【正文】 評定制度，并進(jìn)行年終考核167。 維護(hù)和更新業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)167。 業(yè)務(wù)信息分析，并反饋到相關(guān)部門167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各級業(yè)務(wù)管理中心的問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理業(yè)務(wù)支持 – 兩核中心兩核中心作為承保、理賠的集中管理控制部門，負(fù)責(zé)為業(yè)務(wù)前線提供相關(guān)業(yè)務(wù)支持：167。 制訂并更新核保、核賠制度167。 審批各級公司上報(bào)的核保/核賠業(yè)務(wù)（壽險(xiǎn)）167。 集中負(fù)責(zé)各級公司的核保/核賠工作（產(chǎn)險(xiǎn)）167。 參與重大案件的現(xiàn)場查堪定損167。 擬定重大項(xiàng)目保險(xiǎn)方案，并將重大賠案信息及時(shí)通知再保部167。 將重大風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目信息通知風(fēng)險(xiǎn)管理委員會167。 維護(hù)和更新核保核賠系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)167。 業(yè)務(wù)信息分析，并反饋到業(yè)務(wù)部門和市場及產(chǎn)品開發(fā)部門167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)核保、核賠員工的培訓(xùn)工作167。 制訂考核評定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績考核167。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的核保、核賠的問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理，并及時(shí)向管理層匯報(bào)業(yè)務(wù)支持 – 客戶服務(wù)客戶服務(wù)中心是壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)的熱線服務(wù)共享平臺，主要負(fù)責(zé)：167。 95500客服熱線服務(wù)的管理和制度制定167。 編制客戶服務(wù)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行167。 編制客戶服務(wù)預(yù)算和計(jì)劃，進(jìn)行差異分析167。 維護(hù)客戶信息數(shù)據(jù)庫，對各分支公司的客戶服務(wù)中心提供支持167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)客戶服務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)167。 制訂考核評定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績考核167。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的客服問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理業(yè)務(wù)支持 – 收款管理收款管理部門是為壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)提供收費(fèi)服務(wù)的共享平臺，主要負(fù)責(zé)：167。 擬定收款服務(wù)的預(yù)算，并審定預(yù)算的分配計(jì)劃167。 制訂收款管理流程和制度167。 集團(tuán)應(yīng)收保費(fèi)的集中管理，以及各級分支公司上報(bào)的應(yīng)收保費(fèi)的統(tǒng)一處理167。 制定應(yīng)收保費(fèi)管理的各級考核指標(biāo)，并監(jiān)管各級分支公司的管理工作167。 集團(tuán)的客戶信用管理和相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)和更新167。 協(xié)調(diào)并配合公司法律部門進(jìn)行有關(guān)收款的訴訟工作167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 維護(hù)和更新收款管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù)167。 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行收款管理培訓(xùn)167。 制訂考核評定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績考核167。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的收款管理的問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理，并及時(shí)向管理層匯報(bào)業(yè)務(wù)支持 – 單證管理作為保單部門為壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)提供共享的單證管理平臺，負(fù)責(zé)：167。 