【正文】 動(dòng)態(tài)分析法 ....................................................................................................................................76 財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)分析 ...........................................................................................................................76 對(duì)“少兒網(wǎng)“的資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析 ................................................................................76 對(duì)“少兒網(wǎng)”的利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析 ........................................................................................81 對(duì)現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析 ....................................................................................................81 財(cái)務(wù)表比率分析 ...............................................................................................................................86 風(fēng)險(xiǎn)分析 ...........................................................................................................................................89 第九部分 風(fēng)險(xiǎn)與退出 主要風(fēng)險(xiǎn) ...........................................................................................................................................89 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ........................................................................................................................................89 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) ........................................................................................................................................90 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ........................................................................................................................................90 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) ........................................................................................................................................90 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ........................................................................................................................................90 法律風(fēng)險(xiǎn) ........................................................................................................................................90 風(fēng)險(xiǎn)退出方式 ...................................................................................................................................91 預(yù)期的收益 .......................................................................................................................................91 靜態(tài)分析法 ....................................................................................................................................91 動(dòng)態(tài)分析法 ....................................................................................................................................92 7 / 95第一部分 計(jì)劃摘要 網(wǎng)站簡(jiǎn)介廣州兒童動(dòng)漫有限公司主打兒童動(dòng)漫網(wǎng)站“少兒網(wǎng)” ，網(wǎng)站利用先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，通過(guò)現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)傳播模式，涵蓋校園部落、博客、動(dòng)漫、論壇、學(xué)習(xí)資源等主要內(nèi)容，致力于打造領(lǐng)先全國(guó)的少兒百科動(dòng)漫庫(kù)及多層用戶關(guān)聯(lián)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)。