【正文】 成，二期由SPV機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)建設(shè)。老年人用房包括有入住服務(wù)用房、生活用房、衛(wèi)生保障用房、康復(fù)用房、社會工作用房等。另外，擬建個性化養(yǎng)老用房，包含室內(nèi)活動場所和老年娛樂設(shè)施。建設(shè)內(nèi)容主要有：醫(yī)療康復(fù)綜合樓、培訓(xùn)綜合樓、社工樓及后勤保障房等。南寧市第二社會福利院PPP項目物有所值評價報告實施機(jī)構(gòu)：南寧市財政局咨詢機(jī)構(gòu)：廣西中信恒泰工程顧問有限公司2016年4月19日聲 明本報告是由廣西中信恒泰工程顧問有限公司（簡稱“中信恒泰”，原廣西華藍(lán)工程咨詢管理有限公司）編制，并提、供給南寧市民政局的重要資料。表（單位：萬兀） 54附表4:非營利性PPP模式全生命周期財政支出（LGC)現(xiàn)金流量表（單位：萬元) 61附表5:營利性PPP模式全生命周期財政支出（LCG)現(xiàn)金流量表（單位：萬元) 64附表6:項目現(xiàn)金流量表（單位：萬元） 66第一章 項目基礎(chǔ)信息在授權(quán)范圍內(nèi)承擔(dān)南寧市第二社會福利院項目的投資、建設(shè)、運(yùn)營任務(wù)，主要提供第二社會福利院服務(wù)、配套醫(yī)療服務(wù)、老年護(hù)理培訓(xùn)服務(wù)，以及其他不改變養(yǎng)老土地性質(zhì)的經(jīng)營服務(wù)。若不増加，則按照原可研內(nèi)容進(jìn)行設(shè)計。該項目可行性研究報告表明，建設(shè)內(nèi)容主要有：醫(yī)療康復(fù)綜合樓、培訓(xùn)綜合樓、社工樓及后勤保障房等。本項目分兩期建設(shè)，設(shè)計床位數(shù)為2000張。，目前己完成施工圖設(shè)計，由社會資本在現(xiàn)有可行性研究報告基礎(chǔ)上自行設(shè)計，實際建筑面積和單體面積根據(jù)設(shè)計內(nèi)容確定，容積率適當(dāng)提高。(2)SPV機(jī)構(gòu)在委托運(yùn)營期間，如果國家、自治區(qū)和南寧市有新的法律法規(guī)政策、規(guī)范性文件及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)出臺，應(yīng)當(dāng)按新規(guī)定執(zhí)行。(6)SPV機(jī)構(gòu)必須依法運(yùn)營、規(guī)范管理，承擔(dān)政府養(yǎng)老兜底職能，接受南寧市相關(guān)部門指導(dǎo)。(2)考評對象項目公司/社會資本。合作期內(nèi)未經(jīng)市政府書面同意，不得擅自更改建筑及綠地用途，更改綠地面積（合作期間） 不得擅自更改用途視情況扣 210 分視更改程度，由行 業(yè)主管局確定扣分分值2人員配備人員配備按照現(xiàn)行國家或自治區(qū)養(yǎng)老或醫(yī)療機(jī)構(gòu)配備標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行合格率 100%每少1人扣 2分人員配備按照現(xiàn)行養(yǎng)老機(jī)構(gòu)或醫(yī)療機(jī)構(gòu)配備標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行有專業(yè)技術(shù)要求的人員持證上崗率合格率 100%每低1%扣5 分新上崗人員崗前培訓(xùn)合格合格率100%每低1%扣5分3硬件設(shè)施及設(shè)備設(shè)施設(shè)備和物品按照養(yǎng)老機(jī)構(gòu)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求配備齊全，質(zhì)量合格及物品完好率達(dá)標(biāo)合格率 100%每低1%扣5 分4服務(wù)目標(biāo)運(yùn)營期第3年末成立二級以上醫(yī)療機(jī)構(gòu)，并投入使用。按時每晚1年當(dāng)年扣5分參照現(xiàn)行的示范性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)、五星級養(yǎng)老機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)考核。