【正文】 ，由總經理（常務副總）及生技部設備經理、設備總管委托購買的除外，但須在 3 個工作日內，補齊購回的物資計劃。 第 三 款 對所到物資與公司物資計劃數量、型號有出入的，庫長應及時向生產技術部設備經理反映，及時處理。領料車間或部門必須在《領料單》上注明 名稱 、 數量 、 使用部位 、 是否以舊換新 、 領料人 等項目。 第三款 嚴格執(zhí)行憑票發(fā)貨、以舊換新規(guī)定，堅決杜絕各類白條子領用物資。對所需車間不領用而造成的物資積壓，按照“誰計劃誰負責”的原則，上報生技部處理相關車間。中夜班、節(jié)假日設備維修急需的配件由生產控制室值班員建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠建業(yè)集團有限責任公司管制度理匯編 ―― 財務 管理篇 9 審核簽字，庫房登記發(fā)放，由白班相應車間材料員補票。 第 五 款 擴建工程、大型技改項目的物資領用，由項目負責人審核簽字，特別貴重物資和配件由總經理（常務副總）審核簽字。 第 七 款 使用熱電偶的車間，在新安裝領用熱電偶（鉑銠鉑等 貴重金屬測量介質）時，由總經理（常務副總）審批簽字才能發(fā)放。各部門在庫房內借用特殊量具時，須由車間領導簽字后，再由生技部設備總管審批，庫房保管員方可借出。 第 二 款 配備了機、電、儀維護班的車間（部門），對可修復物資的修舊利廢工作由車間（部門）自行負責；沒有配備相應維護專業(yè)的車間（部門），對可修復物資，退回綜合庫房，庫長報告生技部設備總管。 第 四 款 綜合庫房物資計劃員在報物資計劃時，應先查閱綜合庫房、各車間（部門）物資賬目，隨時掌握公司物資動態(tài)，優(yōu)先調撥使用現有物資，實現資源共享。 直鉆頭、鉸刀等金加工刀具、管鉗等 ,上車間公用工具卡 ,由車間管理。 機械設 備更換的配件：如行車、煉焦六大車、汽輪機、風機、煤氣壓縮機、空氣壓縮機、玻璃原料混合機、皮帶輸送機主傳動輥和改向輥、裝載機等設備的配件，以及液壓、氣動元件、閥類（不包括橡膠密封卷、卡圈、螺栓、螺母等小零件和車間能夠修理備用的配件）。成本費用預算支出方案應結合各自的業(yè)務及生產流程，分成本項目列示；費用開支方案應分別費用類別，按照具體到人或事的原則，明 細列示。 第三條 成本費用開支實行預算管理 總公司下屬企業(yè)必須根據成本費用預算方案及分月工作計劃制定本單位的成費用開支計劃，并在每月 28 日前報集團公司財務中心匯總、審核，經集團總裁審批后列入集團公司當月的費用開支計劃。對不能事先預料的小額機物料、修理用備件采購，可由生產部提出申請，經書面批準后由采購部門派人直接采購。 第三款 部門預算 ：根據部門實際工作量，列出工作量名稱，需要費用金額，時間，每年 12 月 10 日前做預算。根據目標銷售收入（銷售價格），銷售量，貨款回籠制定考核指標，預算銷售費用指標。 第五條 審批程序 由各單位負責人組織，財務部門牽頭，同時由生產部門、銷售部 門及行政部參與，認真研究預算，將預算分成剛性指標、半剛性指標 ， 柔性指標。單項檢查 每季度至少一次。 第二條 產品銷售價格分析 每月對產品銷售價格執(zhí)行情況進行檢查、分析，發(fā)現問題，及時解決。 產品銷售收入包括產成品、自制半成品、工業(yè)性勞動等發(fā)生的收入。 財務部門參與發(fā)出產品計劃的制定，并分析發(fā)出產品是否與編建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠建業(yè)集團有限責任公司管制度理匯編 ―― 財務 管理篇 17 制目標相適應，保證產品資金定額的執(zhí)行。如有逾期拖欠或無理拒付等情況，應按合同規(guī)定，要求對方賠償經濟損失，并結清全部貨款。 第六條 銷售收入實現管理 產品發(fā)出，收回貨款或取得收取貨款的憑證，方能確認銷售收入業(yè)已實現。 （本制度自 2020年 3月 11 日起執(zhí)行） 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠建業(yè)集團有限責任公司管制度理匯編 ―― 財務 管理篇 18 六 、物資購進增值稅發(fā)票管理規(guī)定 第一條 原材料、備品備件的購進 第一款 公司預付供貨單位貨款的，貨款一經付出，財務部門必須在貨款付出當日通知采購部門，貨款付出時間在下午 4 點以后的，于次日上午 10 點前通知采購部門。 