【正文】 次服務滿意,便可能成為一個長期客戶。財務戰(zhàn)略的主要任務就是在對現(xiàn)有的資金市場充分認識的基礎上，根據(jù)公司財務的實際情況，選擇公司的投資方向，確定融資渠道和方法，調整公司內(nèi)部財務結構，保證公司經(jīng)營活動對資金的需要，以最佳的資金利用效果來幫助公司實現(xiàn)戰(zhàn)略目標。 (三)、盈利預測表 200102011年度營業(yè)收入預測表(單位:萬元（REM）)序號業(yè)務第一季度第二季度第三季度第四季度01國內(nèi)旅游801001508202資費出境旅游75921107703國內(nèi)會議及商品展覽6680906804入境旅游6280956405相關增值服務77981057906合計360450550370二、籌資戰(zhàn)略股東出資公司注冊資本為人民幣伍佰萬元整，由各股東出資，具體出資額及比例如下股東名稱出資方式出資金額出資比例%錢敏貨幣一百四十萬元%陳榮貨幣九十萬元%吳煥貨幣九十萬元%李星貨幣九十萬元%潘潔貨幣九十萬元%三、財務分析資產(chǎn)負債表編制單位：四葉草旅游有限公司 單位：元資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權益年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金2346570034512300短期借款14253401748770交易性金融資產(chǎn)2376540047894500應付票據(jù)18700001560000應收票據(jù)213450468000應付賬款56768001566600應收股利00預收賬款00應收利息00應付職工薪酬30878005746600應收賬款125040126760應付利息134000954000其他應收款565800534600應付股利00預付賬款00應交稅費733200454333存貨23454003417780其他應付款16420001846000一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)001年內(nèi)到期的非流動負債3319020034524123其他流動資產(chǎn)00其他流動負債00流動資產(chǎn)合計5048079086953940流動負債合計4775934048281586非流動資產(chǎn)：非流動負債：可供出售金融資產(chǎn)長期借款1186500033765400持有至到期投資應付債券00長期應收款長期應付款00長期股權投資82300009698000專項應付款00投資性房地產(chǎn)00預計負債00固定資產(chǎn)3432000024336000遞延所得稅負債工程物資其他非流動負債在建工程非流動負債合計1186500033765400固定資產(chǎn)清理00負債合計5962434082046986無形資產(chǎn)981240024057200所有者權益：開發(fā)支出實收資本1280000012800000商譽資本公積00長期待攤費用00減：庫存股遞延所得稅資產(chǎn)盈余公積81200008120000其他非流動資產(chǎn)31200003120000未分配利潤58871605546800非流動資產(chǎn)合計5557240061211200所有者權益合計1337793017812570資產(chǎn)合計106053190148165140負債和所有者權益總計106053190148165140利潤表2010年項 目行次本年金額一、營業(yè)收入　94831400減：營業(yè)成本　12995000營業(yè)稅金及附加　4740600銷售費用　6197840管理費用　5235290財務費用（收益以“－”號填列）　1904700資產(chǎn)減值損失　234760加：公允價值變動凈收益（凈損失以“－”號填列）　投資凈收益（凈損失以“－”號填列）　3456740二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）　7642400加：營業(yè)外收入　減：營業(yè)外支出　1928000其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失　三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）　77175000減：所得稅　19293750四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）　57881250五、每股收益：　　（一） 償債能力分析短期償債能力分析（1） 流動比率 流動比率=流動資產(chǎn)/流動負債=86953940/48281586=流動比率接近最適宜的比例2：1，體現(xiàn)企業(yè)的償還短期債務的能力。