【正文】 后分以下四舍五入。 中國人民銀行將計結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行， 意味著對于同一存款種類， 各家銀行之 間將會出現(xiàn)計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。目前， 各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。貸款是銀行最主要的資產(chǎn)，是銀行最主要的資金運用。 貸款基準利率 2004 年 10 月 29 日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(gòu)上 浮貸款利率。 (1)個人住房貸款：個人貸款中最主要的組成部分。 按照期限分類： 臨時流動資金貸款：3 個月以內(nèi) 短期流動資金貸款：3 個月1 年 中期流動資金貸款：13 年 按照貸款方式分類： 流動資金整貸整償貸款 流動資金整貸零償貸款 流動資金循環(huán)貸款 法人賬戶透支 (2)固定資產(chǎn)貸款 固定資產(chǎn)貸款 又稱項目貸款， 是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的資金缺口， 用于企業(yè)新建、 擴建、 改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。國債包括憑證式國債和記賬式國債兩種，有交 易所和銀行間債券交易市場兩個發(fā)行及流通渠道。 ③中央銀行票據(jù) 簡稱央行票據(jù)或央票， 是指中國人民銀行面向全國銀行間債券市場成員發(fā)行的、 期限一 般在三年以內(nèi)的中短期債券。 ④資產(chǎn)支持證券 資產(chǎn)支持證券是資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。 公司債券管理機構(gòu)為中國證券監(jiān)督管理委員會， 發(fā)債主體為公 司法人。 ②即期收益率，是債券票面利率與購買價格之間的比率，其計算公式是： 即期收益率=票面利息/購買價格100% 即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時， 通過按債券票面利率計算的利息收入而能 夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映 債券投資的收益。但到期收益率適用于持有到期的債券。 ②買入價、賣出價和中間價 在直接標價法下，數(shù)額較小的價格為外匯買入價，數(shù)額較大的價格為外匯賣出價。期貨按照交易的標的物(也稱基礎(chǔ)資產(chǎn))的不同可分為商品期貨和金融期 貨。 期權(quán)，是指期權(quán)的買方支付給賣方一筆權(quán)利金，獲得一種權(quán)利，可于期權(quán)的存續(xù)期內(nèi)或 到期日當(dāng)天，以執(zhí)行價格與期權(quán)賣方進行約定數(shù)量的特定標的的交易。 看漲期權(quán)指期權(quán)買入方在規(guī)定的期限內(nèi)享有按照一定的 價格向期權(quán)賣方購入某種基礎(chǔ)資產(chǎn)的權(quán)利， 但不負擔(dān)必須買進的義務(wù)。 (2)金融衍生品交易業(yè)務(wù)分類 2011 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點：金融環(huán)境 年銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)知識》重要考點： 金融市場 金融市場是金融工具交易的場所， 主要包括貨幣市場、 債券市場、 股票市場、 外匯市場、 期貨市場、黃金市場、保險市場等。 按交易工具類型 債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險市場 是債券、股票等金融工具初次發(fā)行，供投資者認購?fù)顿Y的市場， 也稱初級市場或一級市場。 又稱有形市場，指有固定場所、有組織、有制度的金融交易市場 （如股票交易所）。 依托同業(yè)拆借市場的債券回購業(yè)務(wù)獲準開展，同業(yè)拆借市場與票據(jù)市 場一起構(gòu)成我國的貨幣市場。 20 世紀 90 年代 我國的商品期貨市場起步，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易 其他市場 初 1994 年 4 月 2002 年 10 月 所， 鄭州商品交易所、 中國金融期貨交易所 （2006 年 9 月在上海成立） 。 再次，金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價及風(fēng)險度量提供了參考標準。 第三，隨著資本市場的發(fā)展，一方面，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行 的資金來源。（股票、企業(yè)債券、長期國債） 包括政府、企業(yè)發(fā)行的國庫券、企業(yè)債券、商業(yè)票據(jù)、 公司股票等。 代表是股票，它是股份有限公司公開發(fā)行的、用以證明 投資者的股東身份和權(quán)益并據(jù)以獲得股息和紅利的憑 證。兼具債券和股票的特性。 貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行 的經(jīng)營管理。 組成 分類 最終目標 釋義 經(jīng)濟增長、充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡 基礎(chǔ)貨幣——金融機構(gòu)存入中國人民銀行的存款準備金、流通中的現(xiàn)金、金融機構(gòu) 基礎(chǔ)貨幣 的庫存現(xiàn)金三部分。中國人民銀行從 2003 年 開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)。 貨幣 政策 工具 再貸款與再 貼現(xiàn) 再貼現(xiàn)：指金融機構(gòu)為取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票以貼現(xiàn)方式向中央銀行 轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。 