【正文】 到位。 評(píng)價(jià)依據(jù)： 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、《中國(guó) XX銀行內(nèi)部控制規(guī)定》（ XX 發(fā) [2020]23號(hào)） 評(píng)價(jià)方法 本條指標(biāo)可采取非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)方式，評(píng)價(jià)人員可在現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)前，調(diào)閱被評(píng)價(jià)行相關(guān)資料，參照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)、計(jì)分，現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)時(shí)對(duì)部分疑點(diǎn)進(jìn)行驗(yàn)證，并對(duì)評(píng)價(jià)等級(jí)進(jìn)行微調(diào)。調(diào)閱 二級(jí)分行 內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)資料，判斷支行內(nèi)控管理組織是否健全、有效。提示：內(nèi)控人員的配備是否符合 上級(jí)行或當(dāng)?shù)乇O(jiān)管當(dāng)局的要求（參考標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)控部門(mén)人員數(shù)量占被評(píng)價(jià)行人數(shù)的 1%，評(píng)價(jià)等級(jí)為好；內(nèi)控部門(mén)人員數(shù)量占被評(píng)價(jià)行人數(shù)的 %，評(píng)價(jià)等級(jí)為較好；內(nèi)控部門(mén)人員數(shù)量占被評(píng)價(jià)行人數(shù)的 %，評(píng)價(jià)等級(jí)為一般， %以下為較差。 （ 4）查閱 內(nèi)控合規(guī)部門(mén)年度工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告等內(nèi)控管理資料，分析被評(píng)價(jià)單位內(nèi)控合規(guī)部門(mén)是否全面履行內(nèi)部控制建設(shè)及日常管理職責(zé)。 各部門(mén)崗位設(shè)置 是否 符合職責(zé)分離和內(nèi)部控制要求，各崗位責(zé)任制是否明確了職責(zé)分工、報(bào)告關(guān)系， 是否隨著組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程 和制度規(guī)定的變化而及時(shí)調(diào)整內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)立和職能劃分。 較差：能明確劃分部門(mén)之間、上下機(jī)構(gòu)之間職責(zé)，但個(gè)別部門(mén)、機(jī)構(gòu)職責(zé)不符合橫向與縱向相互監(jiān)督制約要求；少數(shù)崗位未制定成文的崗位職責(zé)說(shuō)明，少數(shù)崗位設(shè)置不符合職責(zé)分 離和內(nèi)部控制要求，部分崗位報(bào)告關(guān)系不清晰；部分內(nèi)部機(jī)構(gòu)、崗位的設(shè)立和職能的劃分未能隨著組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和制度規(guī)定的變化而及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。提示：如評(píng)價(jià)資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)前臺(tái)交易部門(mén)與后臺(tái)結(jié)算部門(mén)是否獨(dú)立制定職責(zé)；對(duì)部門(mén)職責(zé)進(jìn)行分析，判斷部門(mén)之間的職責(zé)是否存在劃分不清晰的現(xiàn)象。崗位描述的具體內(nèi)容是否包含以下要素：如基本信息、崗位主要責(zé)任、報(bào)告關(guān)系、任職 條件要求等內(nèi)容，符合職責(zé)明確、平衡制約、報(bào)告關(guān)系清晰的基本要求。 一般：建立管理人員任用機(jī)制，但少數(shù)管理崗位人員任用未執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；個(gè)別機(jī)構(gòu)、部門(mén)負(fù)責(zé)人的資格認(rèn)定和配備不符合規(guī)定；建立健全業(yè)績(jī)考核具體操作流程，但未完全按規(guī)定進(jìn)行考核。 評(píng)價(jià)方法 根據(jù)可獲取的非現(xiàn)場(chǎng)檢查信息，對(duì)指標(biāo)中的部分評(píng)價(jià)點(diǎn)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)計(jì)分。提示：①是否根據(jù)上級(jí)行有關(guān)管理人員選拔任用規(guī)定，制定實(shí)施細(xì)則并認(rèn)真執(zhí)行；②通過(guò)調(diào)閱領(lǐng)導(dǎo)崗位公 開(kāi)招聘制度，了解招聘制度是否制定了筆試、面試、演講、考核、任用等工作流程和原則；③通過(guò)其他任用方式的，是否按照規(guī)定的程序，如述職、考核、公示等。根據(jù)抽樣原則，抽查不少于 10 位正副行長(zhǎng)的資格認(rèn)定文件。提示：根據(jù)《 支行行級(jí)干部花名冊(cè) 》，調(diào)閱不少于５個(gè)行的領(lǐng)導(dǎo)干部檔案資料，了解領(lǐng)導(dǎo)班子成員的職數(shù)、年齡結(jié)構(gòu)、職稱機(jī)構(gòu)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)和年度考核是否合格等基本信息。 指標(biāo) 評(píng)價(jià)要點(diǎn) 、考核、淘汰制度； ； 輪換實(shí)施是否按制度執(zhí)行； 。 