xxxx公司決算管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 資料對(duì)會(huì)計(jì)年度內(nèi) 公司的 業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)狀況和經(jīng)營成果所做的數(shù)字總結(jié)和文字說明。 2 3 第二章 管理職責(zé) 第五條 董事會(huì) 1. 審 議通過 公司年度財(cái)務(wù)決算方案 ，并報(bào)股東會(huì)批準(zhǔn) 。 2. 審 核 公司月度結(jié)算、年度決算方案。 2. 負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)運(yùn)行情況進(jìn)行分析、報(bào)告。 2. 負(fù)責(zé)編制本單位月度結(jié)算、年度決算方案。確保數(shù)字準(zhǔn)確、記載完整、反映真實(shí)、帳實(shí)相符。 第十五條 各分、子公司于結(jié)算日終了 3 日內(nèi)形成月度結(jié)算報(bào)告， 經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人審批后 報(bào) 集團(tuán) 財(cái)務(wù)審計(jì)部， 財(cái)務(wù) 審計(jì) 部于結(jié)算日終了 5 日內(nèi)形成決算報(bào)告 ，經(jīng) 財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理 審查、總經(jīng)理審核后， 報(bào) 總經(jīng)理辦公會(huì) 批準(zhǔn) 。 第十八條 公司財(cái)務(wù) 審計(jì) 部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)決算方案、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案。 第二十一條 年度決算報(bào)表的編制，除遵守國家和行業(yè)相關(guān)規(guī)定外，必須做到： 1. 對(duì)所有業(yè)務(wù)進(jìn)行全面清理，確保全部入賬。必須對(duì)各種應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行函證，大額款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)備好確認(rèn)單位復(fù)印件； 5. “內(nèi)部賬戶往來”必須核對(duì)一致，期末借 貸利率按公司財(cái)務(wù) 審計(jì) 部統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行，并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。出具的審計(jì)報(bào)告應(yīng)符合 集團(tuán)要求。 第二十八條 相關(guān)支持文件 1. 《 XXXX 有限 公司 全面預(yù)算管理制度 》 2. 《 XXXX 有限 公司 審計(jì)管理制度 》
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