擬定單證管理服務(wù)的預(yù)算，并審定預(yù)算的合理分配計(jì)劃167。 制訂單證管理的流程和制度167。 設(shè)計(jì)、印制非監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)制的重要空白單證167。 匯總各類重要空白單證使用情況報(bào)表，進(jìn)行表外核算167。 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作167。 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)人員進(jìn)行單證管理培訓(xùn)167。 制訂考核評定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績考核167。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的單證管理問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理，并及時(shí)向管理層匯報(bào) 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)職能說明1） 分支機(jī)構(gòu)分布在全國各地，有兩種類型的分支機(jī)構(gòu)：167。 普通分支機(jī)構(gòu)，如各分公司、中心支公司、支公司和營銷網(wǎng)點(diǎn)167。 特別分支機(jī)構(gòu)，如直轄分支機(jī)構(gòu)（視同分公司）2） 分支機(jī)構(gòu)實(shí)施兩級管理：167。 一級分支公司直接與總公司發(fā)生聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上直接向總公司有關(guān)管理部門進(jìn)行匯報(bào)；同時(shí)，要按照集團(tuán)/總公司的要求管理自己轄區(qū)內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，并審核其遞交的業(yè)務(wù)管理報(bào)告。167。 二級分支公司直接與上級分支公司進(jìn)行聯(lián)系，超過其上級管理權(quán)限要報(bào)審集團(tuán)或總公司的，要先經(jīng)過上級分支公司審查并提出意見后方能上報(bào)集團(tuán)/總公司，以便有據(jù)可查。3） 相關(guān)職能描述如下：職能分公司職責(zé)中心支公司職責(zé)業(yè)務(wù)拓展/渠道管理略略業(yè)務(wù)支持 – 業(yè)務(wù)管理167。 權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù)167。 權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算167。 展業(yè)費(fèi)用記錄167。 手續(xù)費(fèi)核算167。 實(shí)保標(biāo)保換算167。 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集167。 保單的出單工作和批單的處理167。 賠案的管理和歸檔167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析167。 代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理167。 審核下級分支公司的業(yè)務(wù)管理報(bào)告167。 權(quán)限內(nèi)展業(yè)人員數(shù)據(jù)維護(hù)167。 權(quán)限內(nèi)傭金結(jié)算167。 展業(yè)費(fèi)用記錄167。 手續(xù)費(fèi)核算167。 實(shí)保標(biāo)保換算167。 轄區(qū)內(nèi)展業(yè)人員考核數(shù)據(jù)的收集167。 保單的出單工作和批單的處理167。 賠案的管理和歸檔167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和維護(hù)167。 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和分析167。 代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理業(yè)務(wù)支持 – 兩核中心167。 權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作（壽險(xiǎn)）167。 權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場查勘定損工作167。 本級賠案的理算工作167。 超權(quán)限的賠案上報(bào)（壽險(xiǎn)）167。 再保上報(bào)167。 共保安排167。 業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào)167。 下級分支機(jī)構(gòu)核保核賠工作的審核與抽查（壽險(xiǎn)）167。 權(quán)限內(nèi)的核保和核賠工作（壽險(xiǎn)）167。 