【正文】 予他們完成計劃的職責(zé)和權(quán)力，制定政策和程序?qū)θ藗冞M(jìn)行引導(dǎo)，并采取某些方式創(chuàng)建一定系統(tǒng)監(jiān)督計劃的執(zhí)行情況 控制解決問題 —— 相當(dāng)詳細(xì)地監(jiān)督計劃的完成情況。 資料來源：調(diào)查問卷 無從了解27%部門領(lǐng)導(dǎo)傳達(dá)26%小道消息25%會議傳達(dá)19%其他3%信息控制簡化流程 一方面沒有制度上的規(guī)定；另一方面業(yè)務(wù)人員的文化素質(zhì)偏低，使得一份簡單的業(yè)務(wù)報告很難形成。 資料來源：訪談 由于材料采購不及時，常常拖了生產(chǎn)的后腿，物資供應(yīng)已成為生產(chǎn)系統(tǒng)的瓶頸 生產(chǎn)系統(tǒng) 生產(chǎn)計劃 材料采購 車間生產(chǎn) 缺乏內(nèi)部管理 供應(yīng)商 信息管理 缺乏供應(yīng)商管理 供應(yīng)商 評估 供應(yīng)渠 道的拓廣 缺乏采 購程序 管理 采購沒 有積極性 采購缺 乏標(biāo)準(zhǔn) 自主權(quán) 限不夠 缺乏經(jīng) 驗積累 資料來源：訪談 采購職能分散在幾個部門，形成多頭采購 生產(chǎn)部 采購部 倉庫 物資、材料 采購 原材料 生產(chǎn)輔料、安裝輔料 設(shè)備配件 多頭采購 其他部門 一些日常用品 資料來源：訪談 總經(jīng)理 原材料 存貨大量積壓， 2023年存貨高達(dá) 850多萬元，提高存貨周轉(zhuǎn)率已成為當(dāng)務(wù)之急 2023 年 2023 年 存貨周轉(zhuǎn)率相當(dāng)于 2023年的存貨要 205天周轉(zhuǎn)一次2023年的存貨要 171天周轉(zhuǎn)一次 資料來源：財務(wù)部數(shù)據(jù)分析、訪談 到五月份為止，木地板庫存有 47個品種，而目前在銷售的只 有 21個品種！ 大量庫存的原因 規(guī)格品種太多 次品問題 生產(chǎn)銷售定單產(chǎn)生的副產(chǎn)品（主要由于色差導(dǎo)致） 標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一 歷史遺留的存貨 退貨 沒有強(qiáng)有力的促銷手段 對銷售人員銷售零貨的激勵不足 生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化程度低，標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)化程度更低 制造的標(biāo)準(zhǔn)化 顏色：不具客觀性 尺寸：規(guī)格太多 分揀標(biāo)準(zhǔn)化 （倉庫質(zhì)檢組） 樹種：有的沒有分揀 顏色：標(biāo)準(zhǔn)較粗不客觀 等級：有的沒有分揀 成品的標(biāo)準(zhǔn)化 沒有建立標(biāo)準(zhǔn)樣品庫， 制約其他標(biāo)準(zhǔn)的建立； 訂單不夠標(biāo)準(zhǔn)； 銷售和倉庫成品庫管員 標(biāo)準(zhǔn)意識不夠 采購的標(biāo)準(zhǔn)化 幾乎沒有自己的標(biāo)準(zhǔn)； 執(zhí)行的是行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)， 和公司的標(biāo)準(zhǔn)差異大 標(biāo)準(zhǔn)的要求： 