公司治理與規(guī)范運(yùn)作(ppt 33頁)-預(yù)覽頁
【正文】 制度建設(shè)需要提高執(zhí)行力v 三會運(yùn)作的規(guī)范性需要提高三、公司治理與規(guī)范運(yùn)作的幾個重點(diǎn)風(fēng)險控制環(huán)節(jié)v（一）關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定及相關(guān)問題分析v（二）對外擔(dān)保有關(guān)規(guī)定及問題分析v（三）募集資金使用有關(guān)規(guī)定及問題分析v（四）上市公司獨(dú)立運(yùn)作有關(guān)規(guī)定及問題分析v（五）證券市場涉及違法犯罪的幾種行為及處罰（一）關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定及相關(guān)問題分析v 關(guān)聯(lián)交易的定義v 上市公司的關(guān)聯(lián)交易，是指上市公司或者其控股子公司與上市公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項 。 （一）關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定及相關(guān)問題分析（續(xù)）v 關(guān)聯(lián)交易遵守的原則 v （ 1）上市公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議。（一）關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定及相關(guān)問題分析（續(xù)）v 關(guān)聯(lián)交易的審議程序v （ 1）關(guān)聯(lián)交易達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)必須經(jīng)過股東大會審議。（一）關(guān)聯(lián)交易有關(guān)規(guī)定及相關(guān)問題分析（續(xù)）v 我局在檢查中發(fā)現(xiàn)的關(guān)聯(lián)交易方面存在的問題v （ 1）未簽訂關(guān)聯(lián)交易協(xié)議或者協(xié)議內(nèi)容不完整。v 上市公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用 :有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動；為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式。 v② 《 證券法 》 、 《 股票發(fā)行與交易管理暫行條例 》主要從披露信息虛假陳述、重大遺漏角度進(jìn)行處罰。v 二是公司 2023年、 2023年披露的利潤表數(shù)據(jù)嚴(yán)重不實(shí)，虛增收入、虛減費(fèi)用，虛增利潤。責(zé)令九發(fā)股份改正信息披露違法，給予警告，并處 50萬元的罰款；對蔣紹慶給予警告，并處 30萬元的罰款；對其他負(fù)有責(zé)任的董事、高管分別給予警告，并處 3——10 萬元的罰款。 該問題較多地集中在公司并購重組過程中 v② 信息披露不充分。會計項目不能真實(shí)反映公司經(jīng)營狀況，認(rèn)為調(diào)節(jié)會計報表。 v處罰結(jié)果： 法院判決書認(rèn)定，利用股票收益的資金虛構(gòu) “主營業(yè)務(wù)收入 ”，夸大公司業(yè)績，向股東和社會公眾提供虛假的財務(wù)會計報告，其行為均已構(gòu)成提供虛假財會報告罪。 三月 21三月 21Wednesday, March 24, 2023雨中黃葉樹，燈下白頭人。 三月 21三月 2103:39:4003:39:40March 24, 20231他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 3:39:40 上午 3:39 上午 03:39:40三月 21沒有失敗，只有暫時停止成功！。 03:39:4003:39:4003:39Wednesday, March 24, 20231不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023/3/24 3:39:4003:39:4024 March 20231空山新雨后，天氣晚來秋。 三月 2103:39:4003:39Mar2124Mar211越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 24 三月 20233:39:40 上午 03:39:40三月 211最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提
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