執(zhí)行不執(zhí)行扣5 分有場地宣傳教育保障工作人員合法權(quán)益，建立和落實相關(guān)獎懲機(jī)制執(zhí)行不實執(zhí)行年 扣5分有相關(guān)制度文件和管理文件，并執(zhí)行合伙人關(guān)系和諧、責(zé)任明晰、職責(zé)到位，不出現(xiàn)糾紛0次每出現(xiàn)一次扣5分若影響運(yùn)行和造成不良影響，由行業(yè)主管部門界定違反法律、法規(guī)、合同規(guī)定0次每出現(xiàn)一次 扣3分8安全管理制定消防安全規(guī)章制度、消防預(yù)案，按規(guī)定配備持證上崗的消防工作人員，開展消防培訓(xùn)和消防演練。南寧市第二福利院項目屬于準(zhǔn)經(jīng)營性項目，為保證政府和社會資本方在合作期限內(nèi)能夠充分發(fā)揮各自優(yōu)勢，因此，建議南寧市第二社會福利院采用建設(shè)運(yùn)營移交（B0T)—體化模式。(3)運(yùn)營補(bǔ)貼：項目施工圖預(yù)算需報財政部門審核，項目實際建安投入以竣工結(jié)算審計為準(zhǔn)，項目實際總投資以工程決算為準(zhǔn)。財政部《政府和社會資本合作模式操作指南(試行)》（財金[2014]113號) 中明確，“財政部門（政府和社會資本合作中心）會同行業(yè)主管部門，從定性和定量兩方面開展物有所值評價工作。財政部《關(guān)于印發(fā)PPP物有所值評價指引（試行）的通知》（財金 [2015]167號）提出“定性評價指標(biāo)包括全生命周期整合程度、風(fēng)險識別與分配、績效導(dǎo)向與鼓勵創(chuàng)新、潛在競爭程度、政府機(jī)構(gòu)能力、可融資性等六項基本評價指標(biāo)。定量評價可作為項目全生命周期內(nèi)風(fēng)險分配、成本測算和數(shù)據(jù)收集的重要手段，以及項目決策和績效評價的參考依據(jù)。補(bǔ)充指標(biāo)可以從推薦的補(bǔ)充指標(biāo)中選取，也可另行提出，但不可與基本指標(biāo)重復(fù)，附加指標(biāo)權(quán)重之和為20%。(3)召開專家小組會議項目本級財政部門會同行業(yè)主管部門組織召開專家小組會議。(4)作出定性分析結(jié)論項目本級財政部門會同行業(yè)主管部門根據(jù)評分結(jié)果和專家小組意見，做出定性分析結(jié)論。根據(jù)操作指南的相關(guān)規(guī)定，對項目采用PPP摸式開展物有所值評價工作。(2)有助于風(fēng)險分配優(yōu)化在本項目擬采取的操作模式中，社會資本方為追求一定的合理收益，將自愿承擔(dān)與其收益相對等的項目設(shè)計、投融資、建設(shè)、運(yùn)營和維護(hù)風(fēng)險。通過引入社會資本，一來可有效解決政府事業(yè)單位在專業(yè)綜合技術(shù)能力不足的問題，保障項目的順利實施，二來通過引入國內(nèi)頂級的商業(yè)醫(yī)療養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)，不僅可以提高第二福利院的運(yùn)營效率，還可以對第 一福利院等公立福利院的管理提升帶來巨大幫助，從而提高整個南寧地區(qū)的養(yǎng)老服務(wù)水平。根據(jù)操作指南的相關(guān)規(guī)定，對項目采用PPP模式開展物有所值定性評價工作，認(rèn)為南寧市第二社會福利院項目采用PPP模式，與采用傳統(tǒng)政府供給模式相比，具有增加供給、優(yōu)化風(fēng)險分配、提高運(yùn)營效率、提升產(chǎn)出收益、促進(jìn)創(chuàng)新和公平競爭等優(yōu)勢。第i個價格周期的價格Pi按下式計算：Pi=KixP1其中：Ki為第i個價格執(zhí)行周期的調(diào)價系數(shù)；第一個價格周期為起點(diǎn)價格，Ki=1；合作期限內(nèi)，營業(yè)收入和運(yùn)營成本以社會資本中標(biāo)時的財務(wù)方案為準(zhǔn)，采用收入包干的形式簽訂PPP合同。由于本調(diào)價周期為三年，%。因此，采用衡量項目投資價值最為常用的收益現(xiàn)值法（DCF)，選取的衡量指標(biāo)為凈現(xiàn)值（NPV)，凈現(xiàn)值是特定方案未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值與未來現(xiàn)金流出的現(xiàn)值之間的差額。當(dāng)NPV=0時，說明擬建項目的凈效益正好抵付了資金的使用成本，那么認(rèn)為項目仍是可行的，然而面臨風(fēng)險，當(dāng)預(yù)測的條件發(fā)生變化后項目將可能變得不可行。 初始投資估算內(nèi)容包括建筑安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)等。(3)根據(jù)初步設(shè)計方案，二期建筑面積為34434平方米，按照可研估算，=，根據(jù)實際建筑面積測算，該投資額偏小，因此需要進(jìn)行調(diào)整。(6)本項目土地性質(zhì)為劃撥，建設(shè)用地費(fèi)用不計入項目建設(shè)總投資。