權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)場查勘定損工作167。 超權(quán)限的賠案上報(bào)（壽險(xiǎn)）167。 再保上報(bào)167。 共保安排167。 業(yè)務(wù)信息的分析和上報(bào)業(yè)務(wù)支持 – 收款管理167。 客戶的信用管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)167。 與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級應(yīng)收保費(fèi)的管理和催收167。 壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取167。 壽險(xiǎn)孤兒保單的保費(fèi)收取工作167。 追償案件，抵債物資和損余物資的處理167。 超過本級管轄權(quán)限的應(yīng)收保費(fèi)上報(bào)167。 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析167。 下級分支公司收款管理報(bào)告的審核167。 客戶的信用管理，及相關(guān)數(shù)據(jù)庫維護(hù)167。 與業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)，本級應(yīng)收保費(fèi)的管理和催收167。 壽險(xiǎn)續(xù)期保費(fèi)的收取167。 壽險(xiǎn)孤兒保單的保費(fèi)收取工作167。 追償案件，抵債物資和損余物資的處理167。 超過本級管轄權(quán)限的應(yīng)收保費(fèi)上報(bào)167。 相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和管理分析業(yè)務(wù)支持 – 客戶服務(wù)167。 95500客服熱線，處理客戶投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢和相關(guān)客戶服務(wù)事務(wù)167。 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單保全工作，包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜167。 客戶防災(zāi)防損知識的培訓(xùn)167。 處理客戶承保和理賠材料，通知繳納保費(fèi)，領(lǐng)取賠款，退費(fèi)，養(yǎng)老金等167。 續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù)167。 客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)167。 處理客戶投訴和意見反饋167。 重大客戶投訴事件上報(bào)上級客服中心；受理下級分支公司的重大客戶投訴事件，并及時(shí)批復(fù)167。 對下級分支公司的客戶服務(wù)管理報(bào)告進(jìn)行審核167。 95500客服熱線，處理客戶投保、理賠報(bào)案、業(yè)務(wù)咨詢和相關(guān)客戶服務(wù)事務(wù)167。 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保單保全工作，包括保單信息變更、保單質(zhì)押貸款、撤/退保、保單失效與復(fù)效處理、保單遷移等事宜167。 客戶防災(zāi)防損知識的培訓(xùn)167。 處理客戶承保和理賠材料，通知繳納保費(fèi)，領(lǐng)取賠款，退費(fèi)，養(yǎng)老金等167。 續(xù)保業(yè)務(wù)、續(xù)期收費(fèi)業(yè)務(wù)167。 客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)167。 處理客戶投訴和意見反饋167。 重大客戶投訴事件上報(bào)上級客服中心業(yè)務(wù)支持 – 單證管理167。 統(tǒng)管轄屬各分支機(jī)構(gòu)重要空白單證的調(diào)撥分發(fā)，以及本級單證使用部門的領(lǐng)用使用167。 按時(shí)做好本級重要單證實(shí)物及報(bào)表核銷工作，定期編制各類重要空白單證使用情況報(bào)表167。 定期匯總審核各分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的實(shí)物盤點(diǎn)表及差異分析報(bào)告167。 聯(lián)手各級業(yè)務(wù)管理部門、稽核部門定期對重要保險(xiǎn)單證的使用和管理情況進(jìn)行清查167。 定期審核下級分支公司的單證管理報(bào)告167。 負(fù)責(zé)本級單位重要空白單證的入庫、分發(fā)、保管167。 按時(shí)做好重要保險(xiǎn)單證實(shí)物核銷工作，編制各類重要保險(xiǎn)單證使用情況報(bào)表167。 催收、催銷各使用部門領(lǐng)用未核銷的重要單證167。 定期對業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理，做好歸檔和移交工作167。 定期盤點(diǎn)庫存實(shí)物，填制盤點(diǎn)表并做好差異分析 區(qū)域性后援支持職能說明職能職 責(zé)會計(jì)核算負(fù)責(zé)：167。 