較差：建立關(guān)鍵崗位輪換和強(qiáng)制休假及考核、淘汰制度和計(jì)劃，但制度或計(jì)劃存在一定缺陷；對(duì)個(gè)別機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人未執(zhí)行考核、淘汰制度；少數(shù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位未按照規(guī)定輪換或強(qiáng)制休假。 12 ：關(guān)鍵崗位的輪換或強(qiáng)制休假屬多日發(fā)生一次的事項(xiàng)，抽樣量不低于20 個(gè)，其他評(píng)價(jià)要 點(diǎn)的抽樣量為 100%。 （ 2）調(diào)閱關(guān)鍵崗位認(rèn)定文件，評(píng)價(jià)是否清晰界定本行關(guān)鍵崗位范圍。②查閱《分行副總經(jīng)理以上實(shí)職干部名單》和機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人交流計(jì)劃，搜索被評(píng)價(jià)行任職超過(guò) 3 年正副行長(zhǎng)的名單，并與有關(guān)人員核實(shí)未交流的原因，以及未交流機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人是否按制度要求進(jìn)行離崗審計(jì)。提示：調(diào)閱對(duì)關(guān)鍵崗位輪換情況定期檢查的報(bào)告，人力資源部門(mén)是否開(kāi)展本級(jí)和轄屬機(jī)構(gòu)關(guān)鍵崗位的檢查。 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 好： 內(nèi)部控制激勵(lì)約束制度健全；內(nèi)控管理結(jié)果充分運(yùn)用；對(duì)內(nèi)控出色的機(jī)構(gòu)、部門(mén)或員工按規(guī)定予以獎(jiǎng)勵(lì)并兌現(xiàn)。 差： 未制定相關(guān)內(nèi)部控制激勵(lì)約束制度；未將內(nèi)控管理結(jié)果進(jìn)行運(yùn)用；對(duì)內(nèi)控出色的機(jī)構(gòu)、部門(mén)或員工未按規(guī)定予以獎(jiǎng)勵(lì)的情況較多。 （ 1）查閱內(nèi)部控制激勵(lì)約束制度，評(píng)價(jià)是否建立了成文、規(guī)范的制度規(guī)定，是否對(duì)激勵(lì)約束行為、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確。提示：查閱績(jī)效考核辦法和階段考核結(jié)果，內(nèi)控管理考核指標(biāo)在轄屬單位績(jī)效、本級(jí)部室的考核依據(jù)，考核指標(biāo)中分值為 70分（倒扣 70 分）的，評(píng)價(jià)等級(jí)為好；設(shè)定指標(biāo)分值為 70分（倒扣 70分）以下的，評(píng)價(jià)等級(jí)為較好及以下。 參照非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)方式。 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 好：基層行主要負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員能夠描述其主管或主辦業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制政策、管理目標(biāo)、操作流程及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；明確因風(fēng)險(xiǎn)失控造成的后果，以及自身應(yīng) 15 承擔(dān)的責(zé)任和應(yīng)受到的處罰。 差：基層行部分主要負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理、業(yè)務(wù)人員不能描述其主管或主辦業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制政策、管理目標(biāo)、操作流程及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；較多人員對(duì)因風(fēng)險(xiǎn)失控造成的后果、自身應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和應(yīng)受到的處罰不清楚。 （ 2）各小組在非現(xiàn)場(chǎng)結(jié)合原第 4 項(xiàng)指標(biāo)調(diào)閱的資料，初步確定訪談人員名單，擬定對(duì)相關(guān)人員的訪談提綱。） ：非現(xiàn)場(chǎng)已調(diào)閱 現(xiàn)場(chǎng)依照非現(xiàn)場(chǎng)確定訪談對(duì)象、 擬定的訪談提綱，由評(píng)價(jià)組內(nèi)各專業(yè)小組與相關(guān)部門(mén)人員訪談交流。提示：與員工交流、詢問(wèn)的內(nèi)容按照“做什么，問(wèn)什么”的原則，應(yīng)該 是與其本人從事工作密切相關(guān)的內(nèi)容；對(duì)內(nèi)部控制政策、管理目標(biāo)、操作流程及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等內(nèi)容進(jìn)行詢問(wèn)，要求被詢問(wèn)人員能大致描述出相關(guān)要點(diǎn)，不要求完全一致；對(duì)自身應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和應(yīng)受到的處罰等內(nèi)容進(jìn)行詢問(wèn)，應(yīng)是目前實(shí)際執(zhí)行中的有關(guān)制度規(guī)定，即可以是總行也可以是省行或?qū)I(yè)部門(mén)制定的管理規(guī)定或處罰條款，對(duì)其內(nèi)容員工應(yīng)大致了解，不要求簡(jiǎn)單背誦具體處罰內(nèi)容，重點(diǎn)在于員工有因風(fēng)險(xiǎn)失控造成的后果的認(rèn)識(shí)，有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和內(nèi)控防范意識(shí)。 