此外，網(wǎng)站獨(dú)創(chuàng)的動(dòng)漫表現(xiàn)形式迎合了青少年兒童先識(shí)圖后識(shí)字的心理，能夠使青少年兒童在娛樂(lè)的過(guò)程中學(xué)到知識(shí)。同時(shí)，通過(guò)提供后臺(tái)管理等人性化服務(wù)，鞏固與合作學(xué)校的關(guān)系，培育簽約學(xué)校的忠誠(chéng)度。論壇：“少兒網(wǎng)”開(kāi)設(shè)論壇的目的是為了促進(jìn)教師、家長(zhǎng)、孩子三者之間的溝通與聯(lián)系。? 電子商務(wù)：網(wǎng)站主打的電子商務(wù)市場(chǎng)為少年兒童教育及日常生活用品，另外會(huì)涉及教師和家長(zhǎng)等成人用戶的產(chǎn)品領(lǐng)域。? 電子雜志訂閱：利用本公司強(qiáng)大的資源優(yōu)勢(shì)，與廣東工業(yè)大學(xué)建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，組織新聞系以及相關(guān)專業(yè)的一些學(xué)生，在每期訂立一個(gè)不同的主題，負(fù)責(zé)到合作學(xué)校中采集新聞信息，來(lái)探討現(xiàn)在中小學(xué)生的生活、學(xué)習(xí)或者其他各個(gè)方面的內(nèi)容，并追蹤報(bào)道各個(gè)事件的發(fā)展的情況，以及做相應(yīng)的調(diào)查和采訪。而網(wǎng)絡(luò)教育很大的一塊市場(chǎng)就是少年兒童教育，特別是結(jié)合少年兒童的特性和學(xué)習(xí)方式開(kāi)展的以動(dòng)漫形式進(jìn)行的教育。 行業(yè)概況目前互聯(lián)網(wǎng)上的網(wǎng)站種類雖然很多，但在專業(yè)互聯(lián)網(wǎng)人士經(jīng)過(guò)編輯和篩選的經(jīng)典網(wǎng)站大全上，其網(wǎng)站分類共 32 類，包括門戶、新聞、EMAIL、搜索引擎、IT、生活/美食、交友、社區(qū)/Blog、健康、房產(chǎn)、汽車、體育、音樂(lè)、攝影、旅游、地圖、游戲、漫畫(huà)、手機(jī)/短信、寬帶/娛樂(lè)、下載中心、招聘、管理、財(cái)經(jīng)、拍賣網(wǎng)、信用網(wǎng)、B2B、C2C 拍賣、B2C 購(gòu)物、ERP/SCM、CRM、其他，但卻并未涉及少年兒童教育類。少年兒童使用電腦多有家長(zhǎng)的監(jiān)督或者陪同，或者是家長(zhǎng)認(rèn)為孩子有了獨(dú)立思考和甄別能力后，才會(huì)放心讓孩子獨(dú)自使用電腦。少年兒童:0－3 歲：此階段兒童處于家長(zhǎng)完全守護(hù)期，基本上不會(huì)接觸電腦。另外，該年齡段的少年已經(jīng)具備了一定的電腦知識(shí)，能夠更多地參與網(wǎng)站互動(dòng)，與網(wǎng)站共同發(fā)展。家長(zhǎng):“少兒網(wǎng)”設(shè)置有“大朋友博客” ，家長(zhǎng)通過(guò)注冊(cè)用戶名，可以和自己的孩子在網(wǎng)上溝通，督促孩子瀏覽健康網(wǎng)站，為家長(zhǎng)們提供了一個(gè)和孩子交流的平臺(tái)。而且， “少兒網(wǎng)”的用戶家庭一般為具有很強(qiáng)購(gòu)買力的小康家庭，個(gè)人可支配收入高，對(duì)孩子教育十分重視，用于投資兒童教育的資金占家庭花費(fèi)的比例較高。在導(dǎo)入期階段，雖然市場(chǎng)占有率較低，但由于其差異化的特性，我們預(yù)期“少兒網(wǎng)”在進(jìn)入市場(chǎng)之初有望獲得較高的市場(chǎng)增長(zhǎng)率。經(jīng)過(guò)前 4 年的發(fā)展， “少兒網(wǎng)”邁入成熟期，市場(chǎng)份額將保持在較高水平，市場(chǎng)增長(zhǎng)率逐步下降，資本更多地轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金流，有利于企業(yè)的“血液循環(huán)更新” 。 在廣州的試點(diǎn)初中推廣普及；在相關(guān)教育類刊物介劭，等等。組織創(chuàng)業(yè)初期仍然沿用傳統(tǒng)組織架構(gòu)，但是應(yīng)用該系統(tǒng)促進(jìn)組織協(xié)同，創(chuàng)造合力。CEO 統(tǒng)管公司的日常事務(wù)。圖 企業(yè)初期組織結(jié)構(gòu)圖 成熟期組織結(jié)構(gòu)企業(yè)步入成熟期以后，市場(chǎng)及人員相對(duì)穩(wěn)定，公司規(guī)模有所擴(kuò)大，盈利能力增強(qiáng)，進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)的變革可以使公司更好地適應(yīng)不斷變化的環(huán)境。設(shè)立運(yùn)營(yíng)、營(yíng)銷、技術(shù)、財(cái)務(wù)四位總監(jiān)，提高企業(yè)的管理效率，由總裁統(tǒng)領(lǐng)公司事務(wù)，各總監(jiān)分別負(fù)責(zé)其所管轄的板塊。行政部處理公司日常工作并記錄整理，協(xié)調(diào)外部關(guān)系；行使人力資源部門的職能，負(fù)責(zé)公司的人員分配，制定薪金標(biāo)準(zhǔn)、考核依據(jù)等，并進(jìn)行員工績(jī)效考評(píng)；根據(jù)戰(zhàn)略管理辦公室的決定，督促戰(zhàn)略的執(zhí)行。市場(chǎng)部取消了項(xiàng)目組制，進(jìn)行了更為明確的分工，設(shè)立了電子商務(wù)、用戶推廣、廣告銷售三個(gè)小組，分別負(fù)責(zé)公司的市場(chǎng)業(yè)務(wù)。各位總監(jiān)的職責(zé)是總領(lǐng)自己屬下的各部門工作，向 CEO 負(fù)責(zé)，協(xié)同組織做好管理工作。這樣，可以從技術(shù)角度強(qiáng)化公司的初期網(wǎng)絡(luò)推廣成效，技術(shù)人員也可以豐富市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，有利于后期從客戶的需求出發(fā)，開(kāi)發(fā)出能夠切實(shí)滿足客戶需求的產(chǎn)品。