第二款 當即以錢貨兩清的方式（支票、現金、 自帶匯票等）進行采購的，采購人員必須在取得原材料、備品備件的同時取得增值稅發(fā)票。設備到位后， 公司質監(jiān)部門應會同工程負責人（或工程負責人指定的專業(yè)技術人員）進行外觀質量和設備與合同的吻合性檢查。 第二款 事 前已簽訂合同的成套設備（安裝）的供貨單位，財務部門必須按合同規(guī)定分期付款，并在付出當日通知采購部門。 第二款 對不便或者不能出具增值稅發(fā)票的供貨單位，購貨單價中應減去應納增值稅額，對此，集團公司市場客戶部在批復價格時應該充分注意 ，若造成經濟損失，須與采購部門共同承擔賠償責任。 第四款 集團公司財務資本運營部負責每月檢查一次，集團公司審計部負責定期或不定期審計，集團公司和公司企管部門負責承擔經濟責任的落實情況的督察。 10000元及其以上的借款及預支， 2020元及其以上的一次性業(yè)務招待費、禮品費、會務費報銷。 10000 元及其以上的廣告 、宣傳費。 5000 元以下的專項獎金和其他獎金、勞務報酬、加班工資等項目的開支，由人力資源部造冊，企管部審核。 10000元以下的各種辦證費、年檢費、公司規(guī)定的常規(guī)費用等，凡是財政事業(yè)性收費。 公司車輛（含生產用工程車）的各種使用費一次性 10000 元以下，經小車班長審核登記后按流程報批。 1總經理批準后的產、供、銷獎勵政策內的分配權。 500 元以下的廣告、宣傳費。 行政部經理審簽的部分，其審批流程為：經辦人簽字（入賬）→部門經理審核→財監(jiān)部經理審查→行政部經理審簽。特殊情況需報總經理審批后，方可予以辦理。 第 七 款 “領（付）款單”等無據支出，必須由經辦人、部門經理簽名，并注明用途，相關人員批準。 第十一款 醫(yī)藥費的使用和報銷辦法，按公司有關規(guī)定 執(zhí)行。 第二條 由招標（或拍賣）領導小組填寫投標保證金收款通知書一式兩份，一份留底備查，一份交給財務部門。 第五條 如遇中標單位自愿放棄中標權（需由中標單位寫出自愿放棄中標權說明書，并且在該說明上注明自愿放棄退還投標保證金的承諾），則招標（或拍賣）領導小組應需依據招標（或拍賣）規(guī)則以二標順序頂替頭標并寫出換標說明書。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠建業(yè)集團有限責任公司管制度理匯編 ―― 財務 管理篇 25 九 、廢舊物資處理規(guī)定 （天科公司 2020 年 6 月 15 日頒布 實施 ） 第一條 本規(guī)定所指廢舊物資是指經本公司技術部門認定本企業(yè)不能再用的物資，包括原材料的包裝物、機械制作或安裝完工后不能再用的邊角料、拆卸（更換）下來的不能再用的舊裝置（設備）或者舊零配件、舊裝置（設備）拆割后不能再用的部分、精加工后的鐵屑 以及其它各類不能再用的廢舊材料。 第四條 對不同材料或材質組合在一起的廢舊物資，應安排機電人員將其拆割后分類堆放；對確實難以拆割的，技術部門應列出該廢舊物資材料（材質）組成的詳細數據。技術、資產管理和監(jiān)察三個部門須一起到堆放現場對待處理的廢舊物資進行認真檢查。 第五程序 監(jiān)察部經監(jiān)督檢查后，在《物資處理申報表》上應簽署以上情況是否屬實的意見，并繼續(xù)對處理過程進行監(jiān)督。 第九程序 過磅和出公司大門時，由保安隊負責監(jiān)督檢查。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠建業(yè)集團有限責任公司管制度理匯編 ―― 財務 管理篇 27 第二款 對違反本規(guī)定和相關制度的規(guī)定擅自處理廢舊物資的部門（車間）將按公司《獎懲制度》對責任人進行處理。其它廢舊物資處理所 得款項一律作為公司的收入 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠建業(yè)集團有限責任公司管制度理匯編 ―― 財務 管理篇 29 附件 2： 物資處理申報表 承辦部門及其負責人： 經辦人： 申報日期： 年 月 日 物資名稱 是否屬于固定資產 屬于□，不屬于□ 處理原因 公 司 技術部門意見 公司領導意見 集 團 公 司 資產管理部 門意見 企管部意見 財務總監(jiān)意見 常務副總意見 董事長審批 提示 ： ①此表由需 要處理物資的部門（含車間）填寫并逐級報批后交銷售或者專業(yè)部門作為銷售的依據 ； ②將獲得批準后的此表復印件送交本公司財務部和代行集團公司資產管理職能的天科公司資產管理部 ； ③ 表中承辦部門負責人和經辦人必須是本人簽字，不準打印。 