一般： 風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)健全，風(fēng)險(xiǎn)管理工作規(guī)則與程序存在一定的缺陷；風(fēng)險(xiǎn)控 17 制目標(biāo)和措施明確；個(gè)別委員會(huì)會(huì)議未按規(guī)定召開(kāi)，個(gè)別事項(xiàng)未按規(guī)定審議；職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)不明確；個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告未及 時(shí)向管理層報(bào)送。 ：此項(xiàng)指標(biāo)屬按季發(fā)生一次的事項(xiàng)，抽樣量為 100%。提示：如風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)工作規(guī)程不符合總行要求 ,風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理的報(bào)告路線不清晰，或個(gè)別專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 無(wú)明確報(bào)告路線，《工作規(guī)則》有一定的缺陷。提示：風(fēng)險(xiǎn)控制有總體目標(biāo)和各部門(mén)專業(yè)目標(biāo)，并有具體的工作措施。 指標(biāo) 、計(jì)量、評(píng)估、監(jiān)控并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施 評(píng)價(jià)要點(diǎn) 1． 是否按規(guī)定方法和要求對(duì)各類(lèi)信貸資產(chǎn)（含信貸資產(chǎn)、表外信貸資產(chǎn)）風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別； 2．是否對(duì)按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類(lèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行計(jì)量； 3．是否按規(guī)定的程序?qū)Ω黝?lèi)信貸資產(chǎn)風(fēng) 險(xiǎn)狀況進(jìn)行認(rèn)定； 4．是否對(duì)各類(lèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀的計(jì)量、認(rèn)定結(jié)果進(jìn)行定期匯總分析，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)程度； 5．是否判斷各類(lèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)，預(yù)測(cè)對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響程度； 6． 是否 根據(jù)主要風(fēng)險(xiǎn)因素的變化情況，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 較差： 能夠按規(guī)定方法和要求對(duì)各類(lèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別；按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)Ω黝?lèi)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行計(jì)量和認(rèn)定；對(duì)少數(shù)時(shí)期的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)未進(jìn)行定期匯總分析或評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)程度；對(duì)部分信貸風(fēng)險(xiǎn)未判斷其變化趨勢(shì)，對(duì)部分信貸風(fēng)險(xiǎn)未預(yù)測(cè)其對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響程度；個(gè)別主要風(fēng)險(xiǎn)因素的變化時(shí)未制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其中：（ 1）表內(nèi)信貸資產(chǎn)不少于 6 筆。 CM2020返傳數(shù)據(jù)中提取“銀行承兌匯票”、“信用證”關(guān)注類(lèi)或次級(jí)類(lèi)業(yè)務(wù)余額較大者各 1筆。 提示：如某些委員不知道全行的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)，不知道什么時(shí)候?qū)徸h通過(guò)《信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》等。提示：某行資產(chǎn)質(zhì)量分析報(bào)告普遍缺少對(duì)表外信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分析，缺少對(duì)個(gè)人貸款業(yè)務(wù)、銀行卡透支等風(fēng)險(xiǎn)分析。 （ 6）查閱年度和季度《信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》、《資產(chǎn)質(zhì)量分析報(bào)告》，看是否根據(jù)本行的信用風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施（含風(fēng)險(xiǎn)撥備覆蓋措施）。 一般： 少數(shù)客戶信用評(píng)級(jí)或授信資料不全，少數(shù)客戶信息錄入不準(zhǔn)確；無(wú)違規(guī)調(diào)高信用等級(jí)或提高綜合授信；少數(shù)客戶信用評(píng)級(jí)或授信審批不夠規(guī)范；對(duì)少數(shù)存在特別規(guī)定事項(xiàng)的客戶未及時(shí)調(diào)整信用等級(jí)和綜合授信。 