反映公司現(xiàn)金或可立刻變現(xiàn)資產(chǎn)對流動負債的償還能力。考慮到本公司為娛樂旅游業(yè)，流動資金存在運用不足問題，應進一步分析并加以改正。（2）利息償付倍數(shù)　　利息償付倍數(shù)＝（利息費用+稅前利潤）/ 利息費用=3通常，利息償付倍數(shù)至少應該大于1。主要指標是固定資產(chǎn)周轉率： 固定資產(chǎn)周轉率=主營業(yè)務收入凈額/平均固定資產(chǎn)凈值 =7642400/（34320000+24336000）/2=　　 固定資產(chǎn)周轉率高；表明企業(yè)固定資產(chǎn)利用充分，同時也能表明企業(yè)固定資產(chǎn)投資得當，固定資產(chǎn)結構合理，能夠充分發(fā)揮效率。因此，證券分析師在分析公司盈利能力時，應當排除以下因素：證券買賣等非正常項目、已經(jīng)或將要停止的營業(yè)項目、重大事故或法律更改等特別項目、會計準則和財務制度變更帶來的累計影響等。采取精簡、靈活、高效的人力資源理念，以公司的發(fā)展前景吸引人才，以無限的施展空間和和優(yōu)厚的待遇留住人才，在健全的管理機制和不斷的向前發(fā)展中開發(fā)人的潛能，實現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置。任職資格：教育背景：◆企業(yè)管理、工商管理、行政管理等相關專業(yè)碩士以上學歷。環(huán)境狀況：舒適，無明顯的節(jié)假日。 如果說“外聯(lián)”是辛勤的采購員，那么計調就是“烹飪大師”，經(jīng)他們的巧手要把“酸、甜、苦、麻、辣、咸”的不同滋味調制出來以滿足不同團隊的“口味”，確實需要一定的技巧。態(tài)工作條件： 工作場所：辦公室。輪轉崗位其他部門 系職等職級三級直屬上級總經(jīng)理薪金標準17萬/年填寫日期核 準 人吳煥職位概要：規(guī)劃并推進市場營銷戰(zhàn)略與策略，實現(xiàn)公司各項年度經(jīng)營指標。經(jīng) 技能技巧：◆對市場營銷工作有深刻認知；◆具有敏銳的市場感知、把握市場動態(tài)和市場方向的能力；◆有密切的媒體合作關系，具備大型活動的現(xiàn)場管理能力；◆熟練操作辦公軟件；◆優(yōu)秀的英語聽、說、讀、寫能力。 度：◆正直、坦誠、成熟、豁達、自信；◆高度的工作熱情，良好的團隊合作精神，優(yōu)秀的溝通、協(xié)調、組織與開拓能力；◆較強的觀察力和應變能力。直接下屬間接下屬其他部門員工其他部門總監(jiān)人力資源部經(jīng)理職位說明書職位名稱人力資源總監(jiān)職位代碼004所屬部門人力資源部職工作內(nèi)容：全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司的人力資源戰(zhàn)略； 建立并完善人力資源管理體系，研究、設計人力資源管理模式（包含招聘、績效、培訓、薪酬及員工發(fā)展等體系的全面建設），制定和完善人力資源管理制度；向公司高層決策者提供有關人力資源戰(zhàn)略、組織建設等方面的建議，并致力于提高公司的綜合管理水平。經(jīng)技能技巧：◆對現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理模式有系統(tǒng)的了解和實踐經(jīng)驗積累，對人力資源管理各個職能模塊均有較深入的認識，能夠指導各個職能模塊的工作； ◆具備現(xiàn)代人力資源管理理念和扎實的理論基礎；◆熟悉國家、地區(qū)及企業(yè)關于合同管理、薪金制度、用人機制、保險福利待遇、培訓等方面的法律法規(guī)及政策；◆熟悉辦公軟件及相關的人事管理軟件；◆較好的英文聽、說、讀、寫能力。 度：◆具有戰(zhàn)略、策略化思維，有能力建立、整合不同的工作團隊；◆具有解決復雜問題的能力； ◆很強的計劃性和實施執(zhí)行的能力； ◆很強的激勵、溝通、協(xié)調、團隊領導能力，責任心、事業(yè)心強。直接下屬間接下屬其他部門總監(jiān) %建立和完善財務部門，建立科學、系統(tǒng)符合企業(yè)實際情況的財務核算體系和財務監(jiān)控體系，進行有效的內(nèi)部控制；經(jīng)技能技巧：◆具有較全面的財會專業(yè)理論知識、現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉財經(jīng)法律法規(guī)和制度； ◆熟悉財務相關法律法規(guī)、投資、進出口貿(mào)易、企業(yè)財務制度和流程；◆參與過較大投資項目的分析、論證和決策；◆熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算；◆具有豐富的財務管理、資金籌劃、融資及資本運作經(jīng)驗；◆良好的口頭及書面表達能力。 