第二款 汽車運費 汽車運費按月結算，當月的 21日至次月的 20日為一個結算月。 公司因資金短缺不能向運輸戶足額支付結算后的應付運費時，按比例支付。利息計算公式為（已結算運費總額 實付金額） 7‰。 第三條 運（雜 ）費付款程序 第一款 火車運（雜）費的支付。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠建業(yè)集團有限責任公司管制度理匯編 ―― 財務 管理篇 33 十一 、固定資產管理細則 第一條 固定資產是企業(yè)生產經營的物質基礎，為提高固定資產的利用率，提高固定資產管理水平，確保企業(yè)固定資產的保值、增值，制定本制度。 第一款 資產管理部為本企業(yè)固定資產的主管部門。 會同各公司財務部門和固定資產使用（保管）部門，對固定資產進行定期盤點，編制盤點報告， 對盤點中發(fā)現的問題 分析原因， 提出改進措施并督促落實。 建建建建Ji anyej i tuan四川省威遠建業(yè)集團有限責任公司管制度理匯編 ―― 財務 管理篇 34 建立長期閑置又有使用價值的設備 明細表，并在局域網上共享，供各公司選擇有用的設備；對長期利用率低下的固定資產要及時與使用部門溝通，提高利用率。 按規(guī)定對固定資產計提折舊。使用（保管）部門對固定資產的主要職責是： 負責對本部門的固定資產進行登記、建卡， 建立固定資產管理臺帳， 每月按時與資產管理部核對資產的增、減及變化情況， 對變更情況及時上報。 根據使用情況，編制設備大 中修及設備更新計劃。 第二款 各公司和集團公司各部門 需增加固定資產時，由需用部門填寫《固定資產增置報批表》。 本企業(yè)有制作能力且初步估算其制作成本大大低于外購價格的，由本企業(yè)自行組織力量制作。驗收合格且簽字后，方能入庫，并按報帳程序進行報帳；驗收不合格者，不得辦理入庫和結算手續(xù)，并由采購部門按合同約定提出退貨或索賠。 第六款 因受贈、調撥或其它轉移方式取得的固定資產，應填明價格；若原價無法查得或根本無原價的，應由資產管理部會同財務部門和有關專業(yè)技術部門予以估價。 第五條 固定資產使用與維護 第一款 各公司建立健全設備類固定資產使用和維護制度。 第五款 使用部門對大型機器設備、精密貴重儀器要定期監(jiān)測和校驗，確保精度、性能完好，防止隱患事故的發(fā)生。 第九款 對高危的壓力容器、電氣儀表，各公司要制定具體操作規(guī)程，指定專人負責技術指導和安全工作，應經常對使用人員進行技術培訓和安全教育。 第四款 固定資產 調撥后，其上帳、下帳時間以調撥單填寫日期為準，財務部門當月必須進行帳務處理。租金由所在公司財務部門收取，并按國家財務制度規(guī)定進行帳務處理。 第三款 預計凈殘值率：按固定資產原價的 5%計算。 不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。 第三款 固定資產報廢處理時，由使用（保管）部門填寫《固定資產報廢報批表》，完善審批手續(xù)后報本公司 財務部、 銷售部和集團公司 資產管理部； 單臺價值 (凈值 )在 2 萬元以上者，報總裁 批準。對拆除的設備等固定資產，若本部門需用的可留下；若需轉到其它部門使用的，在 《固定資產拆除報批表》上詳細載明；暫不需用 的，統一歸到庫房管 理。 第七款 對閑置固定資產的出售價格原則上不低于該資產的帳存價值。 第二款 固定資產的盤點應填寫《固定資產盤存表》，并與財務部門和使用（保管）部門即時核對固定資產帳面數，確保三級管理部門帳務相符。 第十條 獎懲。 第二款 有下列行為之一者，按《獎懲制度》給予處罰，情節(jié)嚴重的移交司法機關處理。 各公司對新增項目的可行性論證失誤，造成新增固定資產不可用或報廢的。 （本制度自 2020年 7月 16 日起執(zhí)行） 附件： 《固定資產臺帳》式樣 《閑置固定資產明細表》式樣 《 購買固定資產 報批表》式樣 《自制設備材料領用明細表》式樣 《固定資產出租（出借）報批表》式樣 《固定資產報廢報批表》式樣 《固定資產拆除報批表》