【正文】 ，并標(biāo)明有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱；如為自然人，則應(yīng)披露國籍、是否擁有永久境外居留權(quán)、身份證號碼、住所；（二）控股股東和實(shí)際控制人控制的其他企業(yè)的成立時間、注冊資本、實(shí)收資本、注冊地和主要生產(chǎn)經(jīng)營地、主營業(yè)務(wù)、最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計(jì)及審計(jì)機(jī)構(gòu)名稱；（三）控股股東和實(shí)際控制人直接或間接持有發(fā)行人的股份是否存在質(zhì)押或其他有爭議的情況。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”（Stateown shareholder的縮寫），在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”（Stateown Legalperson Shareholder的縮寫），并披露前述標(biāo)識的依據(jù)及標(biāo)識的含義；（五）股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況；（六）本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例；（七）本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。第三十八條第四十條 發(fā)行人應(yīng)披露其主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品（或服務(wù)）及設(shè)立以來的變化情況。 發(fā)行人應(yīng)披露其所處行業(yè)的基本情況，包括但不限于：（一） 行業(yè)技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)、行業(yè)特有的經(jīng)營模式、行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征等；（五） 發(fā)行人應(yīng)披露其在行業(yè)中的競爭地位，包括發(fā)行人的市場占有率、近三年的變化情況及未來變化趨勢，主要競爭對手的簡要情況等。受同一實(shí)際控制人控制的銷售客戶，應(yīng)合并計(jì)算銷售額；（五）報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，主要原材料和能源的價格變動趨勢、主要原材料和能源占成本的比重；報(bào)告期內(nèi)各期向前五名供應(yīng)商合計(jì)的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比，如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的50%或嚴(yán)重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例。 發(fā)行人應(yīng)列表披露與其業(yè)務(wù)相關(guān)的主要固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)，主要包括：（一）生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要生產(chǎn)設(shè)備、房屋建筑物及其取得和使用情況、成新率或尚可使用年限、在發(fā)行人及下屬企業(yè)的分布情況等；（二）商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等主要無形資產(chǎn)的數(shù)量、取得方式和時間、使用情況、使用期限或保護(hù)期、最近一期末賬面價值，以及上述資產(chǎn)對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營的重要程度。 發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得情況，特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響。發(fā)行人應(yīng)披露保持技術(shù)不斷創(chuàng)新的機(jī)制、技術(shù)儲備及技術(shù)創(chuàng)新的安排等。第四十九條第七節(jié) 同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易第五十一條 發(fā)行人應(yīng)披露控股股東、實(shí)際控制人作出的避免同業(yè)競爭的承諾。 發(fā)行人應(yīng)根據(jù)交易的性質(zhì)和頻率，按照經(jīng)常性和偶發(fā)性分類披露關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)交易對其財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響。 發(fā)行人應(yīng)披露是否在章程中對關(guān)聯(lián)交易決策權(quán)力與程序作出規(guī)定。 發(fā)行人應(yīng)披露擬采取的減少關(guān)聯(lián)交易的措施。對核心技術(shù)人員還應(yīng)披露其主要成果及獲得的獎項(xiàng)。第五十九條 發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員最近一年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計(jì)劃等。第六十二條第六十四條第九節(jié)第六十七條第六十九條 財(cái)務(wù)會計(jì)信息 發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況。 第七十三條 其他對發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果有重大影響的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)；（十二） 發(fā)行人最近一年及一期內(nèi)收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20%（含）的，應(yīng)披露被收購企業(yè)收購前一年利潤表。 