【正文】 稅調(diào)整前所得額xxxxxxxxxxx元，經(jīng)審查，貴公司本年度從被投資單位分回的股權(quán)性投資收益xxxxxxx元，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行計(jì)算還原為稅前利潤(rùn)xxxxxxxx元，并調(diào)增納稅調(diào)整前所得xxxxxxxx元（還原后金額－還原前金額），調(diào)整后核定貴公司本年度納稅調(diào)整前所得額xxxxxxxxx元。貴公司本年度實(shí)行定額計(jì)稅工資辦法，本年職工平均人數(shù)xxxx人，其中：已交社保人數(shù)xxx人，臨工人數(shù)xxxx人；全年在成本中實(shí)際列支工資薪金xxxxxxxx元，按稅法規(guī)定全年可稅前扣除工資薪金xxxxxxx元(月人均計(jì)稅工資xxxxxX月平均職工人數(shù)xxxxxxX12，增提效益工資系數(shù)為xxxx，)本年度實(shí)發(fā)工資xxxxxxx元,其中：動(dòng)用工資儲(chǔ)備xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除工資薪金增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxx元。 3. 利息支出的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際列支利息支出xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除利息支出xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除利息支出增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。7. 折舊、攤銷支出的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際列支折舊、攤銷支出xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除折舊、攤銷支出xxxxxxx元，核定貴公司本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除折舊、攤銷支出增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxx元，其中：（1） 貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提固定資產(chǎn)折舊xxxxxxx元，按稅法規(guī)定可稅前扣除的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除折舊費(fèi)用增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減折舊費(fèi)用納稅所得xxxxxx元。8. 壞賬損失、壞賬準(zhǔn)備的納稅調(diào)整（1）（采用直接沖銷法企業(yè)適用）貴公司本年度稅前實(shí)際列支壞賬損失/呆賬損失xxxxxxx元，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)可稅前扣除的壞賬損失/呆賬損失xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)整可稅前扣除壞賬損失/呆賬損失增加該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（上述應(yīng)收賬款按現(xiàn)行稅法規(guī)定的計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的范圍）9. 罰款、罰金或滯納金納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際列支罰款、罰金或滯納金xxxxxx元，按稅法規(guī)定不可稅前扣除xxxxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。13. 其它納稅調(diào)整增加項(xiàng)目核定貴公司本年度調(diào)增其它項(xiàng)目納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增其它項(xiàng)目納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxxxxx元，其中：（1）商業(yè)保險(xiǎn)的納稅調(diào)整貴公司本年度實(shí)際列支稅法規(guī)定不可稅前扣除的商業(yè)保險(xiǎn)xxxxxxxx元，其中：xxxxx險(xiǎn)種xxxxx元、xxxxx險(xiǎn)種xxxxx元、xxxxx險(xiǎn)種xxxxx元，核定本年度應(yīng)調(diào)增商業(yè)保險(xiǎn)該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（5）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整貴公司本年度稅前實(shí)際計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備xxxxxxx元（固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬戶期末余額xxxxxxx元－固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬戶期初余額xxxxxxx元），按稅法規(guī)定不可稅前扣除，核定本年度應(yīng)調(diào)增固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備該項(xiàng)目的納稅所得額xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)增該項(xiàng)目的納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。