現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金及現(xiàn)金流量的概念 (1)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的概念 會計核算中的現(xiàn)金指會計主體的庫存現(xiàn)金。 現(xiàn)金流量不討論現(xiàn)金及現(xiàn)金等價 物之間的變動(比如用多余現(xiàn)金購買債券)，因為這不影響客戶的償債能力，屬于現(xiàn)金管理。 ②投資活動的現(xiàn)金流量。取得短期與長期貸款、發(fā)行股票或債券能夠帶來現(xiàn)金流人。具體步驟如下： 首先，計算資產(chǎn)負債表各科目期初數(shù)和期末數(shù)的變動情況。直接法又稱為“自上而下”法。 管理費用現(xiàn)金支出=管理費用一折舊一攤銷一△應(yīng)付費用+△預(yù)付費用 其他業(yè)務(wù)現(xiàn)金收入、對外投資利息和股息現(xiàn)金收入。即： 投資活動的現(xiàn)金流出(流人)=△固定資產(chǎn)+△投資+△無形資產(chǎn)(△O，流出?！?，流 入) 2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點：借款業(yè)務(wù) 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點： 商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款 短期借款和長期借款兩種。 同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點，從而能夠反映金融市場上的 資金供求狀況。 金融債券 金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、 按約定還本付息的有價證券。 A、5 元 B、50 元 C、100 元 D、5000 元 試題解析：依次為零整、雙整、整零、寸本取息 2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點：監(jiān)管機構(gòu) 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點： 歷史沿革和監(jiān)管對象 (1)歷史沿革 中國的銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)是中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(CBRC)。對在境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財務(wù)公 司、金融租賃公司及經(jīng)其他金融機構(gòu)的監(jiān)督管理也適用本法規(guī)定。 (4)依照法律、行政法規(guī)制定銀行業(yè)金融機構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則。 (8)會同有關(guān)部門建立銀行業(yè)突發(fā)事件處置制度，制定銀行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確 處置機構(gòu)和人員及其職責(zé)、處置措施和處置程序，及時、有效地處置銀行業(yè)突發(fā)事件。 (12)對已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機， 嚴重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的銀行業(yè)金融機 構(gòu)實行接管或促成機構(gòu)重組。 (16)負責(zé)國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作。分為銀行匯票和商業(yè)匯票。 支票 可用于單位和個人的各種款項結(jié)算。 ①電匯：特點是交款迅速、安全可靠、費用高。 信用證 主要特點： 信用證是一項獨立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。 背景知識 票據(jù)和結(jié)算憑證填寫的規(guī)定 中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣。 間接標價法又稱為應(yīng)收標價法， 是以一定單位的本國貨幣為標準， 來計算應(yīng)收若干單位 的外國貨幣。 期貨， 是由期貨交易所統(tǒng)一制定的、 規(guī)定在將來某一特定的時間和地點交割一定數(shù)量標 的物的標準化合約。 貨幣互換是指在約定期限內(nèi)交換約定數(shù)量兩種貨幣的本金， 同時定期交換兩種貨幣利息 的交易。 期權(quán)分為看漲期權(quán)和看跌期權(quán)。 投資者一般 在預(yù)期價格下跌時購入看跌期權(quán)，而賣出者預(yù)期價格會上升。 在國內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中區(qū)分國內(nèi)生產(chǎn)和國外生產(chǎn)，一般以“常住居民”為標準。GNP 即國民生產(chǎn)總值，指一個國家的國民在國內(nèi)、國外所 生產(chǎn)的最終商品和勞務(wù)的市場價值總和。 (2)充分就業(yè)與失業(yè)率 充分就業(yè)的宏觀經(jīng)濟衡量指標是失業(yè)率。 (3)物價穩(wěn)定與通貨膨脹 衡量物價穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟指標是通貨膨脹。在衡量通貨膨脹時， 消費者物價指數(shù)使用得最多、最普遍。 傳統(tǒng)觀點認為，信用風(fēng)險是指因交易對手無力履行合同而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。 信用風(fēng)險對基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同。 