發(fā)行人應(yīng)扼要披露最近一期末主要固定資產(chǎn)類別、折舊年限、原價、凈值；對外投資項(xiàng)目及各項(xiàng)投資的投資期限、初始投資額、期末投資額、股權(quán)投資占被投資方的股權(quán)比例及會計(jì)核算方法，編制合并報(bào)表時采用成本法核算的長期股權(quán)投資按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整的方法及影響金額。第七十九條 發(fā)行人應(yīng)扼要披露最近一期末的主要債項(xiàng)，包括主要的銀行借款，對內(nèi)部人員和關(guān)聯(lián)方的負(fù)債，主要合同承諾的債務(wù)、或有債項(xiàng)的金額、期限、成本，票據(jù)貼現(xiàn)、抵押及擔(dān)保等形成的或有負(fù)債情況。 發(fā)行人應(yīng)扼要披露報(bào)告期內(nèi)各期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的基本情況及不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動及其影響。 發(fā)行人應(yīng)列表披露最近三年及一期的流動比率、速動比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、息稅折舊攤銷前利潤、利息保障倍數(shù)、每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、每股凈現(xiàn)金流量、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、無形資產(chǎn)（扣除土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)和采礦權(quán)等后）占凈資產(chǎn)的比例。 如果發(fā)行人認(rèn)為提供盈利預(yù)測報(bào)告將有助于投資者對發(fā)行人及投資于發(fā)行人的股票作出正確判斷，且發(fā)行人確信有能力對最近的未來期間的盈利情況作出比較切合實(shí)際的預(yù)測，發(fā)行人可以披露盈利預(yù)測報(bào)告。盈利預(yù)測說明應(yīng)包括編制基準(zhǔn)、所依據(jù)的基本假設(shè)及其合理性、與盈利預(yù)測數(shù)據(jù)相關(guān)的背景及分析資料等。 第八十七條境內(nèi)外會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型存在差異的，還應(yīng)披露境外會計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見類型及差異原因。 發(fā)行人應(yīng)扼要披露設(shè)立時及以后歷次驗(yàn)資報(bào)告，簡要說明歷次資本變動與資金到位情況。討論與分析不應(yīng)僅限于財(cái)務(wù)因素，還應(yīng)包括非財(cái)務(wù)因素；不應(yīng)僅以引述方式重復(fù)財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容，應(yīng)選擇使用逐年比較、與同行業(yè)對比分析等便于理解的形式進(jìn)行分析。發(fā)行人最近三年及一期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)數(shù)或者遠(yuǎn)低于當(dāng)期凈利潤的，應(yīng)分析披露原因；（三）發(fā)行人應(yīng)披露最近三年及一期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等反映資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動趨勢，并結(jié)合市場發(fā)展、行業(yè)競爭狀況、公司生產(chǎn)模式及物流管理、銷售模式及賒銷政策等情況，分析說明公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力；（四）發(fā)行人最近一期末持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)、可供出售的金融資產(chǎn)、借與他人款項(xiàng)、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足。第九十五條 第九十七條 發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在行業(yè)、業(yè)務(wù)經(jīng)營方面存在的主要優(yōu)勢及困難，謹(jǐn)慎、客觀地對公司財(cái)務(wù)狀況和盈利能力的未來趨勢進(jìn)行分析。 發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來兩年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。 發(fā)行人應(yīng)披露上述業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系。涉及盈利預(yù)測的，應(yīng)遵循盈利預(yù)測的相關(guān)規(guī)定。第一百零三條 募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營模式發(fā)生變化的，發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場開拓情況等，對項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。