(9)少計(jì)銷售收入/營(yíng)業(yè)收入/視同銷售(10)多轉(zhuǎn)銷售成本/營(yíng)業(yè)成本 (11)多計(jì)提預(yù)提費(fèi)用/多計(jì)提總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)用 (12)接受有關(guān)單位的捐贈(zèng) (13)無(wú)合法憑證列支的費(fèi)用 (14)多列支個(gè)人通信費(fèi)用(地方稅務(wù)局征管所得稅的企業(yè)) (15)非公司資產(chǎn)的費(fèi)用列支 (16)應(yīng)付款項(xiàng)未按規(guī)定轉(zhuǎn)收入 (17)轉(zhuǎn)回多計(jì)消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、堤圍防護(hù)費(fèi)、土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅等稅費(fèi) (18)xxxxxxx (19)xxxxxxx (20)xxxxxxx （三） 納稅調(diào)整減少額的審查核定貴公司本年度調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)調(diào)減納稅所得xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)多調(diào)減/少調(diào)減xxxxxxxxxx元，其中：1. 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除核定貴公司本年度實(shí)際列支研究開(kāi)發(fā)費(fèi)xxxxxxx元，上年度實(shí)際列支研究開(kāi)發(fā)費(fèi)xxxxxxx元，增幅xx%,按規(guī)定可加計(jì)扣除研究開(kāi)發(fā)費(fèi)xxxxxxx元，核定本年度可加計(jì)扣除當(dāng)年應(yīng)納稅所得額xxxxxxx元，貴公司本年度自報(bào)加計(jì)扣除xxxxxxx元，核定數(shù)比自報(bào)數(shù)調(diào)增/調(diào)減xxxxxxx元。（五） 納稅調(diào)整后所得的審查貴公司經(jīng)審計(jì)確定的本年度利潤(rùn)為*****元。貴公司上年度多繳/欠繳所得稅xxxxxxx元，本年度已預(yù)繳所得稅xxxxxxxx元(不含稽查查補(bǔ)以前年度的所得稅),應(yīng)補(bǔ)稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額xxxxxxx元，應(yīng)補(bǔ)稅的境外投資收益的抵免稅額xxxxxxx元，經(jīng)xxxx稅務(wù)局〔xxxx(200x)x號(hào)〕文批復(fù)（或按規(guī)定不需審批）的減免企業(yè)所得稅xxxxxxx元，年末應(yīng)補(bǔ)/退所得稅xxxxxxxxxx元。（二） 上年度所得稅匯算清繳后應(yīng)對(duì)所得稅會(huì)計(jì)調(diào)整而未調(diào)整的事項(xiàng)（三） 股權(quán)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的事項(xiàng)股權(quán)、產(chǎn)權(quán)項(xiàng)目轉(zhuǎn)讓價(jià)格轉(zhuǎn)讓成本轉(zhuǎn)讓收益或損失　　　　　　　　　　　　　　　?。ㄋ模?接受捐贈(zèng)實(shí)物資產(chǎn)或貨幣資產(chǎn)事項(xiàng) （五）地稅征管企業(yè)實(shí)行工資薪金與營(yíng)業(yè)收入或應(yīng)納稅所得額掛鉤辦法（六）（六）本年度主要會(huì)計(jì)政策變更情況（七）貴公司的主要會(huì)計(jì)政策（根據(jù)企業(yè)執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策披露下列內(nèi)容可參考選擇填列）(1)壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn) 因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序后確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人死亡，既無(wú)遺產(chǎn)可供清償，又無(wú)義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人逾期三年未能履行義務(wù)，經(jīng)公司董事會(huì)決議和主管財(cái)政機(jī)關(guān)審核認(rèn)可，作壞賬處理。4. 短期投資的核算方法短期投資指購(gòu)入的能隨時(shí)變現(xiàn)且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年（含一年）的投資，包括股票、債券、基金等，購(gòu)入的短期投資按實(shí)際支付的價(jià)款入賬，期末短期投資按成本與市價(jià)孰低計(jì)價(jià)，當(dāng)市價(jià)低于成本時(shí)，按投資單項(xiàng)/類別/總體計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備。股權(quán)投資差額按xx年期限平均攤銷。 固定資產(chǎn)類別折舊年限（年〕年折舊率（％）房屋和建筑物機(jī)器機(jī)械設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備電子設(shè)備其他設(shè)備年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。8. 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)與攤銷無(wú)形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)，按受益期平均攤銷。企業(yè)籌建期發(fā)生的費(fèi)用在開(kāi)始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月一次計(jì)入損益。（八） 貴公司會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目注釋根據(jù)企業(yè)編制的會(huì)計(jì)報(bào)表附注披露，執(zhí)行新《會(huì)計(jì)制度》、《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》或《小型企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的，分別按有關(guān)制度的規(guī)定填列，其余的企業(yè)可選擇填列。3. 金融企業(yè)應(yīng)在本格式基礎(chǔ)上根據(jù)本行業(yè)的相關(guān)稅收政策填列