【正文】 ，不得外傳。 集團(tuán)與總公司167。 后援支持，主要包括信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)中心、固定資產(chǎn)管理中心、采購(gòu)中心等。167。167。 通過建立預(yù)算、成本管理模式，實(shí)現(xiàn)成本的有效控制和效益的優(yōu)化提高。 集團(tuán)/總公司167。 集團(tuán)/總公司職能重新定位集團(tuán)和總公司都是全公司的司令部，既是管理機(jī)構(gòu)，要實(shí)施嚴(yán)格的內(nèi)部管控，又是服務(wù)機(jī)構(gòu)，要為了業(yè)務(wù)發(fā)展而服務(wù)于業(yè)務(wù)前線。一般情況下，市場(chǎng)和產(chǎn)品開發(fā)職能直接設(shè)置在產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司，由相關(guān)職能部門進(jìn)行統(tǒng)一的籌劃、審核、實(shí)施與總結(jié)，各級(jí)分支公司有關(guān)部門只負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷活動(dòng)的執(zhí)行和反饋，以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的展業(yè)銷售等。在財(cái)務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的過渡階段，條件不夠成熟的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)可以先申請(qǐng)暫時(shí)保留會(huì)計(jì)職位進(jìn)行賬務(wù)處理，以減少區(qū)域共享服務(wù)中心的壓力。 集團(tuán)的管理職能主要體現(xiàn)在：1） 對(duì)業(yè)務(wù)前線的服務(wù)和支持，并進(jìn)行集中控制與審核；2） 政策、方針和策略的制訂，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的審批；3） 重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審核、執(zhí)行與監(jiān)管。 收集信息，協(xié)助制訂公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃167。 投資公關(guān)負(fù)責(zé)信息收集與對(duì)外披露（有關(guān)部分具體參見價(jià)值報(bào)告建議報(bào)告）保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理負(fù)責(zé)：167。 審核公司的風(fēng)險(xiǎn)策略制度，主要涉及保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)開發(fā)、再保和投資風(fēng)險(xiǎn)管理等167。 編制會(huì)計(jì)分錄和會(huì)計(jì)憑證167。 進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供管理決策信息167。 銀行帳戶管理167。 稅務(wù)咨詢工作的開展，并進(jìn)行項(xiàng)目協(xié)調(diào)167。 制訂固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃和預(yù)算，協(xié)同采購(gòu)中心實(shí)施固定資產(chǎn)采購(gòu)，并監(jiān)管重要固定資產(chǎn)驗(yàn)收167。 收集采購(gòu)需求信息，制訂采購(gòu)目錄，安排采購(gòu)計(jì)劃167。投資僅集團(tuán)具有該職能，具體見投資流程。 具體職能描述如下：職 能職 責(zé)市場(chǎng)及產(chǎn)品開發(fā)負(fù)責(zé)：167。 制訂公司及保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)推廣制度和流程167。 制訂并更新詳細(xì)業(yè)務(wù)拓展策略167。 制訂考核評(píng)定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核167。 維護(hù)和更新業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)167。 制訂并更新核保、核賠制度167。 擬定重大項(xiàng)目保險(xiǎn)方案，并將重大賠案信息及時(shí)通知再保部167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 95500客服熱線服務(wù)的管理和制度制定167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 擬定收款服務(wù)的預(yù)算，并審定預(yù)算的分配計(jì)劃167。 集團(tuán)的客戶信用管理和相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)維護(hù)和更新167。 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行收款管理培訓(xùn)167。 制訂單證管理的流程和制度167。 