北京汽車制造廠有限公司經營計劃與預算管理制度-預覽頁
【正文】 （2） 各中心、事業(yè)部根據預算編制要求以及本中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）工作計劃編制本中心、事業(yè)部年度（季度、月度）財務預算（3） 財務部匯總各部門的年度（季度、月度）財務預算，進行審核、平衡預算；初步分析后編制公司年度財務預算方案草案（4） 計劃財務中心總監(jiān)審核公司年度（季度、月度）財務預算方案草案并出示審核意見；（5） 經營決策會議審批年度（季度、月度）財務預算方案草案并由總裁簽字批準；（6） 財務部形成正式的年度（季度、月度）財務預算方案并下發(fā)各部門；（7） 財務部監(jiān)督公司年度（季度、月度）財務預算執(zhí)行，編制預算執(zhí)行報告，組織進行預算調整或分析改進；第十九條 年度（季度、月度）經營計劃和財務預算的調整流程與經營計劃和財務預算的編制流程同樣處理；第七章 執(zhí)行與監(jiān)督第二十條 公司在執(zhí)行計劃和財務預算時，堅持“權責分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃財務預算內的財權、經營權下放給二級責任中心，一級責任中心集中掌握監(jiān)控權。第二十四條 經營戰(zhàn)略部是公司經營計劃各種信息的匯總部門，是公司對計劃的執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關監(jiān)控工作職責如下：（1） 負責收集匯總各責任中心計劃執(zhí)行過程中的各種計劃執(zhí)行信息，并于每月10日內將執(zhí)行情況統(tǒng)計結果和簡要分析說明報經營決策會；（2） 負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的計劃執(zhí)行情況進行檢查監(jiān)督；（3） 負責對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度（季度、月度）經營計劃目標；（4） 負責牽頭并組織相關部門對經營計劃執(zhí)行中途的調整事項進行審核；第二十五條 財務部是公司財務預算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是公司對財務預算的執(zhí)行過程進行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關監(jiān)控工作職責如下：（1） 負責收集匯總各責任中心財務預算執(zhí)行過程中的各種財務預算執(zhí)行信息，并于每月10日內將執(zhí)行情況統(tǒng)計結果和簡要分析說明報經營決策會；（2） 負責牽頭并組織各有關部門對各責任中心的財務預算執(zhí)行情況進行檢查、控制和監(jiān)督；（3） 負責對相關責任中心提出合理化建議，以幫助各責任中心更好地完成年度（季度、月度）財務預算目標；（4） 負責牽頭并組織相關部門對經營計劃和財務預算方案執(zhí)行中途的調整事項進行審核；第二十六條 經營決策會議每月召開一次各二級責任中心負責人參加的計劃和財務預算分析例會，討論計劃和財務預算執(zhí)行情況分析報告，分析產生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第二十九條 年度經營決算的編制要求如下：（1） 年度經營決算要嚴格按照公司相關會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。第三十一條 本制度由經營戰(zhàn)略部和財務部共同起草和修訂，經由公司經營決策會議審批總裁簽
法律信息相關推薦
鄂ICP備17016276號-1