客觀性 科學(xué)性 系統(tǒng)性 實用性 標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一 合理的標(biāo)準(zhǔn)決定關(guān)系 實際的標(biāo)準(zhǔn)影響關(guān)系 資料來源：訪談 生產(chǎn)各環(huán)節(jié)產(chǎn)能不匹配，造成部分生產(chǎn)資源利用不足 分 揀 包 裝 包 裝 四 面 刨 四 面 刨 分 揀 一天的產(chǎn)能 (平方 /天 ) 1200 1000 800 600 400 200 1400 1600 1800 2023 注：一天的產(chǎn)能指正常人員在八個小時內(nèi)按一般要求加工普通樹種的生產(chǎn)能力； （樹種不同差異性比較大；加工的要求不同，差異性也比較大； ） 工人臨時調(diào)配的情況沒有考慮在內(nèi) 人員制約：有一套機(jī)器無法開工 機(jī)器中的最大產(chǎn)能 四 面 刨 人員制約 人員制約 油漆（UV漆） 油漆（UV漆） 資料來源：訪談、公司資料 兩班制 一班制 質(zhì)檢的職能嚴(yán)重缺失，已有職能分散在各部門 質(zhì)量控制 的主要職能 負(fù)責(zé)物資、產(chǎn)品的檢驗工作 產(chǎn)成品檢驗在包裝組 原材料檢驗在質(zhì)檢組 售后服務(wù)的質(zhì)量檢驗在自己 參與質(zhì)量事故的分析 生產(chǎn)質(zhì)量事故沒有暴露，因為產(chǎn)品質(zhì)檢在自己部門，訂單執(zhí)行情況沒有考核 顧客投訴處理一般自己部門分析； 涉及質(zhì)量問題協(xié)同生產(chǎn) 作好物資、產(chǎn)品的檢驗記錄，建立質(zhì)量檔案 無原材料質(zhì)量檔案 產(chǎn)成品質(zhì)量檔案無專人歸集整理 產(chǎn)成品沒有入庫檢查，自然沒有入庫檢查記錄 對安裝質(zhì)量有反饋記錄 參與制訂并實施全面質(zhì)量管理活動 缺失 收集、整理產(chǎn)品質(zhì)量信息 缺失 采購 生產(chǎn) 倉儲 售后 資料來源：訪談 導(dǎo)讀 建議 業(yè)務(wù)流程 職能 管理 綜述 營銷 生產(chǎn) 財務(wù) 人力資源 行政 現(xiàn)代財務(wù)管理所包含的各項職能 財務(wù)管理職能 財務(wù)管理各職能具備的職責(zé) 企 業(yè) 經(jīng) 營 運(yùn) 作 財務(wù) 審計 稅務(wù) 會計 投資 預(yù)算 宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測 金融市場預(yù)測 公司資金供需預(yù)測 調(diào)度資金 …... 資金籌措計劃 成本計劃 資金需要量計劃 利潤計劃 …... 費用計劃 調(diào)查投資環(huán)境 制定投資報告 分析投資效益 投資事項處理 …... 匯總報表 計帳職能 對帳職能 考核經(jīng)濟(jì)效益 …... 稅法分析掌握 交稅納稅 稅務(wù)效益分析 稅務(wù)事項處理 …... 財務(wù)審計 預(yù)算審計 投資審計 會計審計 …... 稅務(wù)審計 注： 表示財務(wù)部門現(xiàn)有職責(zé) 財務(wù)部在財務(wù)職能的發(fā)揮上有很大的局限性，目前主要以會計職能為主 財務(wù)部 現(xiàn)金銀行出納 往來對帳核銷 資產(chǎn)核算 會計職能 投資、審計、預(yù)算、財務(wù)計劃、分析 成本核算、稅務(wù) 資料來源：訪談 成本會計管理的職能發(fā)揮并不完全 ?