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行單證管理培訓(xùn)167。 特別分支機(jī)構(gòu)，如直轄分支機(jī)構(gòu)（視同分公司）2） 分支機(jī)構(gòu)實(shí)施兩級(jí)管理：167。3） 相關(guān)職能描述如下：職能分公司職責(zé)中心支公司職責(zé)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理略略業(yè)務(wù)支持 – 業(yè)務(wù)管理167。 手續(xù)費(fèi)核算167。 賠案的管理和歸檔167。 審核下級(jí)分支公司的業(yè)務(wù)管理報(bào)告167。 手續(xù)費(fèi)核算167。 賠案的管理和歸檔167。 權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作（壽險(xiǎn)）167。 再保上報(bào)167。 權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作（壽險(xiǎn)）167。 共保安排167。 壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取167。 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析167。 壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取167。 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析業(yè)務(wù)支持 – 客戶服務(wù)167。 處理客戶承保和理賠材料，通知繳納保費(fèi)，領(lǐng)取賠款，退費(fèi)，養(yǎng)老金等167。 重大客戶投訴事件上報(bào)上級(jí)客服中心；受理下級(jí)分支公司的重大客戶投訴事件，并及時(shí)批復(fù)167。 客戶防災(zāi)防損知識(shí)的培訓(xùn)167。 處理客戶投訴和意見反饋167。 定期匯總審核各分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的實(shí)物盤點(diǎn)表及差異分析報(bào)告167。 按時(shí)做好重要保險(xiǎn)單證實(shí)物核銷工作，編制各類重要保險(xiǎn)單證使用情況報(bào)表167。 轄區(qū)內(nèi)的各分支公司的日常帳務(wù)處理，并出具相應(yīng)的明細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行匯總167。 合理分?jǐn)偣蚕矸?wù)費(fèi)用，并監(jiān)管財(cái)務(wù)共享費(fèi)用的合理性和有效性167。 轄區(qū)內(nèi)分支公司所得稅匯算清繳信息的收集上報(bào)167。 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)特殊資金需求申請(qǐng)的收集和上報(bào)167。 特別分支機(jī)構(gòu)職能說明職能職 責(zé)海外子公司負(fù)責(zé)：167。 收集市場(chǎng)情況，向策略計(jì)劃部門匯報(bào)第三部分 管理控制基礎(chǔ)1 管理原則必須明確，合理定義各機(jī)構(gòu)、職能部門的經(jīng)營(yíng)性質(zhì)定位，以及建立相應(yīng)的成本管理、業(yè)績(jī)考核模式，是實(shí)現(xiàn)分公司管理控制的基礎(chǔ)。利潤(rùn)中心是同時(shí)對(duì)經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)收入進(jìn)行控制的管理職能中心，主要是一些能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)體或部門。衡量一個(gè)投資中心的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，通常使用投資收益率、留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值等統(tǒng)計(jì)工具。為了使利潤(rùn)中心和投資中心的收入和成本相配比，防止費(fèi)用失控和不必要的浪費(fèi)，集團(tuán)和總公司的成本中心為各利潤(rùn)中心和投資中心發(fā)生的費(fèi)用必須按照服務(wù)受益對(duì)象，分?jǐn)偟綄?duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心和投資中心，即業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)和投資管理中心。為了使利潤(rùn)中心的收入和成本相配比，防止費(fèi)用失控和不必要的浪費(fèi)，區(qū)域性共享服務(wù)中心為各利潤(rùn)中心提供服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用必須按照服務(wù)受益對(duì)象，以所提供服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量等為基礎(chǔ)分?jǐn)偟綄?duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心，即業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)。