轄區(qū)內(nèi)的各分支公司的日常帳務(wù)處理，并出具相應(yīng)的明細(xì)財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行匯總167。 會計(jì)憑證和其他財(cái)務(wù)管理檔案的更新與保管財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)：167。 轄區(qū)內(nèi)分支公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的匯總分析167。 根據(jù)管理層的需求，為各分支機(jī)構(gòu)出具內(nèi)部管理報(bào)告，并報(bào)上級財(cái)務(wù)中心審核167。 合理分?jǐn)偣蚕矸?wù)費(fèi)用，并監(jiān)管財(cái)務(wù)共享費(fèi)用的合理性和有效性167。 按照標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)流程和制度，進(jìn)行區(qū)域財(cái)務(wù)控制稅務(wù)管理負(fù)責(zé)：167。 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司計(jì)算各類稅金，并及時(shí)報(bào)送相關(guān)分支公司財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行納稅申報(bào)和稅金預(yù)繳167。 為轄區(qū)內(nèi)的分支公司進(jìn)行稅務(wù)的清算匯繳167。 轄區(qū)內(nèi)分支公司所得稅匯算清繳信息的收集上報(bào)167。 收集稅務(wù)相關(guān)政策，并向集團(tuán)稅務(wù)職能部門匯報(bào)資金管理負(fù)責(zé)：167。 轄區(qū)內(nèi)的資金上撥下劃及資金臺賬的記錄更新167。 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的資金帳戶開立和管理167。 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)特殊資金需求申請的收集和上報(bào)167。 收集分支公司資金需求信息，上報(bào)集團(tuán)作為資金計(jì)劃的編制基礎(chǔ)167。 資金計(jì)劃管理系統(tǒng)的維護(hù)和更新167。 協(xié)調(diào)同銀行的關(guān)系，解決當(dāng)?shù)劂y行服務(wù)問題其它采購管理見采購管理流程；固定資產(chǎn)管理見固定資產(chǎn)管理流程；（其它不包括在本次咨詢項(xiàng)目中）注：區(qū)域性的后援支持是在集團(tuán)共享服務(wù)整合漸進(jìn)過程中的過渡機(jī)構(gòu)，在集團(tuán)人員和系統(tǒng)等方面日趨完善和提升以后，區(qū)域共享服務(wù)中心將被精簡和撤消。 特別分支機(jī)構(gòu)職能說明職能職 責(zé)海外子公司負(fù)責(zé)：167。 獨(dú)立進(jìn)行賬務(wù)處理，并準(zhǔn)時(shí)向集團(tuán)共享服務(wù)—財(cái)務(wù)中心提供財(cái)務(wù)報(bào)表167。 獨(dú)立編制內(nèi)部管理報(bào)告，定期上報(bào)集團(tuán)直接投資管理職能部門進(jìn)行審核167。 向集團(tuán)提出投資建議，批準(zhǔn)后執(zhí)行167。 收集市場情況，向策略計(jì)劃部門匯報(bào)第三部分 管理控制基礎(chǔ)1 管理原則必須明確，合理定義各機(jī)構(gòu)、職能部門的經(jīng)營性質(zhì)定位，以及建立相應(yīng)的成本管理、業(yè)績考核模式，是實(shí)現(xiàn)分公司管理控制的基礎(chǔ)。 明確三種（投資、利潤、成本）中心根據(jù)管理責(zé)任的區(qū)別，可以將管理責(zé)任劃分為三大塊，即：成本中心、利潤中心和投資中心。成本中心是對經(jīng)營成本進(jìn)行控制的管理職能中心，通常由一些服務(wù)支持部門組成，例如：計(jì)劃財(cái)務(wù)部、辦公室、法律事務(wù)部、信息技術(shù)部、人力資源部等。成本中心的主要管理職責(zé)是以最小化的費(fèi)用支出，為公司的其它部門提供所需的服務(wù)或物品。利潤中心是同時(shí)對經(jīng)營成本和經(jīng)營收入進(jìn)行控制的管理職能中心，主要是一些能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的實(shí)體或部門。和成本中心一樣，它的管理職能也不涉及資金運(yùn)用。對于利潤中心的管理人員的考核通常將實(shí)際利潤與預(yù)算利潤進(jìn)行比較。投資中心是對資產(chǎn)、資本運(yùn)營成本和收益進(jìn)行控制管理的相關(guān)職能集合。衡量一個(gè)投資中心的業(yè)績表現(xiàn)，通常使用投資收益率、留存收益或經(jīng)濟(jì)增加值等統(tǒng)計(jì)工具。風(fēng)險(xiǎn)管理投資管理共享服務(wù)內(nèi)審監(jiān)察前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理成本中心投資中心其它投資企業(yè)/海外子公司利潤中心集團(tuán)總公司兩核中心 集團(tuán)/總公司 – 投資與成本中心集團(tuán)和總公司的性質(zhì)相同，既是成本中心，又是投資中心。