募集資金直接投資于固定資產(chǎn)項(xiàng)目的，發(fā)行人可視實(shí)際情況并根據(jù)重要性原則披露以下內(nèi)容：（一）投資概算情況，預(yù)計(jì)投資規(guī)模，募集資金的具體用途，包括用于購置設(shè)備、土地、技術(shù)以及補(bǔ)充流動資金等方面的具體支出；（二）產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)水平，生產(chǎn)方法、工藝流程和生產(chǎn)技術(shù)選擇，主要設(shè)備選擇，核心技術(shù)及其取得方式；（三）主要原材料、輔助材料及燃料的供應(yīng)情況；（四）投資項(xiàng)目的竣工時間、產(chǎn)量、產(chǎn)品銷售方式及營銷措施；（五）投資項(xiàng)目可能存在的環(huán)保問題、采取的措施及資金投入情況；（六）投資項(xiàng)目的選址，擬占用土地的面積、取得方式及土地用途；（七）項(xiàng)目的組織方式、項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展情況。不組建企業(yè)法人的，應(yīng)詳細(xì)披露合作模式。 募集資金擬用于收購資產(chǎn)的，應(yīng)披露：（一）擬收購資產(chǎn)的內(nèi)容；（二）擬收購資產(chǎn)的評估、定價情況；（三）擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系。第一百一十一條 股利分配政策第一百一十二條若發(fā)行前的滾存利潤歸發(fā)行前的股東享有，應(yīng)披露滾存利潤的審計(jì)和實(shí)際派發(fā)情況，同時在招股說明書首頁對滾存利潤中由發(fā)行前股東單獨(dú)享有的金額以及是否派發(fā)完畢作“重大事項(xiàng)提示”。發(fā)行人應(yīng)披露有關(guān)信息披露和投資者關(guān)系的負(fù)責(zé)部門、負(fù)責(zé)人、電話號碼等。第一百一十七條 被擔(dān)保人的名稱、注冊資本、實(shí)收資本、住所、生產(chǎn)經(jīng)營情況、與發(fā)行人有無關(guān)聯(lián)關(guān)系、以及最近一年及一期的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈利潤；（二） 擔(dān)保期間；（六） 發(fā)行人應(yīng)披露對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、聲譽(yù)、業(yè)務(wù)活動、未來前景等可能產(chǎn)生較大影響的訴訟或仲裁事項(xiàng)，主要包括：（一）案件受理情況和基本案情；（二）訴訟或仲裁請求；（三）判決、裁決結(jié)果及執(zhí)行情況；（四）訴訟、仲裁案件對發(fā)行人的影響。 發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員涉及刑事訴訟的情況。第一百二十二條 發(fā)行人律師應(yīng)在招股說明書正文后聲明：“本所及經(jīng)辦律師已閱讀招股說明書及其摘要，確認(rèn)招股說明書及其摘要與本所出具的法律意見書和律師工作報(bào)告無矛盾之處。 承擔(dān)審計(jì)業(yè)務(wù)的會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)在招股說明書正文后聲明：第一百二十五條第一百二十六條第一百二十七條備查文件包括下列文件：（一）發(fā)行保薦書；（二）財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告；（三）盈利預(yù)測報(bào)告及審核報(bào)告（如有）；（四）內(nèi)部控制鑒證報(bào)告；（五）經(jīng)注冊會計(jì)師核驗(yàn)的非經(jīng)常性損益明細(xì)表；（六）法律意見書及律師工作報(bào)告；（七）公司章程（草案）；（八）中國證監(jiān)會核準(zhǔn)本次發(fā)行的文件；（九）其他與本次發(fā)行有關(guān)的重要文件。投資者在做出認(rèn)購決定之前，應(yīng)仔細(xì)閱讀招股說明書全文，并以其作為投資決定的依據(jù)?！薄爸袊C監(jiān)會、其他政府部門對本次發(fā)行所作的任何決定或意見，均不表明其對發(fā)行人股票的價值或者投資者的收益做出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。 發(fā)行人應(yīng)針對公司實(shí)際情況作重大事項(xiàng)提示。發(fā)行股數(shù)、占發(fā)行后總股本的比例發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)本次發(fā)行股份的流通限制和鎖定安排第三節(jié) 發(fā)行人基本情況第一百三十二條成立日期電子信箱 以表格方式披露下述人員的持股數(shù)量及比例：（1）發(fā)起人；（2）前十名股東；（3）前十名自然人股東；（4）國家股、國有法人股股東，并注明標(biāo)識及其含義；（5）外資股股東。對發(fā)行人業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營所必須的商標(biāo)、土地使用權(quán)、專利與非專利技術(shù)、重要特許權(quán)利等，應(yīng)明確披露這些權(quán)利的使用及權(quán)屬情況。以合并財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)披露最近三年及一期非經(jīng)常性損益的具體內(nèi)容及金額，計(jì)算最近三年及一期扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤金額。管理層對公司財(cái)務(wù)狀況、盈利能力及現(xiàn)金流量的報(bào)告期內(nèi)情況及未來趨勢的簡要討論與分析，重點(diǎn)披露報(bào)告期內(nèi)公司營業(yè)收入及凈利潤的主要來源、現(xiàn)實(shí)及可預(yù)見的主要影響因素分析。 募集資金運(yùn)用第一百三十三條 發(fā)行人應(yīng)有針對性地披露其實(shí)際面對的特有風(fēng)險，不必披露風(fēng)險對策和措施。第六節(jié) 發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露本次發(fā)行上市的重要日期，主要包括：詢價推介時間第七節(jié) 附160