對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的一切耗費，進(jìn)行計量、記錄、歸集、分配、匯總，計算出各成本對象的總成本和單位成本。 ?公司現(xiàn)在的成本會計發(fā)揮了反映職能，如實記錄了實際的消耗。 公司目前行政職能分割現(xiàn)象嚴(yán)重： 辦公用品采購 檔案管理 倉儲部 采購部 企管部 企管部 財務(wù)部 總經(jīng)理秘書 資料來源：訪談 導(dǎo)讀 主業(yè)務(wù)流程 銷售流程 采購流程 倉儲流程 生產(chǎn)流程 售后服務(wù)流程 建議 業(yè)務(wù)流程 職能 管理 綜述 主業(yè)務(wù)流程 銷售部 倉庫 查成品庫存 售后服務(wù)部 生產(chǎn)部 市場需求 總經(jīng)理 采購部 查原材料庫存 發(fā)現(xiàn)好的材料 生產(chǎn)任務(wù) 執(zhí)行采購 銷售 檢驗入庫 采購需求 安裝完成 無 有 有 領(lǐng)料 完成生產(chǎn) 入成品庫 安裝任務(wù) 無 和顧客洽談 不買 買 估計采購生產(chǎn)時間 查原材料庫存 產(chǎn)品生產(chǎn)沒有標(biāo)準(zhǔn)化，尺寸規(guī)格依材而定，顏色只有同批次的相對標(biāo)準(zhǔn)，造成品種過多，給銷售帶來困難，造成大量零頭貨 由于行業(yè)的特殊性，采購缺乏標(biāo)準(zhǔn)性，采購周期很難控制，采購環(huán)節(jié)在很大程度上影響了銷售工作的開展；采購占用了總經(jīng)理過多的時間和精力 倉庫成品擺放不科學(xué)，不利于客戶看貨；銷售員和庫管員對產(chǎn)品庫存信息掌握不充分，不利于銷售業(yè)績的提高；作為銷售過程的一個重要環(huán)節(jié)，庫管員應(yīng)維護(hù)好倉庫的形象 放棄 主業(yè)務(wù)流程 銷售部 倉庫 查成品庫存 售后服務(wù)部 生產(chǎn)部 市場需求 總經(jīng)理 采購部 查原材料庫存 發(fā)現(xiàn)好的材料 生產(chǎn)任務(wù) 執(zhí)行采購 銷售 檢驗入庫 采購需求 安裝完成 無 有 有 領(lǐng)料 完成生產(chǎn) 入成品庫 安裝任務(wù) 無 和顧客洽談 不買 買 放棄 估計采購生產(chǎn)時間 查原材料庫存 產(chǎn)成品入庫缺乏檢驗，質(zhì)量控制完全決定于生產(chǎn)的過程檢驗 銷售、采購、生產(chǎn)三部門的協(xié)同性較差，各部門之間的工作銜接不夠順暢；公司缺乏整體的協(xié)調(diào)能力 導(dǎo)讀 主業(yè)務(wù)流程 銷售流程 采購流程 倉儲流程 生產(chǎn)流程 售后服務(wù)流程 建議 業(yè)務(wù)流程 職能 管理 綜述 大廳銷售業(yè)務(wù)流程 銷售部 倉庫 業(yè)務(wù)員接待 導(dǎo)購議價 售后服務(wù)部 生產(chǎn)部 客戶購買需求 總經(jīng)理 部長議價 大致確定品種 生產(chǎn)通知 看貨、確定規(guī)格 交款并開單據(jù) 提貨或通知留貨 采購需求 安裝任務(wù) 查成品庫存 查原材料庫存 是否安裝 否 否 否 是 繼續(xù)談 確定 無 了解采購生產(chǎn)時間 無 有 確定價格 確定 確定提貨時間 有 不管 有 