【正文】 使之無法從事特定活動而造成損失； （四）申請人故意或過失對案外人財產(chǎn)保全，造成的財產(chǎn)損失； （五）因錯誤保全，致使申請人在商譽、企業(yè)形象遭受損失 五、業(yè)務(wù)程序 （一）項目受理 由具備專業(yè)法律知識的人受理、當(dāng)事人提供： 起訴書 證據(jù)材料 財產(chǎn)保全申請書 身份證明材料 （二）項目審核 審核全部材料，確認案情的事由，責(zé)任。 （五）保理業(yè)務(wù)類型 單保理和雙保理 —— 以購、銷分 無追索保理與有追索權(quán)保理 —— 以核定限額為限。 固定資產(chǎn)項目融資：主要用于建筑物、設(shè)備購置、安裝和更新改造，包括基本建設(shè)和技術(shù)改造 固定資產(chǎn)項目融資一般中長期（ 15年）（ 5年以上） 一、項目擔(dān)保評價概念 （一）目的 建設(shè)項目償債能力的評價 （二）要素 建設(shè)項目評價 —— 項目償債能力 企業(yè)資信評價 —— 建設(shè)單位能力 反擔(dān)保措施安排 —— 風(fēng)險防范控制 （三）評價程序 全面收集建設(shè)項目資料 審查項目的合法、合規(guī)性 咨詢行業(yè)專業(yè)和技術(shù)專家 審查建設(shè)項目的可行性 在可行性報告基礎(chǔ)上分析論證 二、建設(shè)項目評價 （一）項目建設(shè)的基本效應(yīng)和市場預(yù)期 國家產(chǎn)業(yè)政策 行業(yè)狀況與市場分析 投入產(chǎn)出與規(guī)模評價 對建設(shè)單位和社會的影響 對該企業(yè)發(fā)展的必要性與真實性 （二）建設(shè)條件與生產(chǎn)條件 規(guī)劃設(shè)計 環(huán)境分析 場址條件 建筑施工 原材料、能源供應(yīng) 交通運輸供需 （三）建設(shè)項目技術(shù)評價 技術(shù)、工藝支持與控制系統(tǒng) 設(shè)備可靠、配套、持續(xù)運行、經(jīng)濟合理分析 設(shè)計方案評價 （四）投資預(yù)算和籌資計劃分析 投資構(gòu)成 （ 1） 國定資產(chǎn)投資 工程 預(yù)備期 其它費用 建筑工程 設(shè)備 安裝 材料差 運行預(yù)備 土地費用 水電費用 設(shè)計費用 （ 2）流動資產(chǎn)投資 儲備 生產(chǎn) 成品 結(jié)算 貨幣 原軸材料 備品備料 外購半成品 在產(chǎn)品 自制半成品 產(chǎn)成品 外購 代銷 應(yīng)收帳款 應(yīng)收票據(jù) 其它應(yīng)收款 庫存現(xiàn)金 銀行存款 投資概算 （ 1）子項投資額 分項投資額 投資總額 （ 2）投資結(jié)構(gòu)合理性 計算合理、全面、真實 籌資計劃 （ 1）財政撥款、貼息 銀行貸款 發(fā)行企業(yè)債券 股權(quán)性融資 自有資金 國外機構(gòu)貸款 賣方信貸 租賃信貸 （ 2）確認來源 —— 合同、協(xié)議、憑證 使用條件、周期 —— 約束、補充、彈性 現(xiàn)金流量 —— 穩(wěn)定、平衡、適度 （ 3）籌資風(fēng)險控制 各類資金合理比重 資金即期償債能力 （五）財務(wù)效益評價 項目盈利能力 （ 1）回收期 （ 2）內(nèi)部收益率 （ 3）凈現(xiàn)值 項目償債能力 （ 1）償還期保證條件 （ 2）利息支付倍數(shù) （六）建設(shè)項目風(fēng)險分析 盈虧臨界分析 （ 1）盈虧臨界利潤函數(shù)圖 （ 2）盈虧臨界點分析 （ 3）贏利空間分析 敏感性分析 （ 1）單因素敏感分析 （ 2）多因素敏感分析 項目進度預(yù)測 （ 1）項目合規(guī)性審批 （ 2）資金需求保證 （ 3）材料、設(shè)備供應(yīng) （ 4）不可控因素 其它風(fēng)險分析 （ 1）市場 （ 2）技術(shù) （ 3）資金 （ 4）政策 （ 5）協(xié)調(diào) （七）評價結(jié)論 量化指標(biāo) —— 參照系 定性與定量共同表示 分項意思與整體意思綜合表示 四、企業(yè)資信評價 參照擔(dān)保企業(yè)評價系統(tǒng) 五、反擔(dān)保措施評價 參照擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施評價系統(tǒng) 第九部分 員工忠誠保證擔(dān)保 一、概念定義 是保證擔(dān)保的一種，也稱犯罪擔(dān)?