財(cái)務(wù)管理制度及流程-預(yù)覽頁
【正文】 政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的考核。二、主管會(huì)計(jì)崗位職責(zé)職務(wù)名稱：主管會(huì)計(jì)直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下屬：出納員本職工作：集團(tuán)財(cái)務(wù)對外的申報(bào)，上繳稅收等業(yè)務(wù)。嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，監(jiān)督財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。參與工程預(yù)算、結(jié)算及審核管理，審核項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算，對項(xiàng)目全過程進(jìn)行費(fèi)用控制。1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。嚴(yán)格控制鑒發(fā)空白支票。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號(hào)順序折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底印章歸檔。對于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺、要負(fù)責(zé)賠償。第八章 財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作的管理要求一、預(yù)算管理的要求。財(cái)務(wù)預(yù)算要求按照集團(tuán)統(tǒng)一的內(nèi)容、格式、時(shí)間編制上報(bào)。財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)董事長和總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行，集團(tuán)應(yīng)分解各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)至各部門，采取有效措施確保預(yù)算的執(zhí)行。 （2）辦公用固定資產(chǎn)由行政人力資源部或辦公室負(fù)責(zé)管理。 集團(tuán)公司應(yīng)建立和完善資產(chǎn)管理辦法，規(guī)范資產(chǎn)管理行為，依法管理和經(jīng)營集團(tuán)資產(chǎn)，保證集團(tuán)資產(chǎn)的安全和完整，促進(jìn)資產(chǎn)的保值增值。項(xiàng)目投資結(jié)束后，集團(tuán)應(yīng)對項(xiàng)目的效益進(jìn)行評(píng)估，集團(tuán)公司通過注資進(jìn)行股權(quán)投資或取得其他公司的控股權(quán)，應(yīng)按國家國有資產(chǎn)管理部門規(guī)定需辦理產(chǎn)權(quán)登記。按規(guī)定權(quán)限分別向董事長、總經(jīng)理履行審批和備案手續(xù)，并嚴(yán)格控制資金成本及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。所有的資金的支付，必須依據(jù)有效合同和手續(xù)齊全、合法的有效票據(jù)支取。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對銀行賬戶進(jìn)行清理，對于長期不使用、不需用的銀行賬戶應(yīng)予以注銷。集團(tuán)公司員工因工作調(diào)動(dòng)、辭職等原因離開原工作單位，應(yīng)結(jié)清所欠款項(xiàng)，為辦妥手續(xù)的不予辦理離職手續(xù)。銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行賬戶及其他賬戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行賬戶印鑒實(shí)行分管并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。應(yīng)收賬款的管理：對應(yīng)收賬款每季末做一次賬齡和清收情況分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞賬。建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，定期進(jìn)行復(fù)核、盤點(diǎn)、對資產(chǎn)的調(diào)撥、保養(yǎng)、維修必須有登記記錄，確保固定資產(chǎn)安全、完整。（2）車輛、器械、機(jī)器和其他生產(chǎn)設(shè)備為10年。已經(jīng)提足折舊、繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取這就，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理支出，開辦費(fèi)自營業(yè)之日起分期攤?cè)氤杀荆终勂诓欢膛c5年，以經(jīng)營租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租貸內(nèi)分期攤銷。成本費(fèi)用開支的范圍包括：利息支出、營業(yè)費(fèi)用、其它營業(yè)性支出等。（4）攤銷費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用，分期攤銷不短于5年。加強(qiáng)對費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)的支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的不予報(bào)銷，對違反有關(guān)規(guī)定及財(cái)務(wù)制度的做法要做嚴(yán)肅處理。（2）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項(xiàng)收入，具體包括：固定資產(chǎn)盤盈、處理固定資產(chǎn)凈收益和返還款、罰款收益。（3）提取法定盈余公積金、法定盈余公積金按照稅后利潤扣除兩項(xiàng)后的10%提取，盈余公積金已達(dá)到注冊資本的50%不再提取。年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤分配表。（3）財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的主要組成部分，集團(tuán)公司對公司經(jīng)營情況和經(jīng)營成本進(jìn)行總結(jié)，評(píng)估和考核，通過財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財(cái)務(wù)活動(dòng)不同方案和經(jīng)濟(jì)效益的比較，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策性的依據(jù)。非紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案必須同時(shí)保存在印制出紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案內(nèi)。三、會(huì)計(jì)檔案的銷毀。部門之間交換的會(huì)計(jì)檔案，交換雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交換手續(xù)。七、任何人不得攜帶會(huì)計(jì)檔案外出，凡查閱、復(fù)印、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須登記在案。四、支票的使用必須建立登記清冊，由經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)簽字、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字在冊，方可辦理支票業(yè)務(wù)。二、財(cái)務(wù)專用章和法人公章分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)和出納員保管。三、若開具的發(fā)票實(shí)際發(fā)生與合同不符，相關(guān)人員需持有雙方簽字或蓋章認(rèn)可的證明方可開票。第十三章 收據(jù)的管理要求一、收據(jù)是用于收取各種押金及其它往來的性質(zhì)款項(xiàng)，為了便于存檔和日后查詢，收據(jù)應(yīng)按其業(yè)務(wù)性質(zhì)分別啟用單獨(dú)的收據(jù)。五、出納、會(huì)計(jì)所開收據(jù)，若發(fā)現(xiàn)存在問題當(dāng)日及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)。三、交納各種稅收，需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批示后方可繳納。二、借款流程集團(tuán)相關(guān)人員及業(yè)務(wù)人員需要借款，需經(jīng)不同層次領(lǐng)導(dǎo)的審批，（填寫借款單→部門經(jīng)理審批→總經(jīng)理、董事長審批→財(cái)務(wù)總監(jiān)批字應(yīng)附借款理由→出納付款）。借款人按規(guī)定填寫借據(jù)，注明借款事由，借款金額及大小寫填寫一致，不得涂改。（1）報(bào)銷人必須取得響應(yīng)的合法票據(jù)。四、薪資支付流程每月5日由辦公室把考勤表報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)部，經(jīng)主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，財(cái)務(wù)部造發(fā)。差旅費(fèi)：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)，由部門負(fù)責(zé)任審核出差的必要性和借款的合理性?？蛻粑窗磿r(shí)付款客戶按時(shí)付款通知付款辦理貸款售樓員通知客戶備齊所需資料由營銷經(jīng)理或售樓員將貸款報(bào)告送銀行審批銀行審核通過后，售樓員陪同客人至銀行簽訂貸款合同營銷員將還款計(jì)劃、貸款合同交售樓員、并由客戶簽收提交銷售報(bào)告，存檔由財(cái)務(wù)部開出發(fā)票或收據(jù)，直接交客戶，在房屋買賣合同中注明收款 借款審批流程圖借款使用人填寫借款單出納核賬付款主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批部門負(fù)責(zé)人審批三、報(bào)銷審批流程圖報(bào)銷人粘貼原始有效票據(jù)，填寫報(bào)銷憑證。
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