信用風(fēng)險具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征。 市場風(fēng)險具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢和易于計量的特點，并且可供選擇的金融產(chǎn)品種類豐富。 操作風(fēng)險具有普遍性， 與市場風(fēng)險主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用分險主要存在于授信業(yè) 務(wù)不同，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面。 資產(chǎn)流動性風(fēng)險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回， 進而無法滿足到期負債的償還和新的 合理貸款及其他融資需要。 流動性風(fēng)險水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營狀況。政治風(fēng)險包括政權(quán)風(fēng)險、政局風(fēng)險、政策風(fēng)險和對外關(guān)系風(fēng)險等多個方面。 二是在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、商業(yè)銀行、企業(yè)還是個人，都可能遭受國家 風(fēng)險所帶來的損失。 管理聲譽風(fēng)險的最好辦法就是：強化全面風(fēng)險管理意識，改善公司治理，并預(yù)先做好應(yīng) 對聲譽危機的準備。 法律風(fēng)險的表現(xiàn)形式 2011 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點：戰(zhàn)略風(fēng)險 銀行從業(yè)資格考試《公共基礎(chǔ)》重要考點： 戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中， 不適 當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。 以及整個戰(zhàn)略實施過程的質(zhì)量難以保證。銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理 公司、信托投資公司及其他存款類金融機構(gòu)。需要說明的是，“中華人民共和國 境內(nèi)”不包含我國的香港、澳門特別行政區(qū)和臺灣地區(qū)。逾期未改正的，或者其行為嚴重危及該銀行業(yè)金融機構(gòu)的穩(wěn)健運行、 損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的， 經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)負 責(zé)人批準，可以區(qū)別情形，采取下列措施： (一)責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準開辦新業(yè)務(wù)。 (五)責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利。 (2) 對銀行業(yè)金融機構(gòu)的接管、重組、撤銷和依法宣告破產(chǎn)的監(jiān)管措施 對發(fā)生風(fēng)險的銀行業(yè)金融機構(gòu)進行處置的方式主要有接管、 重組、 撤銷和依法宣告破產(chǎn)。 2)重組。 撤銷是指監(jiān)管部門對經(jīng)其批準設(shè)立的具有法人資格的金融機構(gòu)依法采取的終止 其法人資格的行政強制措施。銀行業(yè)金融機構(gòu)的破產(chǎn)，是指銀行業(yè)金融機構(gòu)符合《破產(chǎn)法》第二 條規(guī)定的情形， 經(jīng)國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)向人民法院提出對該金融機構(gòu)進行重整或者破產(chǎn) 清算的申請后，被人民法院依法宣告破產(chǎn)的法律行為。要求對銀行的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險管理的重大事項作出說明。 4)查詢涉嫌違法賬戶和申請司法機關(guān)凍結(jié)有關(guān)涉嫌違法資金。 《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》賦予銀監(jiān)會及其派出機構(gòu)進行非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、監(jiān)督管理 談話及強制信息披露的權(quán)利。 對經(jīng)銀監(jiān)會批準在境外設(shè)立的金融機構(gòu)以及上述金融機構(gòu)在境外的業(yè)務(wù)活動實施監(jiān)督 管理。 (三)限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓。 銀行業(yè)金融機構(gòu)整改后， 應(yīng)當(dāng)向國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)或者其省一級派出機構(gòu)提交 報告。銀行業(yè)金融機構(gòu)的接管，是指國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在銀行業(yè)金融機構(gòu)已 經(jīng)或可能發(fā)生信用危機， 嚴重影響存款人的利益的情況下， 對該銀行采取的整頓和改組措施。 重組的目的是對被重組的銀行業(yè)金融機構(gòu)采取對銀行業(yè)體系沖擊較小的市場推出方式， 以此維護市場信心與秩序，保護存款人等債權(quán)人的利益。(限制出境) (二)申請司法機關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)或者對其財產(chǎn)設(shè)定其他權(quán)利。 2)審慎性監(jiān)督管理談話。 3)強制風(fēng)險