共享固定成本 – 共享固定成本是指各個(gè)利潤(rùn)中心所需要的管理、各項(xiàng)后援支持而應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用，包括從集團(tuán)/總公司，以及區(qū)域共享服務(wù)中心分?jǐn)倎淼馁M(fèi)用。 促進(jìn)管理層具有節(jié)約成本的積極性；167。3 成本中心費(fèi)用分?jǐn)偧瘓F(tuán)和總公司應(yīng)該組織各成本中心（即各級(jí)共享服務(wù)中心）在編制年度預(yù)算的同時(shí)，與對(duì)應(yīng)的利潤(rùn)中心和投資中心簽訂服務(wù)協(xié)議，規(guī)定需要進(jìn)行分?jǐn)偟某杀举M(fèi)用項(xiàng)目，確定相應(yīng)的分?jǐn)傓k法和分?jǐn)偙嚷剩⑼ㄟ^預(yù)算對(duì)上述費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格的控制和管理。 分?jǐn)偡秶?67。 按照簽訂的服務(wù)協(xié)議，可以納入分?jǐn)偡秶馁M(fèi)用，應(yīng)按照雙方認(rèn)可的比率或原則進(jìn)行分?jǐn)?；而共享服?wù)協(xié)議中規(guī)定不可分?jǐn)偟馁M(fèi)用則計(jì)入各成本中心的不可分?jǐn)傎M(fèi)用，不進(jìn)行分?jǐn)偂?時(shí)間（有效服務(wù)時(shí)間）167。 其他例如：對(duì)于共享服務(wù) – 財(cái)務(wù)中心，其可分?jǐn)傎M(fèi)用一般可根據(jù)為各級(jí)部門和各級(jí)業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)提供對(duì)口服務(wù)的財(cái)務(wù)中心員工人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?；?duì)于采購(gòu)中心，則其可分?jǐn)傎M(fèi)用一般可按各分支公司的采購(gòu)金額進(jìn)行分?jǐn)?；?duì)于固定資產(chǎn)管理中心，其可分?jǐn)傎M(fèi)用中的日常維護(hù)項(xiàng)目可按照各分支公司的固定資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)行分?jǐn)?，而專?xiàng)管理費(fèi)用則直接按照項(xiàng)目進(jìn)行分?jǐn)偂?67。167。 分?jǐn)倛?zhí)行167。167。184。）（3） ROI與EVA的計(jì)算比較與說明ROI　EVA平均營(yíng)運(yùn)資本(a) 100,000 100,000 凈營(yíng)業(yè)收入(b) 20,000 20,000 ROI (b)/(a)20%最低收益率 (15%) 15,000 集團(tuán)和總公司應(yīng)定期審閱所投資資產(chǎn)的投資業(yè)績(jī)?？尚行苑治鲋兴仨毢饬康囊蛩乜煞譃椋?競(jìng)爭(zhēng)者/潛在競(jìng)爭(zhēng)者 區(qū)域現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的數(shù)量、市場(chǎng)份額 競(jìng)爭(zhēng)者的產(chǎn)品定位：種類、價(jià)格、目標(biāo)客戶群 競(jìng)爭(zhēng)者的商業(yè)策略：市場(chǎng)戰(zhàn)略、營(yíng)銷渠道在通過可行性分析之后，必須明確新增分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，闡明分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的戰(zhàn)略目的，并且必須與公司總體目標(biāo)相符合。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)有相應(yīng)的管理職能，負(fù)責(zé)與總公司之間的交流。 增設(shè)申請(qǐng)與審批設(shè)立分支機(jī)構(gòu)由總公司統(tǒng)一向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。申請(qǐng)未被批準(zhǔn)的，保險(xiǎn)公司6個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng)；申請(qǐng)被批準(zhǔn)后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)籌建，籌建期一般不超過6個(gè)月，經(jīng)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)并經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的，籌建期可延長(zhǎng)3個(gè)月，逾期未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。 根據(jù)總公司會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，建立銀行支票、發(fā)票及收據(jù)的購(gòu)買、使用和注銷制度，配備現(xiàn)金收費(fèi)和保管的安全設(shè)施。