(10)項目現(xiàn)有政府資金4160萬元和國家專項建設(shè)基金5600萬元，除土地費(fèi)、政府資金和國建專項建設(shè)基金外，中標(biāo)社會資本方投資總額為 。但法律法規(guī)規(guī)章和原《國有建設(shè)用地劃撥決定書》明確應(yīng)當(dāng)收回劃撥建設(shè)用地使用權(quán)的除外。房地產(chǎn)用地中配套建設(shè)養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的，可將養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施的建設(shè)要求作為出讓條件，但不得將養(yǎng)老服務(wù)機(jī)構(gòu)的資格或資信等級等作為出讓條件。土地性質(zhì)為劃撥用地，合作期限內(nèi)土地使用權(quán)在政府名下。每病區(qū)設(shè)護(hù)士長1名。后勤保障人員60人表4. 6可研費(fèi)用不合理調(diào)整表（單位：萬元)序號項目費(fèi)用計算標(biāo)準(zhǔn)來源1人工費(fèi)可研費(fèi)用2580. 00按失能老人60%，正常老人40%計算應(yīng)配備1013名工作人員，實際按標(biāo)準(zhǔn)的85%配備，應(yīng)配備860名工作人員，2500元/人/月。；?39。 K2—日高峰系數(shù)，?； K3—小時高峰系數(shù)，?。結(jié)合南寧市第二社會福利院地處五象新區(qū)，該城區(qū)為我市新興規(guī)劃城區(qū)，市場培育需要較長時間，因此，預(yù)測建成后第一年入住率為30%，此后每年遞増15%，正常年份達(dá)到90%。(3)財政補(bǔ)貼收入 政府在運(yùn)營期間的財政補(bǔ)貼包括運(yùn)營補(bǔ)貼及配套投資補(bǔ)助兩部分，其中配套投資補(bǔ)貼包括一次性建設(shè)補(bǔ)貼和床位運(yùn)營補(bǔ)貼。由于本報告屬于融資前分析，故在探討總投資時，不考慮資金來源，對資金成本不予以考慮，在計算總投資時按靜態(tài)投資額取值，即折現(xiàn)年限為運(yùn)營期期限（27 年），不包括建設(shè)期。④P—一年使用者付費(fèi)數(shù)（即年運(yùn)營收入）根據(jù)《南寧市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)南寧市加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)實施意見的通知》南府辦[2015]40號，第二點(diǎn)第六條，落實民營養(yǎng)老機(jī)構(gòu)扶持資金，非營利性養(yǎng)老機(jī)構(gòu)一次性建設(shè)補(bǔ)貼，對2015年6月1日以后取得《養(yǎng)老機(jī)構(gòu)設(shè)立許可證》并依法登記，床位數(shù)達(dá)到100張以上（含 100張）的，政府按照每張床位3000元的標(biāo)準(zhǔn)給子一次性建設(shè)補(bǔ)貼。(1)。(4)因本測算圍繞政府在全生命周期的支出責(zé)任，根據(jù)有關(guān)政策，非營利養(yǎng)老機(jī)構(gòu)可以減免有關(guān)稅費(fèi)，在本財務(wù)測算中暫不考慮所有稅費(fèi)。月?！稄V西壯族自治區(qū)物價局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委關(guān)于 理順非居民用天然氣價格的通知》（桂價格（2015) 24 號）；食堂耗氣量計算公式培訓(xùn)費(fèi)11. 11運(yùn)營期共300萬，27年合計5734. 34建安工程在建設(shè)期3年內(nèi)平均投入，設(shè)備在建設(shè)期最后一年投入40%,隨后在運(yùn)營期每年投入15%, 5年內(nèi)全部投完，具體詳見下表。由于8%考慮了資金成本因素，故在現(xiàn)金流量表里不含資金成本項。PPP合作期限內(nèi)的項目總投資應(yīng)以社會資本方實際投入金額計算，即 。因此，本項目SPV機(jī)構(gòu)由中標(biāo)社會資本、政府出資方代表（南寧市社會福利院）、南寧沛寧資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司(威寧集團(tuán)下屬子公司）共同在南寧注冊成立^南寧沛寧資產(chǎn)經(jīng)營有限責(zé)任公司在本項目5600萬國家專項建設(shè)基金需承擔(dān)的成本計算如下（表2. 10),由財政納入預(yù)算。