由于導(dǎo)購和部長在議價空間上的權(quán)力不一致，這種模式將直接導(dǎo)致對業(yè)務(wù)員的不公平，同時容易造成導(dǎo)購對部長的依賴性，不利于業(yè)務(wù)員的業(yè)務(wù)水平提高和銷售技能增長 放棄 放棄 零售客戶換板業(yè)務(wù)流程 導(dǎo)購接待 重新分庫、包裝 問題板入庫 開具出庫單 倉庫 銷售部 是否符合規(guī)定 客戶換板 完成換板 輸入數(shù)據(jù)庫 符合 不符合 不換 新板出庫 客戶 辦理換板 開入庫單 客戶退板業(yè)務(wù)流程 導(dǎo)購接待 憑售后簽的剩余 地板退回證明 確定退板數(shù)量 辦理退款 開入庫單 倉庫 銷售部 客戶 質(zhì)量檢驗 客戶退板 完成退板 輸入數(shù)據(jù)庫 合格 不合格 不退 是否要砂光 砂光 重新包裝 歸類堆放 歸類堆放 否 是 辦理退板 記錄 什么時候該送去砂光，完全靠倉庫管理員通過非正式的渠道信息做出判斷，倉庫和生產(chǎn)之間缺乏正式的信息溝通渠道 門市銷售業(yè)務(wù)流程 銷售大廳 售后服務(wù)部 門市接待 確定購買意向 門市部 客戶購買需求 到銷售大廳 收款并開單據(jù) 完成銷售 客戶提貨 是否安裝 大廳銷售程序 通知銷售大廳 安裝任務(wù) 安裝 繼續(xù)談 是 否 否 是 放棄 到倉庫開調(diào)撥單 貨到門市 到大廳交款 做銷售記錄 開出庫單 開入庫單 收款并開單據(jù) 經(jīng)銷商銷售管理業(yè)務(wù)流程 銷售 收款或確認(rèn)匯款 倉庫 經(jīng)銷商購貨 開提貨單 收貨 完成銷售 安裝完畢 退零頭貨 退款入帳 另請安裝 公司安裝 經(jīng)銷商短期賒貨 安排發(fā)貨 提貨 部長和財務(wù)簽字 經(jīng)銷商 由于經(jīng)銷商退板后退款掛賬，單據(jù)不退回銷售，造成銷售上報的銷售額報表和倉庫的出庫統(tǒng)計報表不一致 代理商管理業(yè)務(wù)流程 財務(wù)部 收取 20萬押金 資金審查 代理意向 銷售 公司領(lǐng)導(dǎo) 信用審核 特別信用審核 發(fā)給代理資格 代理商 特別審核 代理商提貨 總體審查 不合格 合格 不合格 合格 放棄 放棄 不合格 發(fā)貨 合格 合格 不合格 放棄 放棄 辦理退貨 退貨請求 合格 不合格 放棄 不合格 主觀隨意性大，與制度不符 出口業(yè)務(wù)流程 國際貿(mào)易部 生產(chǎn)部 初步洽談 雙方同意否 出口業(yè)務(wù)意向 總經(jīng)理 采購部 協(xié)作審批 協(xié)作審批 要求報價 報價 談判 初步合同 履行合同 合同簽字 負(fù)責(zé)實施 審批 審批 是 否 同意 同意 同意 同意 不同意 不同意 不同意 不同意 放棄 價格不一致 由于行業(yè)的特殊性和信息溝通渠道的不暢通，造成影響合同談判的環(huán)節(jié)過多，不利于出口業(yè)務(wù)的開展 采購 生產(chǎn) 出口業(yè)務(wù)流程 國際貿(mào)易部 生產(chǎn)部 初步洽談 雙方同意否 出口業(yè)務(wù)意向 總經(jīng)理 采購部 協(xié)作審批 協(xié)作審批 要求報價 報價 談判 初步合同 履行合同 合同簽字 負(fù)責(zé)實施 審批 審批 是 否 同意 同意 同意 同意 不同意 不同意 不同意 不同意 放棄 價格不一致 過程隨意，沒有正式的采購單和生產(chǎn)單下達(dá)給采購部和生產(chǎn)部，只有口頭通知；同時對采購和生產(chǎn)的環(huán)節(jié)控制力度過小，缺乏責(zé)任的追溯，不利于保證合同的履行 采購 生