【正文】 使之無法從事特定活動而造成損失； （四）申請人故意或過失對案外人財產保全，造成的財產損失； （五）因錯誤保全，致使申請人在商譽、企業(yè)形象遭受損失 五、業(yè)務程序 （一）項目受理 由具備專業(yè)法律知識的人受理、當事人提供： 起訴書 證據(jù)材料 財產保全申請書 身份證明材料 （二）項目審核 審核全部材料，確認案情的事由，責任。 （五）保理業(yè)務類型 單保理和雙保理 —— 以購、銷分 無追索保理與有追索權保理 —— 以核定限額為限。 固定資產項目融資：主要用于建筑物、設備購置、安裝和更新改造，包括基本建設和技術改造 固定資產項目融資一般中長期（ 15年）（ 5年以上） 一、項目擔保評價概念 （一）目的 建設項目償債能力的評價 （二）要素 建設項目評價 —— 項目償債能力 企業(yè)資信評價 —— 建設單位能力 反擔保措施安排 —— 風險防范控制 （三）評價程序 全面收集建設項目資料 審查項目的合法、合規(guī)性 咨詢行業(yè)專業(yè)和技術專家 審查建設項目的可行性 在可行性報告基礎上分析論證 二、建設項目評價 （一）項目建設的基本效應和市場預期 國家產業(yè)政策 行業(yè)狀況與市場分析 投入產出與規(guī)模評價 對建設單位和社會的影響 對該企業(yè)發(fā)展的必要性與真實性 （二）建設條件與生產條件 規(guī)劃設計 環(huán)境分析 場址條件 建筑施工 原材料、能源供應 交通運輸供需 （三）建設項目技術評價 技術、工藝支持與控制系統(tǒng) 設備可靠、配套、持續(xù)運行、經(jīng)濟合理分析 設計方案評價 （四）投資預算和籌資計劃分析 投資構成 （ 1） 國定資產投資 工程 預備期 其它費用 建筑工程 設備 安裝 材料差 運行預備 土地費用 水電費用 設計費用 （ 2）流動資產投資 儲備 生產 成品 結算 貨幣 原軸材料 備品備料 外購半成品 在產品 自制半成品 產成品 外購 代銷 應收帳款 應收票據(jù) 其它應收款 庫存現(xiàn)金 銀行存款 投資概算 （ 1）子項投資額 分項投資額 投資總額 （ 2）投資結構合理性 計算合理、全面、真實 籌資計劃 （ 1）財政撥款、貼息 銀行貸款 發(fā)行企業(yè)債券 股權性融資 自有資金 國外機構貸款 賣方信貸 租賃信貸 （ 2）確認來源 —— 合同、協(xié)議、憑證 使用條件、周期 —— 約束、補充、彈性 現(xiàn)金流量 —— 穩(wěn)定、平衡、適度 （ 3）籌資風險控制 各類資金合理比重 資金即期償債能力 （五）財務效益評價 項目盈利能力 （ 1）回收期 （ 2）內部收益率 （ 3）凈現(xiàn)值 項目償債能力 （ 1）償還期保證條件 （ 2）利息支付倍數(shù) （六）建設項目風險分析 盈虧臨界分析 （ 1）盈虧臨界利潤函數(shù)圖 （ 2）盈虧臨界點分析 （ 3）贏利空間分析 敏感性分析 （ 1）單因素敏感分析 （ 2）多因素敏感分析 項目進度預測 （ 1）項目合規(guī)性審批 （ 2）資金需求保證 （ 3）材料、設備供應 （ 4）不可控因素 其它風險分析 （ 1）市場 （ 2）技術 （ 3）資金 （ 4）政策 （ 5）協(xié)調 （七）評價結論 量化指標 —— 參照系 定性與定量共同表示 分項意思與整體意思綜合表示 四、企業(yè)資信評價 參照擔保企業(yè)評價系統(tǒng) 五、反擔保措施評價 參照擔保企業(yè)反擔保措施評價系統(tǒng) 第九部分 員工忠誠保證擔保 一、概念定義 是保證擔保的一種，也稱犯罪擔?；蛑艺\擔保。 （ 3）不能確定被擔保人的行為過失，應當在確認后賠償； （ 4）涉及訴訟責任，待法律機構判決后執(zhí)行。 二、工程擔保的主要形式 （一）投標保證擔保 以保證投標人有能力和資格按照競標價、競標責任、競標規(guī)范簽訂承包中標合同為目的 銀行保函 擔保機構保函 投標保證金（抵押擔保） （二）履行保證擔保 以保證承包商承擔合同責任實施并完成所承包的工程 銀行保函 擔保機構擔保書 履約保證金 同業(yè)擔保 （三）付款保證擔保 保證按照合同要約向承包商支付工程款，又稱業(yè)主履約保證。 （五）分包保證 向總承包商提供的對分倉商和供應商提供的保證擔保。 三、存在問題 體制力約束造成，資本投入零散，商業(yè)化傾向過快，政策導向不足。其目標有可能是 ： 集 約 整 合 資 本 創(chuàng) 新 收 益 模 式 優(yōu) 化 系 統(tǒng) 建 設 注 重 規(guī) 模 效 應 減少機構數(shù)量 增強資本規(guī)模 控制風險概率 收益對稱風險 風險控制體系 代償補償體系 強化信用倍數(shù) 擴大信 用規(guī)模 以認識判斷信用權利為中心，強化核心能力。 ① 人的管理：人的素質與積極性、創(chuàng)造性、穩(wěn)定性 ②制度管理：制度規(guī)范的充實與有效作用 ③技術管理：技術技能的成長性、適用性和自主創(chuàng)新能力 ④營銷管理：市場拓展營銷能力占有率、增長率、拓展力 ⑤生產管理：質量、成本觀念與實效； ⑥資金管理：時間價值、資金成本、凈現(xiàn)金觀念與運行效果、 應收應付、債權債務狀況； ⑦環(huán)境管理：以人為本、注重環(huán)境與發(fā)展的統(tǒng)一性； ⑧產品與存貨管理：進銷調存協(xié)調能力； ⑨發(fā)展戰(zhàn)略：積極、充實、可行性 （ 1）管理能力： （ 2）高新技術企業(yè)：注重技術成長性、先進性、創(chuàng)新性 —— 市場 （ 3）傳統(tǒng)性企業(yè)：注重品牌、品質、創(chuàng)新 —— 市場 （ 4）正確評價成長性企業(yè)的財務、資產現(xiàn)狀：虧損、實物資產少、資本實力小 （ 5）企業(yè)持續(xù)發(fā)展政策、環(huán)境、市場條件 （ 6）對企業(yè)法人代表及主要經(jīng)營者的個人的認識與評價 ①約見面談制度 ②重視其過去的業(yè)績、經(jīng)歷 ③重視其對社會、政策和環(huán)境的態(tài)度 ④重視其責任心、事業(yè)心和個人價值觀 現(xiàn)金流分析預測 —— 期間償債能力的基礎依據(jù) —— 第一償債源 （ 1）在企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的前提條件下，考察一個期間的償 債能力 （ 2）經(jīng)營性現(xiàn)金流的直接預測分析 周期內銷售收入 —— 應收賬款 —— 付現(xiàn)成本 凈流量 （ 3）經(jīng)營性現(xiàn)金流的趨勢分析預測 銷售收入 現(xiàn)金 應收賬款 存貨 付現(xiàn)成本 現(xiàn)金流量 金額 周轉期 金額 周轉率 金額 周轉率 金額 付現(xiàn)率 流入 流出 凈流量 前二年 前一年 當年 預計期間內 經(jīng)營性現(xiàn)金流綜合分析預測 市場分析預測 合同訂單分析 生產能力分析趨勢預測 B、資產分析 —— 償債能力的資產保障 —— 第二信用 能力分析評價 信用物權 —— 反擔保物權 —— 代表物的償債能力 資產評價 —— 價值與變現(xiàn) 房地產：產權清晰、變現(xiàn)值、變現(xiàn)周期 應收帳款：確認、可控、變現(xiàn)周期 無形資產：可變現(xiàn)能力 物權抵（質）押與變現(xiàn)過程控制 C、承保后管理 承保責任履行過程的管理 （ 1）首月監(jiān)控 —— 把握資金運動方向，以 15日內為重點 重點關注：①資金實際流向 ②大額資金用途 ③負債結構變化 違規(guī)的處理： ① 提示糾正 （案例） ② 追蹤控制 ③ 失控追償 （ 2）月報制度 —— 把握變化趨勢，形成函數(shù)曲線 重點數(shù)據(jù)：① 現(xiàn)金流量 ② 銷售收入 ③ 成本費用 ④ 投資與投資收益 ⑤ 分配性流動 違規(guī)處理：① 提示改進 （案例） ② 關注調控 ③ 管理帳戶 （ 3）季訪制度 —— 把握重要變化 重點信息：① 管理人員變化 ② 股東結構與態(tài)度 ③ 重點資產 ④ 經(jīng)營方向、方式、規(guī)模 違規(guī)處置：① 分析趨勢 （案例） ② 核實資產 ③ 強化個人信息 （ 4）半年分析制度 —— 把握六個月內企業(yè)發(fā)展狀況 重點信息：① 財務狀況 ② 經(jīng)營管理狀況 ③ 重要舉措與調整 ④ 社會環(huán)境與政策 違規(guī)處置：① 提高分析級別 （案例） ② 分級分類管理 ③ 加強監(jiān)管力度 （ 5）稽核制度 —— 對責任人的盡職評價 稽核重點：① 制度實施 ② 行為規(guī)范 ③ 責任到位 違規(guī)處置：① 加強監(jiān)管 （案例） ② 落實獎懲 ③ 明確目標 D、代償后管理 代償?shù)膶嵸|：擔保責任代償是出借信用資產轉化為現(xiàn)金 出借的過程 代償后管理是對實物現(xiàn)金的管理 代償產生的原因（案例分析） 基本形態(tài) :企業(yè)現(xiàn)金流難以支持到期債務 基本原因（ 1）經(jīng)營活動不穩(wěn)定，管理行為不確定； （ 2）投資活動過渡，流動資金固定化； （ 3）營運資金長期不足，債務性融資依賴程度 過高； （ 4）經(jīng)營周期與借貸周期不同步、不協(xié)調； （ 5）市場發(fā)生較大變化，銷售預期需要調整； （ 6）主觀上不準備履約還債，突破道德邊際。第