；蛑艺\擔(dān)保。 （ 3）不能確定被擔(dān)保人的行為過失，應(yīng)當(dāng)在確認后賠償； （ 4）涉及訴訟責(zé)任，待法律機構(gòu)判決后執(zhí)行。 二、工程擔(dān)保的主要形式 （一）投標(biāo)保證擔(dān)保 以保證投標(biāo)人有能力和資格按照競標(biāo)價、競標(biāo)責(zé)任、競標(biāo)規(guī)范簽訂承包中標(biāo)合同為目的 銀行保函 擔(dān)保機構(gòu)保函 投標(biāo)保證金（抵押擔(dān)保） （二）履行保證擔(dān)保 以保證承包商承擔(dān)合同責(zé)任實施并完成所承包的工程 銀行保函 擔(dān)保機構(gòu)擔(dān)保書 履約保證金 同業(yè)擔(dān)保 （三）付款保證擔(dān)保 保證按照合同要約向承包商支付工程款，又稱業(yè)主履約保證。 （五）分包保證 向總承包商提供的對分倉商和供應(yīng)商提供的保證擔(dān)保。 三、存在問題 體制力約束造成，資本投入零散，商業(yè)化傾向過快，政策導(dǎo)向不足。其目標(biāo)有可能是 ： 集 約 整 合 資 本 創(chuàng) 新 收 益 模 式 優(yōu) 化 系 統(tǒng) 建 設(shè) 注 重 規(guī) 模 效 應(yīng) 減少機構(gòu)數(shù)量 增強資本規(guī)模 控制風(fēng)險概率 收益對稱風(fēng)險 風(fēng)險控制體系 代償補償體系 強化信用倍數(shù) 擴大信 用規(guī)模 以認識判斷信用權(quán)利為中心，強化核心能力。 ① 人的管理：人的素質(zhì)與積極性、創(chuàng)造性、穩(wěn)定性 ②制度管理：制度規(guī)范的充實與有效作用 ③技術(shù)管理：技術(shù)技能的成長性、適用性和自主創(chuàng)新能力 ④營銷管理：市場拓展?fàn)I銷能力占有率、增長率、拓展力 ⑤生產(chǎn)管理：質(zhì)量、成本觀念與實效； ⑥資金管理：時間價值、資金成本、凈現(xiàn)金觀念與運行效果、 應(yīng)收應(yīng)付、債權(quán)債務(wù)狀況； ⑦環(huán)境管理：以人為本、注重環(huán)境與發(fā)展的統(tǒng)一性； ⑧產(chǎn)品與存貨管理：進銷調(diào)存協(xié)調(diào)能力； ⑨發(fā)展戰(zhàn)略：積極、充實、可行性 （ 1）管理能力： （ 2）高新技術(shù)企業(yè)：注重技術(shù)成長性、先進性、創(chuàng)新性 —— 市場 （ 3）傳統(tǒng)性企業(yè)：注重品牌、品質(zhì)、創(chuàng)新 —— 市場 （ 4）正確評價成長性企業(yè)的財務(wù)、資產(chǎn)現(xiàn)狀：虧損、實物資產(chǎn)少、資本實力小 （ 5）企業(yè)持續(xù)發(fā)展政策、環(huán)境、市場條件 （ 6）對企業(yè)法人代表及主要經(jīng)營者的個人的認識與評價 ①約見面談制度 ②重視其過去的業(yè)績、經(jīng)歷 ③重視其對社會、政策和環(huán)境的態(tài)度 ④重視其責(zé)任心、事業(yè)心和個人價值觀 現(xiàn)金流分析預(yù)測 —— 期間償債能力的基礎(chǔ)依據(jù) —— 第一償債源 （ 