除上述計算成本外，在本項目投資存續(xù)期間，由于國家/地方政策法規(guī)調(diào)整依法產(chǎn)生的額外費(fèi)用，也應(yīng)増加納入本項目財政補(bǔ)貼預(yù)算當(dāng)中。既保證項目正常運(yùn)營，也保證項目不能獲取暴利。根據(jù)《南寧市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)南寧市加快發(fā)展養(yǎng)老服務(wù)業(yè)實施意見的通知》（南府辦[2015]40號）精神，本項目可獲得600萬的一次性建設(shè)補(bǔ)貼，在運(yùn)營期第2年和第3年分別補(bǔ)貼300萬元。影響運(yùn)營補(bǔ)貼值的主要因素為項目總投資，而對總投資影響最大的是施工總承包方式。實際運(yùn)營補(bǔ)貼報價調(diào)整原則為：項目的建設(shè)總投資金額以竣工結(jié)算價格為準(zhǔn)，并根據(jù)上述測算方法重新計算運(yùn)營補(bǔ)貼金額。即通過計算政府采購模式下的所有費(fèi)用支出，將PPP采購模式下建設(shè)運(yùn)營相同項目的總費(fèi)用與政府采購模式下建設(shè)運(yùn)營的總費(fèi)用進(jìn)行比較，采用PPP模式是否更加物有所值。當(dāng)PSC和PPP比較接近時，考慮到政府可以將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給社會資本，選擇PPP模式也可行。(3)計算期為30年，其中建設(shè)期3年，運(yùn)營期27年。(PSC)的建立公共部門比較值由初始PSC和競爭中立調(diào)整組成。2)運(yùn)營及維護(hù)成本主要包括以下部分：人工費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及一般運(yùn)營支出；設(shè)備維護(hù)費(fèi)根據(jù)可研數(shù)據(jù)提供為800萬元/次，每5年大修一次。(2)競爭中立調(diào)整競爭中立調(diào)整主要體現(xiàn)的是社會資本不具備的政府采購優(yōu)勢，不包括政府與企業(yè)成本管理水平不同帶來的績效和效率的差異。建設(shè)用地費(fèi)測算思路如下：根據(jù)可研提供的數(shù)據(jù)，建設(shè)用地費(fèi)為13140 萬元，在建設(shè)期第一年全部投入。3)印花稅印花稅稅目包括購銷合同、建設(shè)工程勘察設(shè)計合同、建筑安裝承包合同、借款合同、技術(shù)合同等。即采用傳統(tǒng)政府采購模式。按公式計算出運(yùn)營期內(nèi)每年的運(yùn)營補(bǔ)貼為1697. 739。通過全生命周期財政支出現(xiàn)值（NPV)的比較可看出，PSC值（）方案一 LCC值（）方案二LCC值（），即采用政府傳統(tǒng)采購模式財政支出的凈現(xiàn)值大于PPP模式下財政支出的凈現(xiàn)值，故采用PPP模式是物有所值的。從表中我們看出SPV機(jī)構(gòu)為營利性質(zhì)時的全生命周期財政支出凈現(xiàn)值小于SPV機(jī)構(gòu)為非營利性質(zhì)的凈現(xiàn)值，但從項目職能定位考慮，即本項目建成后應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保障孤老優(yōu)撫對象、經(jīng)濟(jì)困難、失能、高齡等老年人的服務(wù)需求，充分發(fā)揮托底作用，若采用營利性質(zhì)機(jī)構(gòu)，為追求利益最大化，SPV機(jī)構(gòu)從人員素質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量、環(huán)境、設(shè)施等方面提高標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而面向服務(wù)對象收取高額費(fèi)用，阻擋了中低收入水平的老年人群體服務(wù)需求，與項目建設(shè)的初衷相違背，偏離政府職能定位，故建議本項目采用SPV機(jī)構(gòu)為非營利性質(zhì)。運(yùn)營補(bǔ)貼公式：運(yùn)營補(bǔ)貼收入=C1+Cn(1+I)P 附表3:初始PSG現(xiàn)金流量表（單位：萬元）序號項目合計計算期0123456789101112131現(xiàn)金流入營業(yè)收入2現(xiàn)金流出建設(shè)投資經(jīng)營成本維持運(yùn)營投資3凈現(xiàn)金流(12)4折現(xiàn)系數(shù)(8%)5折現(xiàn)現(xiàn)金流初始PSG現(xiàn)金流量表續(xù)表序號項目計算期14151617181920212223242526272829301現(xiàn)金流入營業(yè)收入2現(xiàn)金流出建設(shè)投資經(jīng)營成本