（三） 電子化建設(shè) 電腦人員及操作員配備齊全，具備基本操作技能，并操作熟練。分支機(jī)構(gòu)籌建工作完成后，保險(xiǎn)公司向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交開業(yè)申請(qǐng)報(bào)告，開業(yè)申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括：籌建工作完成情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人身份證明、辦公場(chǎng)所及有關(guān)證明、計(jì)算機(jī)設(shè)備配置情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。分支機(jī)構(gòu)收到撤銷通知后，應(yīng)于____工作日內(nèi)提交分支機(jī)構(gòu)撤銷處置方案，并與上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。同時(shí)，總公司根據(jù)分支公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析，進(jìn)行必要的調(diào)整和更新。重要業(yè)務(wù)控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)表，請(qǐng)參見附件1（表一）。各級(jí)分支公司職能部門編制的業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告應(yīng)及時(shí)抄送本級(jí)管理層進(jìn)行審閱，并出具書面的審閱意見。各級(jí)區(qū)域共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心應(yīng)結(jié)合前線業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，在每月月末關(guān)帳后，由指定的財(cái)務(wù)分析人員根據(jù)權(quán)限在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中摘取相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定的報(bào)告格式，進(jìn)行比率計(jì)算和分析匯總，并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)共享中心，由集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心進(jìn)行匯總和審核后，報(bào)集團(tuán)和總公司管理層審閱。4 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)比分公司管理的要點(diǎn)之一是通過對(duì)分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)進(jìn)行考核，來達(dá)到管理控制的要求，以確保每個(gè)分支機(jī)構(gòu)都在為實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)而遵照公司制訂的內(nèi)部規(guī)章政策和標(biāo)準(zhǔn)操作流程進(jìn)行運(yùn)作。以下描述如無特別說明則產(chǎn)、壽均適用。指 標(biāo)權(quán) 重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)167。 經(jīng)營(yíng)質(zhì)量167。 ___%167。 ___%綜合業(yè)績(jī)167。 員工滿意度167。 ___%以上考核指標(biāo)產(chǎn)、壽險(xiǎn)均適用。 評(píng)定分值根據(jù)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)計(jì)算出的加權(quán)結(jié)果，為等級(jí)評(píng)定的初步分?jǐn)?shù)。3） 劃等法即根據(jù)考核標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行考評(píng)，分別評(píng)出優(yōu)（100分）、良（75分）、中（50分）、差（25分）、劣（0分）5級(jí)，再根據(jù)級(jí)次與分值關(guān)系確定相應(yīng)分值。167。167。6） 期間評(píng)定和期末評(píng)定167。 績(jī)效掛鉤根據(jù)等級(jí)評(píng)定結(jié)果調(diào)整各個(gè)分支機(jī)構(gòu)的審批權(quán)限和獎(jiǎng)勵(lì)政策。167。167。第五部分 后援支持（財(cái)務(wù)）分支機(jī)構(gòu)管理辦法財(cái)務(wù)共享后援支持分支機(jī)構(gòu)管理辦法主要包括：人員管理和費(fèi)用效率控制。詳細(xì)建議參見財(cái)務(wù)人員職業(yè)生涯建議報(bào)告。主要區(qū)別為外匯風(fēng)險(xiǎn)控制。短期險(xiǎn)自留保費(fèi)增長(zhǎng)率自留保費(fèi)增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法214。214。