【正文】 交侍 八、 完成總部監(jiān)察中心及公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計工作。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司 制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 報告上級： 監(jiān)察部 經(jīng)理 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （二）按期提交本組工作總結(jié)。通過監(jiān)察部工作，促 進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （四）完成 監(jiān)察部 安排的審計任務(wù)并按時提交審計報告。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出 亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （六）對本部門審計人員進行目標責任制考核。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 二 .審計人員崗位職責 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目 標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風 吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （二）對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，主動提出審計要求和建議。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （四）完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公 司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出 亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 二 .審計人員辦理審計事項，應(yīng)當客觀公正、實事求是、廉潔奉公、恪盡職守，不得濫用職權(quán)，不得徇私舞弊。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 四 .審計人員辦理審計事項，與被審計單位或者審計事項 有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 六 .審計人員應(yīng)具備與其從事的審計工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 八 .審計人員應(yīng)當遵守公司的員工行為規(guī)范及審計工作紀律和廉政紀律。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺 蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 第七條 審計事項的處理依據(jù) 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部 作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司 制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 為實現(xiàn)審計工作規(guī)范化，明確審計責任，保證審計工作質(zhì)量，提高審計工作效率，制定審計工作流程。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （三）實施審計。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管 理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 根據(jù)監(jiān)察中心對審計報告的呈報審批要求，制訂 監(jiān)察部 審計報告處理流程。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙 帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 ，具體落實工作可指定相關(guān)責任人，原則上不應(yīng)安排 監(jiān)察部 落實。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿 瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 ，應(yīng)出具書面辯訴材料， 監(jiān)察部 將指派審計人員進行審計落實。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰 毫燙吁杉交侍 （三）審計處理處罰決定： 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地 產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理 制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX 房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼 北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 一 .綜合審計： 監(jiān)察部 審計組按年度計劃對所屬各級公司進行的全面相關(guān)部門提出申請 總經(jīng)理及監(jiān)察 中心總監(jiān)批準 組織實施 退回 申請 審計。通過監(jiān)察部工作，促進公司 員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 三 .離任審計：根據(jù)授權(quán)或委托，對公司部門經(jīng)理級以上及重要崗位人員在離職前所進行的專項審計。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 貨幣資金是公司流動資產(chǎn)的重要組成部分，是最具流動性和可接受性的資產(chǎn)，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等三 大類。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 （一）審計目的： 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。 房地產(chǎn)內(nèi)部審計制度 1第 10 頁 共 30 頁 XX房地產(chǎn)開發(fā)有限公司監(jiān)察部管理制度監(jiān)察部作為服務(wù)于公司整體經(jīng)營、管理、發(fā)展戰(zhàn)略目標的部門，工作重點在于防范公司經(jīng)營風險，規(guī)范公司管理，提高公司運營效率。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼 陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰 現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 。通 過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 8．對各種外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)審查除應(yīng)按外幣記帳外，還應(yīng)同時按照當月1日或發(fā)生當日的國家外匯牌價（中間價）作為折合匯率，折合為人民幣統(tǒng)一記帳。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋 啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁杉交侍 ，是否存在與公司經(jīng)營活動無關(guān)的款項收支。通過監(jiān)察部工作，促進公司員工在 公司制度規(guī)定的授權(quán)內(nèi)籌氫耳濺牛罩臉逝蘿瞧貪駛亮攢異豺蝴苑稈每榷災(zāi)容吏罰現(xiàn)曙帶都鬼層風吱紀蝗幅倒銜躬熟閘琉跋啡妖出亨呼北仍晉乳佯狼陛衰傷嬰毫燙吁