所謂成本中心，即集團(tuán)/總公司為業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)（即利潤中心）提供共享服務(wù)，如集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、采購中心和固定資產(chǎn)管理中心，總公司的兩核中心等。所謂投資中心，即集團(tuán)和總公司對投資建議具有最終的審批權(quán)，如投資管理中心等。為了使利潤中心和投資中心的收入和成本相配比，防止費(fèi)用失控和不必要的浪費(fèi)，集團(tuán)和總公司的成本中心為各利潤中心和投資中心發(fā)生的費(fèi)用必須按照服務(wù)受益對象，分?jǐn)偟綄?yīng)的利潤中心和投資中心，即業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)和投資管理中心。 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu) – 利潤中心業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)屬于利潤中心，包括各分公司、中心支公司、支公司以及更小規(guī)模的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，他們的職能是完成集團(tuán)及總公司下達(dá)的業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃和指標(biāo)，控制所發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用，并對綜合經(jīng)營盈利負(fù)責(zé)。利潤中心的考核指標(biāo)一般以利潤的多少為基準(zhǔn)，并綜合考慮其他影響利潤的業(yè)績指標(biāo)，如責(zé)任準(zhǔn)備金充足率、費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率、應(yīng)收保費(fèi)周轉(zhuǎn)率和資產(chǎn)收益率等。 后援支持分支機(jī)構(gòu) – 成本中心在整合共享服務(wù)的過渡時(shí)期，在各級業(yè)務(wù)前線機(jī)構(gòu)同集團(tuán)共享服務(wù)中心之間設(shè)有后援支持分支機(jī)構(gòu)，即區(qū)域性共享服務(wù)中心，其作用是向各前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)提供管理支持服務(wù)，因此屬于成本中心，一般不形成或不考核其收入，而著重考核其發(fā)生的成本和費(fèi)用。為了使利潤中心的收入和成本相配比，防止費(fèi)用失控和不必要的浪費(fèi)，區(qū)域性共享服務(wù)中心為各利潤中心提供服務(wù)而發(fā)生的費(fèi)用必須按照服務(wù)受益對象，以所提供服務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量等為基礎(chǔ)分?jǐn)偟綄?yīng)的利潤中心，即業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)。2 利潤中心核算基礎(chǔ) 利潤中心利潤定義利潤中心經(jīng)營利潤 = 保費(fèi)收入 – 變動成本 – 固定成本 – 分?jǐn)傎M(fèi)用 – 應(yīng)繳稅款 +（其他收入 – 其他支出）利潤中心經(jīng)營利潤率 = 利潤中心經(jīng)營利潤/保費(fèi)收入 變動成本和固定成本分支機(jī)構(gòu)為了業(yè)務(wù)擴(kuò)展，發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該按照性質(zhì)進(jìn)行歸類：變動成本 – 隨著保單的銷量發(fā)生比例變動的成本，如銷售傭金或獎(jiǎng)金、代理費(fèi)、理賠費(fèi)用、續(xù)期服務(wù)費(fèi)、單證費(fèi)用等。固定成本 – 不會隨著保單的銷量變動而比例變動的成本，如折舊、業(yè)務(wù)后勤人員工資、辦公雜費(fèi)等。固定成本中的一部分可明確由某一相關(guān)受益單位（部門或產(chǎn)品）承擔(dān)的，稱為“直接固定成本”，應(yīng)分?jǐn)傊料鄳?yīng)的受益單位；另一部分費(fèi)用支出可能有若干個(gè)受益單位，不能進(jìn)行直接分?jǐn)偟?，則先歸集為“待分?jǐn)偣潭ǔ杀尽保偻ㄟ^預(yù)先設(shè)定的原則和方法進(jìn)行分?jǐn)?。共享固定成?– 共享固定成本是指各個(gè)利潤中心所需要的管理、各項(xiàng)后援支持而應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用，包括從集團(tuán)/總公司，以及區(qū)域共享服務(wù)中心分?jǐn)倎淼馁M(fèi)用。具體見第3節(jié)。為了實(shí)現(xiàn)成本的有效利用，應(yīng)將成本和費(fèi)用按照性質(zhì)、發(fā)生部門、受益產(chǎn)品及相關(guān)客戶等進(jìn)行歸類，并相應(yīng)歸入可控成本和不可控成本，以便進(jìn)行管理。（具體成本控制參見預(yù)算管