某公司年度財務(wù)分析報告內(nèi)容-預(yù)覽頁
【正文】 63%注：扣除去年同期XXXX凈收益374萬元后2 基本財務(wù)情況分析21 資產(chǎn)狀況截至2004年3月31日。（2）長期投資：XXXXX2億元，XXXX3496萬元。212 資產(chǎn)質(zhì)量（1）貨幣性資產(chǎn)：由貨幣資金、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)構(gòu)成，具備良好的付現(xiàn)能力和償還債務(wù)能力。，占總資產(chǎn)的90%，說明公司現(xiàn)有的資產(chǎn)具有良好的質(zhì)量。%，自有資金與舉債資金基本平衡。（2）XXXXX126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%，具體分析詳見“重要問題綜述41”。232 主營業(yè)務(wù)成本本期主營業(yè)務(wù)成本1161萬元，同比減少932萬元，下降幅度為45%。主要原因是：①開工項目同比減少，使工程直接成本減少1002萬元，下降幅度為87%；②開工項目同比減少，以及機構(gòu)調(diào)整后項目部人員減少，使工程間接費用同比減少32萬元，下降幅度為57%。其主要原因是：（1）其他業(yè)務(wù)收入44萬元，同比持平。主要原因是：（1）獎金515萬元，同比增加375萬元，主要原因是：①總額差異：2003年考核獎515萬元較2002年考核獎457萬元在總額上增加了58萬元；②時間差異：2002年考核獎457萬元中的317萬元計列入2002年的成本費用，在2003年實際計列成本費用的考核獎為140萬元。②時間差異：2002年董事津貼在2003年陸續(xù)發(fā)放，2003年董事津貼集中在2004年1月發(fā)放。本期暫未收到的XXXX收入為2242萬元，原因是：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。②貸款利率提高：自2003年9月存款準備金率上調(diào)至7%以來，各家銀行普遍出現(xiàn)惜貸現(xiàn)象，我公司的新增貸款不再享受按基準利率下浮10%的優(yōu)惠利率。②實現(xiàn)收益的時間性差異：投資收益何時實現(xiàn)，取決于國債買賣、兌息時間和有關(guān)投資協(xié)議約定時間。237 營業(yè)外支出凈額本期營業(yè)外支出凈額18萬元，同比增加了24萬元，主要因素是：（1）本期報廢4輛汽車，帳面凈值14萬元；（2）本期發(fā)生辦理已轉(zhuǎn)讓的房屋的產(chǎn)權(quán)證費用3萬元，屬于去年同期體現(xiàn)的轉(zhuǎn)讓房屋收益6萬元的滯后費用。在形成原因上是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX，而采取的一種處理策略。（3）國債市場價格下跌，屬不可控因素。（2）XXXXX收入126萬元，完成預(yù)算24%。（6）追加短期投資收益本期無，主要原因是：計劃用于追加短期投資的資金是發(fā)行可轉(zhuǎn)債后暫時閑置的資金，屬于時間性差異。按預(yù)算項目分析如下：（1）XXXX成本993萬元，占預(yù)算20%，按預(yù)算項目分析如下：①人員經(jīng)費197萬元，占預(yù)算27%。⑤折舊與無形資產(chǎn)攤銷539萬元，占預(yù)算25%。具體分析詳見“重要問題綜述44”。4 重要問題綜述及建議41 XXXXX收入增長分析XXXX本期收入126萬元，同比增加3萬元，增長幅度為2%。建議：公司相關(guān)部門對XXX和XXX下降的情況進行分析，找出下降原因。國債價格在一定空間內(nèi)與股市行情基本呈負相關(guān)。除21（07）外的其余國債品種均已跌破面值，%～%。（2）目前XXXXX工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進度按900萬元計算，預(yù)計工程利潤18萬元。建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也應(yīng)適當關(guān)注一些利潤率較高的中小型項目。本年預(yù)算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經(jīng)營目標不會產(chǎn)生影響。擴大貸款規(guī)模的主要原因是：XXXX項目和XXXX項目為BT方式，為滿足建設(shè)資金的需要，公司靠增加貸款來進行資金儲備。今年3月，央行再度出臺了 “實行差別存款準備金率”和“實行再貸款浮息” 兩項政策，具有收縮銀根意圖。9 / 9
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