1）在企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提條件下，考察一個期間的償 債能力 （ 2）經(jīng)營性現(xiàn)金流的直接預(yù)測分析 周期內(nèi)銷售收入 —— 應(yīng)收賬款 —— 付現(xiàn)成本 凈流量 （ 3）經(jīng)營性現(xiàn)金流的趨勢分析預(yù)測 銷售收入 現(xiàn)金 應(yīng)收賬款 存貨 付現(xiàn)成本 現(xiàn)金流量 金額 周轉(zhuǎn)期 金額 周轉(zhuǎn)率 金額 周轉(zhuǎn)率 金額 付現(xiàn)率 流入 流出 凈流量 前二年 前一年 當(dāng)年 預(yù)計期間內(nèi) 經(jīng)營性現(xiàn)金流綜合分析預(yù)測 市場分析預(yù)測 合同訂單分析 生產(chǎn)能力分析趨勢預(yù)測 B、資產(chǎn)分析 —— 償債能力的資產(chǎn)保障 —— 第二信用 能力分析評價 信用物權(quán) —— 反擔(dān)保物權(quán) —— 代表物的償債能力 資產(chǎn)評價 —— 價值與變現(xiàn) 房地產(chǎn)：產(chǎn)權(quán)清晰、變現(xiàn)值、變現(xiàn)周期 應(yīng)收帳款：確認、可控、變現(xiàn)周期 無形資產(chǎn)：可變現(xiàn)能力 物權(quán)抵（質(zhì)）押與變現(xiàn)過程控制 C、承保后管理 承保責(zé)任履行過程的管理 （ 1）首月監(jiān)控 —— 把握資金運動方向，以 15日內(nèi)為重點 重點關(guān)注：①資金實際流向 ②大額資金用途 ③負債結(jié)構(gòu)變化 違規(guī)的處理： ① 提示糾正 （案例） ② 追蹤控制 ③ 失控追償 （ 2）月報制度 —— 把握變化趨勢，形成函數(shù)曲線 重點數(shù)據(jù)：① 現(xiàn)金流量 ② 銷售收入 ③ 成本費用 ④ 投資與投資收益 ⑤ 分配性流動 違規(guī)處理：① 提示改進 （案例） ② 關(guān)注調(diào)控 ③ 管理帳戶 （ 3）季訪制度 —— 把握重要變化 重點信息：① 管理人員變化 ② 股東結(jié)構(gòu)與態(tài)度 ③ 重點資產(chǎn) ④ 經(jīng)營方向、方式、規(guī)模 違規(guī)處置：① 分析趨勢 （案例） ② 核實資產(chǎn) ③ 強化個人信息 （ 4）半年分析制度 —— 把握六個月內(nèi)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r 重點信息：① 財務(wù)狀況 ② 經(jīng)營管理狀況 ③ 重要舉措與調(diào)整 ④ 社會環(huán)境與政策 違規(guī)處置：① 提高分析級別 （案例） ② 分級分類管理 ③ 加強監(jiān)管力度 （ 5）稽核制度 —— 對責(zé)任人的盡職評價 稽核重點：① 制度實施 ② 行為規(guī)范 ③ 責(zé)任到位 違規(guī)處置：① 加強監(jiān)管 （案例） ② 落實獎懲 ③ 明確目標(biāo) D、代償后管理 代償?shù)膶嵸|(zhì)：擔(dān)保責(zé)任代償是出借信用資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金 出借的過程 代償后管理是對實物現(xiàn)金的管理 代償產(chǎn)生的原因（案例分析） 基本形態(tài) :企業(yè)現(xiàn)金流難以支持到期債務(wù) 基本原因（ 1）經(jīng)營活動不穩(wěn)定，管理行為不確定； （ 2）投資活動過渡，流動資金固定化； （ 3）營運資金長期不足，債務(wù)性融資依賴程度 過高； （ 4）經(jīng)營周期與借貸周期不同步、不協(xié)調(diào)； （ 5）市場發(fā)生較大變化，銷售預(yù)期需要調(diào)整； （ 6）主觀上不準(zhǔn)備履約還債，突破道德邊際。第