銀行會(huì)計(jì)學(xué)之中間業(yè)務(wù)概述-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 實(shí)物券時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：代理業(yè)務(wù)占款 —— 債券年度期次期限本金戶(hù) 代理業(yè)務(wù)占款 —— 債券年度期次期限利息戶(hù) 貸：?jiǎn)挝换钇诖婵?—— 存款人戶(hù) ● 營(yíng)業(yè)終了，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)債券兌付清單，會(huì)計(jì)分錄為： 收：已兌付債券 —— 機(jī)構(gòu)債券年度期次期限戶(hù) 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 代理類(lèi)業(yè)務(wù) ● 對(duì)已兌付的實(shí)物券應(yīng)剪去右上角，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定按債券的種類(lèi)、期次、年限辦理入庫(kù)手續(xù)，會(huì)計(jì)分錄為： 付：已兌付債券 —— 機(jī)構(gòu)債券年度期次期限戶(hù) 收：已兌付債券 —— 金庫(kù)債券年度期次期限戶(hù) ● 銀行將已兌付的債券按規(guī)定上繳上級(jí)行或人民銀行時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為： 付：已兌付債券 —— 金庫(kù)債券年度期次期限戶(hù) 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 代理類(lèi)業(yè)務(wù) ● 上級(jí)行收到商業(yè)銀行送來(lái)的上繳的已兌付債券，會(huì)計(jì)分錄為： 收：已兌付債券 —— 金庫(kù)債券年度期次期限戶(hù) ● 兌付行在及時(shí)劃繳兌付券的同時(shí)，其會(huì)計(jì)分錄為： 借：代理業(yè)務(wù)資金 —— 戶(hù) 貸：代理業(yè)務(wù)占款 —— 戶(hù) 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 代理類(lèi)業(yè)務(wù) ②銀行兌付前未取得兌付資金的處理。 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 保管箱業(yè)務(wù) 3． 保管箱退租的處理 銀行經(jīng)辦人收到租用人提交的申請(qǐng)書(shū)、押金收據(jù)第二聯(lián)及有關(guān)證件等審核無(wú)誤，并與原申請(qǐng)書(shū)留存聯(lián)核對(duì)一致后，會(huì)計(jì)分錄為： 借：其他應(yīng)付款 —— 保管箱押金戶(hù) 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 —— 保管箱業(yè)務(wù)收入 貸：現(xiàn)金 或： 單位活期存款 —— 戶(hù) 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 保管箱業(yè)務(wù) 4． 更換印鑒和掛失的處理 租用人因印鑒更換、鑰匙丟失申請(qǐng)掛失的，會(huì)計(jì)分錄為： 借：現(xiàn)金 或：?jiǎn)挝换钇诖婵?—— 戶(hù) 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 —— 保管箱業(yè)務(wù)收入 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 保管箱業(yè)務(wù) 5． 鑿箱和換鎖的處理 （ 1）正常鑿箱的處理。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀行不得辦理下列事項(xiàng)的保證：①違反我國(guó)法律、法規(guī)和社會(huì)公共利益的保證；②企業(yè)注冊(cè)資本及股本性投資的保證；③以銀行分支機(jī)構(gòu)為收益人的保證；④銀行認(rèn)為不宜辦理的其他保證。 被保證人在合同時(shí)間內(nèi)未能籌足償債資金，而使銀行墊付款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)向被保證人和反擔(dān)保人行使追索權(quán)及反擔(dān)保債權(quán)。收回?fù)?dān)保墊款時(shí)，客戶(hù)應(yīng)填制支付憑證償還墊款，銀行在支付憑證第一聯(lián)加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后退客戶(hù)。 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) 基金往來(lái)和交割清算的處理手續(xù) 基金管理公司與托管銀行的資金往來(lái)主要體現(xiàn)為資金的存放、借貸及劃撥清算。 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) （ 1）基金管理公司通過(guò)證券交易所買(mǎi)賣(mài)股票、債券的交易，通過(guò)其在證券交易所的清算備付金辦理資金交割清算。 ※ 當(dāng)買(mǎi)入證券成交時(shí)，基金管理公司（基金托管部）向銀行發(fā)出支付指令，通知銀行辦理資金清算，同時(shí)按實(shí)際支付的價(jià)款確認(rèn)投資成本。 會(huì)計(jì)分錄為： 借：基金存款 —— 基金管理公司戶(hù) 貸：手續(xù)費(fèi)及傭金收入 —— 基金托管收入 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) 第八章 中間業(yè)務(wù) —— 基金托管業(yè)務(wù) 復(fù)習(xí)思考題 ，我國(guó)商業(yè)銀行目前開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)有哪些？ ？ ？租用保管箱時(shí)應(yīng)怎樣進(jìn)行核算？ ？銀行開(kāi)辦的保函業(yè)務(wù)有哪幾種？ ，為什么？ 第八章 中間業(yè)務(wù) ？為什么？ ？它們之間有什么區(qū)別？ ？為什么？ ？其可以采取何種擔(dān)保形式？ 。 16:17:0216:17:0216:173/13/2023 4:17:02 PM ? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見(jiàn)頻。 2023年 3月 13日星期一 下午 4時(shí) 17分 2秒 16:17: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 下午 4時(shí) 17分 2秒 下午 4時(shí) 17分 16:17: ? 沒(méi)有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 16:17:0216:17:0216:17Monday, March 13, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 3月 下午 4時(shí) 17分 :17March 13, 2023 ? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 16:17:0216:17:0216:173/13/2023 4:17:02 PM ? 1越是沒(méi)有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :17:0216:17:02March 13, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 下午 4時(shí) 17分 2秒 下午 4時(shí) 17分 16:17: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專(zhuān)家告訴
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