黔江、彭水毗鄰，由西至北與重慶石柱、萬州、云陽、奉節(jié)交界，系湖北 “西大門 ”、重慶 “后花園 ”，更是連接鄂渝的 “橋頭堡 ”。作為巴文化的發(fā)祥地，歷史文化積淵流600萬瓶 /年富硒保健功能飲料加工項(xiàng)目（一期） 第 8 頁 /共 111 頁 長，董必武、劉伯承和賀龍等老一輩無產(chǎn)階級(jí)革命家曾在這里進(jìn)行過活動(dòng)。 利川具有極高的旅游品位。隨著 “鄂西生態(tài)文化旅游圈 ”建設(shè)的不斷推進(jìn)，利川正在按照大山水奇觀、深生態(tài)體驗(yàn)、慢生活享受的發(fā)展思路把城區(qū)定位為旅游城市，舉全市之力促成旅游業(yè)持續(xù)升溫，每日清晨練、上午游、下午養(yǎng)、晚上樂將伴您度過慢慢人生路，一個(gè)國內(nèi)知名的避暑勝地、避寒新地、避污仙地、避噪福地的大氣山川、大美利川已映 入您的眼簾。 利川屬于西部大開發(fā)范 圍，也屬于中部崛起地區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)、國家扶持的貧困地區(qū)和國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)支持民族地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策創(chuàng)新實(shí)驗(yàn)區(qū)，屬于鄂西生態(tài)文化旅游圈的核心板塊，在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)騰飛的招商引資征程中，將從稅收、融資、收費(fèi)、用地、財(cái)政、服務(wù)諸方面予以更多的優(yōu)惠，實(shí)現(xiàn) “您發(fā)財(cái)，我發(fā)展 ”的初衷。 利川四大工業(yè)園規(guī)劃包括：以清潔能源、輕工電子、醫(yī)藥化工為主的騰龍工業(yè)園；以天然氣脫硫和下游產(chǎn)品開發(fā)為主的謀道天然氣化工園；以水泥、石膏礦開發(fā)為主的 石壩 建材工業(yè)園；以農(nóng)業(yè)科技示范、農(nóng)業(yè)生態(tài)觀光和農(nóng)副產(chǎn)品加工為主的蘇家橋農(nóng)業(yè)科技園。其中， 2020年實(shí)現(xiàn)億元產(chǎn)值的 6 戶億元企業(yè)（電力公司、興盛福農(nóng)業(yè)、清江源米業(yè)、天衍木業(yè)、民生然氣、樂福畜產(chǎn)）今年上半年實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 30886 萬元，比去年同期增長 %；今年新調(diào)度的 6 戶億元企業(yè) （郁江水電、豹盾水泥、香連藥業(yè)、凱瑞農(nóng)業(yè)、林創(chuàng)牧業(yè)、五洲牧業(yè)）實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 18684 萬元，比同期 9967 萬元增長 %。入世后，我國農(nóng)產(chǎn)品要走向國際大市場，由于長途運(yùn)輸和銷售過程中條件變化會(huì)造成農(nóng)產(chǎn)品老化、損傷和腐爛，不但不能 體現(xiàn)其應(yīng)有的商品價(jià)值，而且會(huì)帶來不應(yīng)有的損失。與發(fā)達(dá)國家相比，我國農(nóng)副產(chǎn)品深加工存在很大差距。當(dāng)前，由于農(nóng)業(yè)連年豐收，農(nóng)產(chǎn)品甚為豐富，供大于求，出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性、地域性、暫時(shí)性過剩，而我國人均農(nóng)產(chǎn)品消費(fèi)水平與世界平均水平相比還較低，因此，目前在我國發(fā)展農(nóng)產(chǎn)品加工潛力巨大。