度：◆工作細致、嚴謹，并具有戰(zhàn)略前瞻性思維；◆具有較強的判斷和決策能力、人際溝通和協(xié)調能力、計劃與執(zhí)行能力；◆具有較強的工作熱情和責任感。直接下屬財務部員工間接下屬經(jīng)理四、員工招聘錄用（一）總則公司旨在加強員工隊伍建設，提高員工的基本素質，獲取公司發(fā)展所必需的優(yōu)秀人才。招聘計劃 。公司宣傳資料：宣傳資料應能體現(xiàn)公司的真實狀況及發(fā)展前景，并發(fā)給初試的人員。用人部門經(jīng)理根據(jù)資料對應聘人員進行初步篩選，確定面試人選，填寫《初試通知單》（附錄4），并將應聘人員資料及《初試通知單》送交人事部門，由人事部門通知面試人員。 長期培訓計劃 公司將這段時間跨度設定為3~5年以上的培訓計劃。 （3） 外部環(huán)境的發(fā)展趨勢分析。 (7） 培訓資源配置。 （11）培訓效益預測。 中期培訓計劃要求公司明確以下事項： （1） 培訓中期需求。 （5） 培訓支援的需求。 （9） 培訓效果預測。公司將根據(jù)自己的實際情況制定相應的培訓計劃，并將嚴格按照每個時間段所要求明確的事項開展培訓計劃，確保培訓計劃迅速、高效的開展，為企業(yè)培養(yǎng)所需人才。更高上級考評直接上級考評員工自我評價直接下級評價客戶評價同事同行評價（二）員工激勵為了提高員工的績效，促進績效管理的開發(fā)，四葉草旅游有限公司將采取以下的機制來激勵員工，提高員工的積極，從而使人力資本得到充分的利用。公司業(yè)績的激勵報酬取決于公司或獨立部門的當期利潤增長率、或投資回報率、或市場份額等財務會計指標, 來決定高層管理人員工資和獎金的數(shù)額，一般在雇用合同中有明確任期目標, 達標后按約定的比例提成。榮譽激勵 發(fā)獎狀、證書、記功、通令嘉獎、表揚等。會上，A級部門首先報告，然后依次是B、C、D級部門。崗位發(fā)生變動后，其收入和其他待遇也要按新的崗位相應變動。 員工實際所得薪資如下計算: 實際所得薪資=應得薪資所得稅個人應繳納之保險金其他應扣款項。 不計薪情況：試用期員工報到后，工作未滿一周的，公司不予計薪。（二）薪資結構員工薪資=基本薪資（本薪）+績效工資+年資津貼+月全勤獎金+特別津貼。（1）公司依現(xiàn)有組織狀況，規(guī)定各職級本薪等級對照表，并根據(jù)定薪原則確定員工的本薪等級和本薪上下限。分別按以下方式計提：個人績效獎金=本薪*個人比例公司績效獎金=本薪*公司比例（2）實發(fā)績效工資：員工績效工資按月度考核發(fā)放。新經(jīng)濟時代企業(yè)之間的競爭，是人才的競爭。推行“員工持股計劃”，實現(xiàn)知識與資本的結合，構建利益共同體，增強公司發(fā)展的動力。九、管理模式及團隊精神公司創(chuàng)新為核心，結合開放、研發(fā)型企業(yè)的特點，創(chuàng)造出自己特有管理模式；打造以滿足顧客、市場需求為導向的產(chǎn)品研發(fā)和銷售團隊，力求實現(xiàn)組織結構的扁平化和柔性化。數(shù)字化管理：利用先進的信息技術建立公司的內(nèi)部網(wǎng)絡，和對外營銷網(wǎng)絡平臺，實現(xiàn)資源共享與信息的快速傳遞。小結：在管理中，人力資源是擺在第一位的。旅游市場以國內(nèi)市場為主體，國際市場為輔導，“中檔為主，高中檔兼顧”的原則進行調整優(yōu)化。旅游戰(zhàn)略明確主題是形成差異、營造特色、增強競爭優(yōu)勢的有效途徑。4． 注意生態(tài)，強調持續(xù)發(fā)展我國旅游業(yè)在未來發(fā)展中一定要高度重視生態(tài)環(huán)境保護，引入生態(tài)開發(fā)管理模式，建立健全完善的生態(tài)保護機制，克服在旅游業(yè)開發(fā)中忽視環(huán)保與生態(tài)的短視行為，實現(xiàn)度假旅游業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。作為以旅游為主的企業(yè)，樹立良好的企業(yè)服務形象是相當重要的，是每個從事服務行業(yè)的公司不容忽視的工作重點。二．旅行選擇多元化創(chuàng)新 隨著時代的發(fā)展，人們對物質文化的要求也越來越高，不僅是停留在以前對一些著名風景的向往，旅游的路線開始多元化，個性化，旅游的方式也特色化，自助游、自駕游、抱團出游等。時間最好可以在長假期間。 開展個性旅游方案 　隨著資訊的越來越發(fā)達，游客可以輕易地在網(wǎng)上獲取旅游資訊，三五個興趣相投的好友相約出行變得普遍。有專家分析，隨著旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和人們生活水平的提高，人們對旅游的要求也越來越高，傳統(tǒng)的觀光旅游已不能滿足人們的出行需求，定制個性化的主題旅游正在成為更多人出游時的首選，細分市場潛力巨大。與周邊城市相比，我國的旅游商品發(fā)展起步較晚，缺少集中展示旅游商品的平臺，宣傳力度不夠大，而且缺乏包裝拓展、規(guī)