214。N/A兩年綜合成本率基準(zhǔn)法214。214。投資收益充足率N/A基準(zhǔn)法214。資產(chǎn)組合變化率N/A基準(zhǔn)法214。N/A應(yīng)收保費(fèi)率基準(zhǔn)法214。資產(chǎn)認(rèn)可率資產(chǎn)認(rèn)可率基準(zhǔn)法214。小計(jì)100%小計(jì)100%盈利能力（__%）利潤(rùn)貢獻(xiàn)率（產(chǎn)品）利潤(rùn)貢獻(xiàn)率（產(chǎn)品）插值法214。214。214。投資報(bào)酬率投資報(bào)酬率基準(zhǔn)法214。214。月人均標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)增長(zhǎng)率 月人均保費(fèi)增長(zhǎng)率 基準(zhǔn)法214。214。214。新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有增長(zhǎng)數(shù) 新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法214。214。保費(fèi)收入計(jì)劃完成率保費(fèi)收入計(jì)劃完成率插值法214。214。N/A追償收入率插值法214。214。214。214。賠付支出增長(zhǎng)率賠付支出增長(zhǎng)率基準(zhǔn)法214。214。214。214。214。214。N/A保費(fèi)收現(xiàn)率插值法214。資金上劃率 資金上劃率 基準(zhǔn)法214。214。違規(guī)事項(xiàng)罰款總額違規(guī)事項(xiàng)罰款總額基準(zhǔn)法214。214。214。小計(jì)100%小計(jì)100%客戶滿意度（__ %）客戶投訴次數(shù)客戶投訴次數(shù)基準(zhǔn)法214。214。214。員工培訓(xùn)問卷調(diào)查滿意率員工培訓(xùn)問卷調(diào)查滿意率基準(zhǔn)法214。214。214。214。實(shí)際償付能力額度變化率實(shí)際償付能力額度變化率（本年實(shí)際償付能力額度 – 上年實(shí)際償付能力額度）/ 上年實(shí)際償付能力額度 * 100%214。214。N/A資金運(yùn)用收益率資金運(yùn)用凈收益 / 本年現(xiàn)金和投資資產(chǎn)平均余額 * 100%214。盈余緩解率N/A（攤回分保費(fèi)用 – 分保費(fèi)用支出）/（認(rèn)可資產(chǎn) – 認(rèn)可負(fù)債）*100%214。融資風(fēng)險(xiǎn)率融資風(fēng)險(xiǎn)率賣出回購(gòu)證券 /（實(shí)收資本 + 公積金）* 100%214。資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率認(rèn)可負(fù)債 / 認(rèn)可資產(chǎn) * 100%214。退保率N/A退保金 / （上年末長(zhǎng)期險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 + 本年長(zhǎng)期險(xiǎn)保費(fèi)收入）* 100%214。214。利潤(rùn)貢獻(xiàn)率 （實(shí)體）利潤(rùn)貢獻(xiàn)率 （實(shí)體）營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/營(yíng)業(yè)收入 * 100%（實(shí)體）214。214。發(fā)展能力（__%）小計(jì)保費(fèi)收入增長(zhǎng)率保費(fèi)收入增長(zhǎng)率(本期保費(fèi)收入上期保費(fèi)收入)/上期保費(fèi)收入 * 100%214。214。214。市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率 市場(chǎng)占有增長(zhǎng)率 (本期市場(chǎng)占有率上期市場(chǎng)占有率)/上期市場(chǎng)占有率 * 100%214。214。214。214。214。分支機(jī)構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率 分支機(jī)構(gòu)投資預(yù)算達(dá)成率 實(shí)際投資利潤(rùn)/預(yù)算投資利潤(rùn) * 100%（分支機(jī)構(gòu)）214。214。傭金支出率手續(xù)費(fèi)支出率傭金 / 手續(xù)費(fèi)支出總額/保費(fèi)收入* 100%（月度/季度/年度）214。214。214。214。214。214。214。214。214。N/A保費(fèi)收現(xiàn)率1（應(yīng)收保費(fèi)/保費(fèi)收入）* 100%214。資金上劃率 資金上劃率 資金上劃額/保費(fèi)收入 * 100%214。214。違規(guī)事項(xiàng)罰款總額違規(guī)事項(xiàng)罰款總額按照公司規(guī)定，因違規(guī)事項(xiàng)而被罰款的總金額214。214。214。小計(jì)小計(jì)客戶滿意度（__ %）客戶投訴次數(shù)客戶投訴次數(shù)一定期間內(nèi)收到客戶各種投訴案件的次數(shù)214。214。214。員工培訓(xùn)問卷調(diào)查滿意率員工培訓(xùn)問卷調(diào)查滿意率對(duì)參加公司各類培訓(xùn)的員工做問卷調(diào)查后的滿意度結(jié)果2