按照這個(gè)定義，功能飲料大致包括了三個(gè)部分：即運(yùn)動(dòng)飲料、能量飲料和其它有保健作用的飲料。 目前我國對(duì)功能飲料所下的定義 相對(duì)來說更細(xì)致一些：所謂功能型飲料是指通過調(diào)整飲料中營養(yǎng)素的成分和含量比例，在一定程度上調(diào)節(jié)人體功能的飲料。 自上世紀(jì) 90 年代初開始，我國保健功能飲料產(chǎn)品市場不斷發(fā)展，果蔬和中藥材飲料產(chǎn)品的品種不斷增加。這三次飲料行業(yè)會(huì)議比較權(quán)威地分析和預(yù)測了中國飲料大市場的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。同時(shí)，因它不能被人們的 唾液 吸收及胰淀粉酶水解而消化吸收，具有降脂、 降血壓 、潔胃、 通便 、防癌等功能。（中國 體育 界和 香港 各界人士對(duì)此點(diǎn)十分推崇）。 防糖尿病 魔芋中的植物纖維被醫(yī)學(xué)證明有增加血液中 胰島素 ，降低血糖，對(duì)控制、預(yù)防和治療糖尿病有極好的輔助效果。 防腸癌：魔芋特有的束水凝膠纖維，能促使 腸道內(nèi)重金屬元素及食物毒性物質(zhì)迅速排除，減少有害物質(zhì)與腸壁的接觸時(shí)間，阻止腸道對(duì)這些物質(zhì)的吸收，清除胃、腸、膽囊中的滯留物，有效降低結(jié)腸、直腸中有害細(xì)菌感染的概率，是理想的防癌保健食品。 要求各地各部門 通過貼息補(bǔ)助、投資參股和稅收優(yōu)惠等政策，支持農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)要加大對(duì)龍頭企業(yè)的信貸支持，重點(diǎn)解決農(nóng)產(chǎn)品收購資金困難問題。恩施州政府已將魔芋列為全州支柱產(chǎn)業(yè)，并制定了 10 年發(fā)展規(guī)劃。發(fā)展魔芋產(chǎn)業(yè)已成為 山區(qū)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的新600萬瓶 /年富硒保健功能飲料加工項(xiàng)目（一期） 第 16 頁 /共 111 頁 舉措，財(cái)政 增收的新亮點(diǎn)，農(nóng)民脫貧致富的新途徑。 （二）山藥的功效 薯蕷，通稱山藥。而蓮藕中則含有豐富的維生素 C及礦物質(zhì)，所以具有補(bǔ)血、助眠、清涼退火、止血散淤等功效 ,而且由于蓮藕在人體內(nèi)產(chǎn)生的綜合作用，還可以對(duì)消除神經(jīng)疲勞，自律神經(jīng)失調(diào)、更年期障礙失眠等癥狀的恢復(fù)有所幫助。 山藥的主要功效如下： 健脾益胃、助消化： 山藥含有淀粉酶、多酚氧化酶等物質(zhì)，有利于脾胃消化吸收功能，是一味平補(bǔ)脾胃的藥食兩用之品。 保健功能 中醫(yī)認(rèn)為山藥具有健脾、補(bǔ)肺、固腎、益精等多種功效。用于糖尿病脾虛泄瀉，小便頻數(shù)。本草綱目記載：山藥既能補(bǔ)氣，又能養(yǎng)陰，補(bǔ)氣而不帶，養(yǎng)陰而不膩，這培補(bǔ)中氣最平和之品，對(duì)于輕，中度糖尿病的消渴癥及高血壓患者，具有相當(dāng)大的療效。黏蛋白是一種多糖蛋白質(zhì)的混合物，對(duì)人體具有特殊的保健作用，能防止脂肪沉積在心血管上，保持血管彈性，阻止動(dòng)脈粥樣硬化過早發(fā)生；可減少皮下脂肪堆積，避免出現(xiàn)肥胖；能防止結(jié)締組織的萎縮，預(yù)防類風(fēng)濕關(guān)節(jié)炎、硬皮病等膠原病的發(fā)生。能幫助女性對(duì)抗荷爾蒙減少，產(chǎn)生的肌膚老化現(xiàn)象，可減少皮下脂肪堆積；能防止結(jié)締組織的萎縮，只要每天早上喝一杯山藥茶就能攝取提升肌膚保濕功能，讓皮膚光滑有彈性。它還含有足夠的纖維，食用后就會(huì)產(chǎn)生飽脹感，從而控制進(jìn)食欲望。