廣水市佰特國(guó)際大酒店建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-預(yù)覽頁(yè)
【正文】 從廣水市所有酒店現(xiàn)有客房經(jīng)營(yíng)情況來(lái)看，該項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后客房出租率較高，可能達(dá)到90%。成本項(xiàng)目包括：原材料費(fèi)用、服務(wù)人員工資及福利、水電費(fèi)用、管理費(fèi)用、折舊費(fèi)、利息支出及其它費(fèi)用。⑤折舊費(fèi)用本項(xiàng)目折舊費(fèi)用包括家俱和房屋，綜合折舊年限按15年考慮，殘值率為5%。年總成本費(fèi)用965萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)成本767萬(wàn)元，估算情況詳見(jiàn)附表2《總成本費(fèi)用估算表》。①投資利稅率。%。由于本項(xiàng)目評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)，部分系預(yù)測(cè)和估算，存在一定程度的偏差，為了分析、預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)諸因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的影響，從中找出敏感因素，并確定其影響程度。敏感性分析結(jié)論表變化幅度內(nèi)部收益率（%）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬(wàn)元)投資回收期（年）基本方案工程投資變化（+5%）工程投資變化（5%）收入變化（+5%）收入變化（5%）經(jīng)營(yíng)成本變化（+5%）經(jīng)營(yíng)成本變化（5%）敏感性分析表明，各因素的變化都不同程度影響內(nèi)部收益率和投資回收期，并且內(nèi)部收益率跟銷售收入成正比，而跟建設(shè)投資和經(jīng)營(yíng)成本成反比。在這一點(diǎn)上，銷售收入等于生產(chǎn)成本，項(xiàng)目剛好盈虧平衡。，改善干部職工和廣大群眾居住條件，美化城市環(huán)境，促進(jìn)城鎮(zhèn)兩個(gè)文明建設(shè)具有重要作用。針對(duì)項(xiàng)目成本率從50%到68%的經(jīng)營(yíng)測(cè)算，我們可以明顯看出：酒店運(yùn)營(yíng)成本的高低已成為本項(xiàng)目實(shí)施投資回報(bào)方式的決定因素。酒店管理公司的經(jīng)營(yíng)水平直接影響到酒店的收入利潤(rùn)，酒店管理公司的品牌度直接影響購(gòu)買者的信心。方式三：酒店管理公司收取營(yíng)業(yè)收益的25%，但管理公司承擔(dān)部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。表1 營(yíng)業(yè)收入、稅金及附加估算表人民幣單位:萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)計(jì) 算 期456789101112131銷售收入2營(yíng)業(yè)稅金8863附加894營(yíng)業(yè)稅金及附加975附表2 總成本費(fèi)用估算表人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)計(jì) 算 期456789101112131外購(gòu)原材料然料及動(dòng)力18001801801801801801801801801801802工資及福利費(fèi)11201121121121121121121121121121123修理費(fèi)88604其他費(fèi)用17725經(jīng)營(yíng)成本55786折舊費(fèi)60906096096096096096096096096096097攤銷費(fèi)600606060606060606060608利息支出19總成本費(fèi)用其中:可變成本1800180180180180180180180180180180 固定成本 附表3 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào) 年份項(xiàng)目合計(jì)計(jì) 算 期456789101112131銷售收入2銷售稅金及附加9753總成本費(fèi)用4利潤(rùn)總額(123)5彌補(bǔ)以前年度虧損利潤(rùn)總額(45)6應(yīng)納稅所得額7所得稅(25％)8稅后利潤(rùn)(45)9可供分配利潤(rùn)附表4 借款還本付息計(jì)算表 人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào) 年份項(xiàng)目年利率(％)4561人民幣借款2年初借款累計(jì)3當(dāng)年還本4本年借款05本年支付利息人民幣借款償還期(從借款開(kāi)始年算起)=3年 附表5 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 人民幣單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)計(jì) 算 期123456789101112131現(xiàn)金流入營(yíng)業(yè)收入補(bǔ)貼收入3045回收固定資產(chǎn)余值3045回收流動(dòng)資金2現(xiàn)金流出515015002950建設(shè)投資9600515015002950流動(dòng)資金經(jīng)營(yíng)成本5578營(yíng)業(yè)稅金及附加975維持運(yùn)營(yíng)投資3所得稅前凈現(xiàn)金流量(12)5150150029504累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量5150665096005調(diào)整所得稅6所得稅后凈現(xiàn)金流量(35)34965150150029507累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量5150665096003496 計(jì)算指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： ％ ％ 項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12％)： 萬(wàn)元 萬(wàn)元 項(xiàng)目投資回收期(含建設(shè)期)： 年 年
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