評(píng)價(jià)方法 a．非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)方法 根據(jù)可獲取的非現(xiàn)場(chǎng)檢查信息，由非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)人員對(duì)指標(biāo)中的部分評(píng)價(jià)點(diǎn)進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)計(jì)分。 b．現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)方法 ：分行制定或執(zhí)行的授信、信用評(píng)級(jí)制度或流程，信用評(píng)級(jí)審查機(jī)構(gòu)的工作規(guī)則，省、市分行轉(zhuǎn)授權(quán)文件，信貸審查委員會(huì)、信用評(píng)定工作委員會(huì)會(huì)議記錄、紀(jì)要，信用評(píng)級(jí)及授信資料。提示：結(jié)合當(dāng)年轉(zhuǎn)授權(quán)情況查驗(yàn)是否按規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行評(píng)級(jí)授信的審批。 提示 1：某行評(píng)級(jí)結(jié)果或授信方案未經(jīng)過(guò)有權(quán)人審批，存在集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶未納入集團(tuán)整體授信，信用等級(jí)評(píng)定選用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)錯(cuò)誤等 。③是否審核存在影響信用評(píng)級(jí)的特別規(guī)定事項(xiàng)，并按照有關(guān)事項(xiàng)調(diào)整信用等級(jí)。②審查授信業(yè)務(wù)操作流程是否完整、規(guī)范。定性指標(biāo)分析與企業(yè)實(shí)際情況是否相符，取值是否有充足說(shuō)明；客戶帳面相對(duì)償債能力系數(shù)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)度、我行愿意承受的客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率等參考值測(cè)算過(guò)程，審查是否存在重大差錯(cuò)或違規(guī)人為調(diào)整現(xiàn)象；是否根據(jù)客戶信用等級(jí)合理確定同業(yè)占比值，是否存在脫離實(shí)際現(xiàn)象。 一般 ：個(gè)別集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)未按規(guī)定納入監(jiān)控范圍；少數(shù)未按管理要求對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行信貸管理；個(gè)別未執(zhí)行主辦行制度；少數(shù)集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)標(biāo)志設(shè)置不符合規(guī)定；個(gè) 24 別未按要求對(duì)集團(tuán)關(guān)聯(lián)客戶進(jìn)行集中管理和統(tǒng)一授信。 評(píng)價(jià)方法 a．非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)方法 樣本確定：全部樣本量不少于共 5 戶。 （ 2）抽查 CM2020 信貸臺(tái)賬系統(tǒng)查詢集團(tuán)關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)系，查看是否所有融資關(guān)系、直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制關(guān)聯(lián)企業(yè)均有該集團(tuán)的系統(tǒng)標(biāo)志。 指標(biāo) 評(píng)價(jià)要點(diǎn) 1．是否制定了規(guī)范的貸款大戶風(fēng)險(xiǎn)控制辦 法或流程 ,能否覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，有無(wú)明顯缺陷； 2．是否按照各一級(jí)分行規(guī)定落實(shí)貸款大戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控負(fù)責(zé)人； 3．對(duì)貸款大戶是否逐戶制定并監(jiān)督落實(shí)客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施； 4．規(guī)定金額以上的貸款大戶出現(xiàn)重大異常情況能否及時(shí)報(bào)告上級(jí)行，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。 較差 ： 建立了貸款大戶風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任制，但存在一定的缺陷，職責(zé)不夠明確；個(gè)別規(guī)定金額以上的貸款大戶沒(méi)有確定行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)擔(dān)任相應(yīng)責(zé)任人（具體情況按照各行規(guī)定）；部分貸款大戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施不力或未能完全落實(shí)；少數(shù)規(guī)定金額以上的貸款大 26 戶出現(xiàn)重大異常情況時(shí)未及時(shí)報(bào)告 上級(jí)行 或未及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)防控措施或風(fēng)險(xiǎn)防控措施不力但未造成重大損失。