在民間，山藥是人所共知的滋補(bǔ)佳品。《本草綱目》稱 “潤肺清心、消痰降火、解瘡毒酒毒 ”。并避免買到皮皺皺的、或皮上有斑點(diǎn)的果實(shí)。 梨含有 85%的水份， 6～ %的果糧， 1～ %的葡萄糖， ～ %的蔗糖。但吃梨時(shí)一定要細(xì)嚼慢咽才能較好的吸收。大量的調(diào)查資料說明，一個(gè)地區(qū)食物和土壤中硒含量的高低與癌癥的發(fā)病率有直接關(guān)系。后來在 安徽省 石臺(tái)縣又發(fā)現(xiàn)一個(gè) 長壽村 。原來，硒元素是 抗氧化劑 谷胱甘肽過氧化物酶的活性成分，人體補(bǔ)充了充足的硒元素，就能有效清除自由基，抗氧化，延緩衰老，另外曾經(jīng)有專家用硒維口嚼片對(duì)患者進(jìn)行臨床補(bǔ)充研究，發(fā)現(xiàn)硒如果配合維生素 E、 β—胡蘿卜素進(jìn)行適量補(bǔ)充，效果會(huì)更加出色。目前，一些大城市的醫(yī)院對(duì)眼病患者已開展硒治療，臨床表明，硒對(duì)提高視力確有明顯的作用，能治療白內(nèi)障、視網(wǎng)膜病等多種眼疾。 中國預(yù)防醫(yī)學(xué)科學(xué)院 的專家們經(jīng) 16 年研究終于找出原因 ，原來這里的水、土壤、糧食中缺少元素 “硒 ”，生活在這里的人們從水和糧食中獲取的硒很少，體內(nèi)硒含量特別低，而體內(nèi)缺硒的人易被肝炎病毒傳染。醫(yī)生通過讓糖尿病人定量服硒，可以起到保護(hù)和恢復(fù)胰島功能的作用，有利于改善糖尿病的癥狀，降低尿中的 葡萄糖 和血紅蛋白水平。因此經(jīng)常接觸有毒有害工作的人群，尤其需要注意補(bǔ)硒。劉純?nèi)剩?1996）報(bào)道：體內(nèi)缺硒可使動(dòng)物體內(nèi)谷胱甘肽過氧化物酶活性降低，導(dǎo)致組織體過氧化物不能及時(shí)分解而對(duì)組織發(fā)生損害，而補(bǔ)硒后其酶活性增高。發(fā)病時(shí)間超過 3 年的患者，疾病嚴(yán)重的患者，其體內(nèi)血清硒的水平就越低。硒的抗氧化作用對(duì)于白癜風(fēng)患者也同樣有著防治的效果。 扁平疣是人類乳頭瘤病毒引起的皮膚上突出的病變。硒在皮膚科的應(yīng)用有廣闊前景。結(jié)果表明，補(bǔ)硒可降低胃癌死亡率 20%24%，降低胃癌發(fā)病率 16%，癌前病變的阻斷治療也有較好的效果。在我國《 十一五規(guī)劃 》 建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村 方面有專門的闡述。農(nóng) 業(yè)由于有貿(mào)易部門和加工工業(yè)作依托，有龍頭企業(yè)的牽引，就可以有計(jì)劃地放手發(fā)展生產(chǎn)，不致因?yàn)樯唐妨魍ㄓ龅阶璧K而不能順利地進(jìn)入下一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營周期。 “積極探索扶持、保護(hù)、促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展的新機(jī)制新辦法，推進(jìn)貿(mào)工農(nóng)一體化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高農(nóng)民進(jìn)入市場的組織化程度和農(nóng)業(yè)綜合效益 ”等精神，為 利川 農(nóng)業(yè)的發(fā)展指明了方向。 農(nóng)產(chǎn)品深加工 的發(fā)展途徑必須要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。