行政部 ? 經(jīng)理 1 人? 行政管理專員 2 人?法務(wù)部 ? 經(jīng)理 1 人? 法務(wù)專員 1 人網(wǎng)絡(luò)維護(hù)部市場(chǎng)部 ? 經(jīng)理 1 人? 營(yíng)銷人員 6 人? 經(jīng)理 1 人? 維護(hù)人員 24 人財(cái)務(wù)部 ? 經(jīng)理 1 人? 財(cái)務(wù)專員 1 人 21 / 95圖 成熟期人員配置表 薪酬制度 薪酬薪酬是企業(yè)根據(jù)員工勞動(dòng)合同的規(guī)定，對(duì)員工為企業(yè)所作出的貢獻(xiàn)，包括工齡、體力、知識(shí)、技能和工作表現(xiàn)等而支付給員工的相應(yīng)報(bào)酬?！吧賰壕W(wǎng)”薪酬設(shè)計(jì)從整體上包括：基本工資、績(jī)效工資、福利和補(bǔ)貼等元素。其計(jì)算公式為：績(jī)效工資=績(jī)效工資基數(shù)員工月度考核系數(shù)?？己藰?biāo)準(zhǔn)于公司成立后，根據(jù)不同崗位特征制定。? 誤餐費(fèi)：試用期和聘任期內(nèi)，公司根據(jù)個(gè)人出勤天數(shù)，隨工資發(fā)給每人每天 5 元（全勤 150 元）的誤餐費(fèi)。? 交通、通訊補(bǔ)貼：由公司根據(jù)崗位與工作性質(zhì)發(fā)放。 成熟期員工基本工資職位 月基本工資CEO 5040技術(shù)總監(jiān) 4032營(yíng)銷總監(jiān) 4032 24 / 95財(cái)務(wù)總監(jiān) 3600運(yùn)營(yíng)總監(jiān) 3600研發(fā)團(tuán)隊(duì)經(jīng)理 3696網(wǎng)絡(luò)維護(hù)部經(jīng)理 3696市場(chǎng)部經(jīng)理 3696財(cái)務(wù)部經(jīng)理 3300人力資源部經(jīng)理 3300行政部經(jīng)理 3300客戶服務(wù)部經(jīng)理 3300法務(wù)部經(jīng)理 3300電子商務(wù)主管 3036用戶推廣主管 3036廣告銷售主管 3060法務(wù)部員工 2376行政部員工 2376財(cái)務(wù)部員工 2376客戶服務(wù)部員工 2376人力資源部員工 2376網(wǎng)絡(luò)維護(hù)部員工 2376研發(fā)團(tuán)隊(duì)成員 2376市場(chǎng)部員工 2376企業(yè)良好高效的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作與完善合理的激勵(lì)制度是分不開(kāi)的。長(zhǎng)期激勵(lì)我們?yōu)閱T工提供高質(zhì)量的技術(shù)培訓(xùn)，幫助員工做出長(zhǎng)期杰出的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并用我們的公司文化影響員工，建立員工對(duì)于工作和公司的心理所有權(quán)，進(jìn)而提高公司整體的績(jī)效，反映員工的價(jià)值。 公司定位 26 / 95共建和諧交流平臺(tái)，打造兒童網(wǎng)站旗艦。為我們的網(wǎng)絡(luò)用戶創(chuàng)建良好的學(xué)習(xí)空間，協(xié)助其做出更大的成績(jī)；廣告客戶我們將提供穩(wěn)定的網(wǎng)絡(luò)，居高的點(diǎn)擊率，贏得良好的市場(chǎng)推廣效果。圖 公司文化維度示意圖 27 / 95第三部分 戰(zhàn)略規(guī)劃 公司發(fā)展戰(zhàn)略 競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)運(yùn)營(yíng)模式新穎：網(wǎng)站運(yùn)用前所未有的校園博客模式，以學(xué)校和教育機(jī)構(gòu)為單位，以點(diǎn)蓋面，能夠?qū)崿F(xiàn)用戶數(shù)量裂變式增長(zhǎng)。戰(zhàn)略部署：我們?yōu)閷W(xué)校免費(fèi)提供校園辦公網(wǎng)絡(luò)，學(xué)生、老師可以自由交流，各種通知可以及時(shí)送達(dá)每位老師和同學(xué)手中，提高了學(xué)校辦公效率，并為師生家長(zhǎng)之間的溝通提供了一個(gè)理想的途徑和地點(diǎn)。戰(zhàn)略目標(biāo):做成廣州市最大的青少年兒童門戶網(wǎng)站，在中小學(xué)中形成良好聲譽(yù)； 28 / 95建立 400 家以上的校園網(wǎng)絡(luò)；提高綜合瀏覽量，達(dá)到 30,000,000 次/年，以便爭(zhēng)取更多的廣告用戶；期內(nèi)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 2,300,000 元。戰(zhàn)略目標(biāo):把“少兒網(wǎng)”建成華南地區(qū)知名的兒童網(wǎng)站；快速推廣校園用戶，校園網(wǎng)絡(luò)用戶達(dá)到 250 家；瀏覽量提高迅速，綜合瀏覽量達(dá)到 260，000，000 次/年；盈利能力得到大幅增強(qiáng)，實(shí)現(xiàn)收入 14，500，000 元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 7，900，000 元。 人才培養(yǎng)戰(zhàn)略結(jié)合本項(xiàng)目為大學(xué)生創(chuàng)業(yè)這一背景，我們希望能夠給大學(xué)生們更多的提高個(gè)人能力的機(jī)會(huì)，回報(bào)學(xué)校，回報(bào)社會(huì)。企業(yè)管理的好壞，直接決定了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的大小。因此，產(chǎn)品介紹是創(chuàng)業(yè)（商業(yè)）計(jì)劃書(shū)中必不可少的一項(xiàng)內(nèi)容。產(chǎn)品的研究和開(kāi)發(fā)過(guò)程。 在產(chǎn)品(服務(wù))介紹部分，企業(yè)家要對(duì)產(chǎn)品(服務(wù))做出詳細(xì)的說(shuō)明，說(shuō)明要準(zhǔn)確，也要通俗易懂，使不是專業(yè)人員的投資者也能明白?！吧賰壕W(wǎng)”的出現(xiàn)為孩子和家長(zhǎng)展現(xiàn)了一個(gè)內(nèi)容豐富、形式生動(dòng)、界面友好的知識(shí)海洋。網(wǎng)站主要由具備高專業(yè)素質(zhì)的在校大學(xué)生負(fù)責(zé)建設(shè)和運(yùn)行，運(yùn)用現(xiàn)今國(guó)際流行