根據(jù) CM2020 信貸臺(tái)賬查詢被評(píng)價(jià)行大客戶清單（注，不同的行可能有不同的金額規(guī)定，具體標(biāo)準(zhǔn)按照各行規(guī)定），從全部貸款中抽取被評(píng)價(jià)行管理權(quán)限內(nèi)余額最大的 8戶大戶。 （ 3）逐月查看《大客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控負(fù)責(zé)人工作情況月度報(bào)告表》，看規(guī)定金額以上的大額貸款是否均確定了行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)擔(dān)任聯(lián)系人，看其是否能按規(guī)定開(kāi)展工作，是否采取風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施。提示 2：對(duì)規(guī)定金額的貸款客戶出現(xiàn)重大異常情況時(shí)是否及時(shí)報(bào)告上級(jí)行并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，主要是指 5 億元人民幣（含）以上貸款客戶出現(xiàn)以下情況的： 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人被傳訊、失蹤或有其他異常行為；客戶有嚴(yán)重造假嫌疑，對(duì)我行貸款威脅較大；涉案金額較大，被金融同業(yè)起訴；企業(yè)突現(xiàn)重大損失，對(duì)我行貸款威脅較大等。 評(píng)價(jià)依據(jù) 《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》第 10 條； 2.《中國(guó) XX 銀行內(nèi)部控制規(guī)定》（ XX 發(fā)〔 2020〕 23號(hào)）； 3.《中國(guó) XX銀行股份有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)章程及 專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)工作規(guī)則的通知 》（ XX發(fā) [2020]144號(hào)）； 4.《中國(guó) XX 銀行風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》（ XX 發(fā)〔 2020〕 57號(hào)）； 5.《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的通知》(銀監(jiān)發(fā) [2020]89 號(hào) )； 《全面風(fēng)險(xiǎn)管 理框架》的通知（ XX 發(fā) [2020]20 號(hào)）。 ：該指標(biāo)屬每季發(fā)生 1 次的事項(xiàng)，抽樣量為 100%。 （ 3）查閱年度和半年度《市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》，看其是否全面反映本行風(fēng)險(xiǎn)狀況，是否按規(guī)定 的監(jiān)測(cè)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)測(cè)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況，是否對(duì)引起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)變化的風(fēng)險(xiǎn)因素，如利率、匯率等，以及影響本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)因素，如人民幣存貸款利率期限結(jié)構(gòu)、利率浮動(dòng)幅度、外匯業(yè)務(wù)各期限利率敏感性缺口、匯率敞口等進(jìn)行測(cè)算，對(duì)影響本行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行認(rèn)定，對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素的變化趨勢(shì)進(jìn)行測(cè)算，評(píng)估（判斷）各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度；是否定期測(cè)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的變化趨勢(shì)， 采取市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖手段，在一定程度上實(shí)現(xiàn)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制或?qū)_ ,是否 及時(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn) ,并 對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案 ；是否根據(jù)已經(jīng)出現(xiàn)或可 能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)提示，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。 評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn) 好 ：資金頭寸控制流程或規(guī)則健全，流程或規(guī)則能夠覆蓋業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；操作中能?chē)?yán)格執(zhí)行資金頭寸控制流程或規(guī)則，在人民銀行無(wú)透支現(xiàn)象，備付率符合上級(jí)行規(guī)定。 差： 未制定資金頭寸控制流程或規(guī)則；資金頭寸控制流程或規(guī)則未得到有效執(zhí)行，較多營(yíng)業(yè)日未匡算、預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào)、監(jiān)測(cè)頭寸變化；人民銀行備付金賬戶存在部分透支現(xiàn)象；較多月份的備付率不符合上級(jí)行規(guī)定。