根據(jù)我國多年開發(fā)規(guī)模化的 農(nóng)產(chǎn)品 實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，國內(nèi)許多專家認(rèn)為要實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收， 農(nóng)產(chǎn)品深加工 是一個(gè)重要的保險(xiǎn)因素，廣大 農(nóng)產(chǎn)品 種植戶的 農(nóng)產(chǎn)品 收購價(jià)格才能得到保證，優(yōu)質(zhì) 農(nóng)產(chǎn)品 增產(chǎn)必將增收，這樣才能大力促進(jìn) 農(nóng)產(chǎn)品 種植戶的生產(chǎn)積極性。而在 利川 特優(yōu) 農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程中，目前深加工龍頭企業(yè)缺乏是瓶頸，因此選擇在 利川市 建設(shè)一個(gè)高科技的 農(nóng)產(chǎn)品保健功能 飲料 加工龍頭企業(yè)是十分必要的。 七、是企業(yè)發(fā)展的需要 項(xiàng)目業(yè)主雖然已完全具備生產(chǎn)保健飲料的各種條件，但是，由于原有生產(chǎn)設(shè) 備部分老化，而且生產(chǎn)場地有限，導(dǎo)致產(chǎn)品市場競爭能力不強(qiáng)。 600萬瓶 /年富硒保健功能飲料加工項(xiàng)目（一期） 第 29 頁 /共 111 頁 第四章 市場預(yù)測、 營銷策略與產(chǎn)品方案 一、市場分析 （一）我國飲料行業(yè)市場現(xiàn)狀 近兩年我國飲料業(yè)呈持續(xù)增長態(tài)勢。 從目前中國飲料市場的消費(fèi)情況來看，碳酸飲料、水飲料占有較大的市場份額，銷售增長速度趨緩，邊際效益雖有增加，但邊際增長率趨于零 ,市場處于成熟階段。 從業(yè)態(tài)方面來看飲料業(yè)已經(jīng)成為一個(gè)比較成熟的行業(yè)，碳酸類、果蔬汁類、瓶裝水類、牛奶 /酸奶類、即飲茶類五種類型的飲料市場已經(jīng)被一兩個(gè)主導(dǎo)品牌所瓜分，而保健功能飲料是一個(gè)新型飲料，正處于市場導(dǎo)入期，市場上還沒有出現(xiàn)主導(dǎo)品牌。 （二）保健型飲料的市場前景 國際飲料市場已形成品種多元化格局，一些保健型飲料開始主宰市場。日本某公司開發(fā)了一種添加銀杏葉提取物的新型健康飲料。小球藻飲料除了有健身防病功能外，它在細(xì)胞分裂過程中能生成大量的小球藻精，有消耗脂肪、激活細(xì)胞的減肥美容作用，是現(xiàn)代人青睞的天然飲料。 歐美一些國家的飲料公司提取樺樹的汁液生產(chǎn)出樺汁清涼飲料，喝600萬瓶 /年富硒保健功能飲料加工項(xiàng)目（一期） 第 31 頁 /共 111 頁 起來清爽潤口，解熱消暑。芽菜飲料發(fā)達(dá)國家采用無土栽培技術(shù)，大規(guī)模、工廠化培育蘿卜芽、香椿芽等生產(chǎn)飲料。 某國公司在南亞開發(fā)的竹汁飲料，是用嫩竹直接榨取或用水蒸餾取汁后，再將嫩竹汁經(jīng)糖化處理，分解成葡萄糖和低分子糖而制成。 業(yè)內(nèi)人士指出，我國飲料業(yè)的發(fā)展?jié)摿艽?，市場前景非常廣闊。 （市場預(yù)測包括需求量 和價(jià)格的預(yù)測和現(xiàn)狀，文中沒有此方面的描述和數(shù)據(jù)，那么產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模就沒有基礎(chǔ)） 二、項(xiàng)目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢分析 據(jù)國家農(nóng)業(yè)部食品監(jiān)督檢測中心檢測結(jié)果表明，利川魔芋、刺梨、山藥系列食品系綠色富硒營養(yǎng)保健品，適應(yīng)的人群十分廣泛，不同性別、年齡、民族、國別的人都很喜歡。 （三）營銷模式 600萬瓶 /年富硒保健功能飲料加工項(xiàng)目（一期） 第 33 頁 /共 111 頁 營銷模式采取兩種