北京汽車制造廠有限公司經(jīng)營計劃與預(yù)算管理制度-預(yù)覽頁
【正文】 （2） 各中心、事業(yè)部根據(jù)預(yù)算編制要求以及本中心、事業(yè)部的年度（季度、月度）工作計劃編制本中心、事業(yè)部年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算（3） 財務(wù)部匯總各部門的年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算，進(jìn)行審核、平衡預(yù)算；初步分析后編制公司年度財務(wù)預(yù)算方案草案（4） 計劃財務(wù)中心總監(jiān)審核公司年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案草案并出示審核意見；（5） 經(jīng)營決策會議審批年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案草案并由總裁簽字批準(zhǔn)；（6） 財務(wù)部形成正式的年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案并下發(fā)各部門；（7） 財務(wù)部監(jiān)督公司年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，編制預(yù)算執(zhí)行報告，組織進(jìn)行預(yù)算調(diào)整或分析改進(jìn)；第十九條 年度（季度、月度）經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的調(diào)整流程與經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算的編制流程同樣處理；第七章 執(zhí)行與監(jiān)督第二十條 公司在執(zhí)行計劃和財務(wù)預(yù)算時，堅持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計劃財務(wù)預(yù)算內(nèi)的財權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級責(zé)任中心，一級責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。第二十四條 經(jīng)營戰(zhàn)略部是公司經(jīng)營計劃各種信息的匯總部門，是公司對計劃的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：（1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心計劃執(zhí)行過程中的各種計劃執(zhí)行信息，并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計結(jié)果和簡要分析說明報經(jīng)營決策會；（2） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對各責(zé)任中心的計劃執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督；（3） 負(fù)責(zé)對相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度（季度、月度）經(jīng)營計劃目標(biāo)；（4） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計劃執(zhí)行中途的調(diào)整事項進(jìn)行審核；第二十五條 財務(wù)部是公司財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況各種信息的匯總部門，是公司對財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行過程進(jìn)行日常管理、監(jiān)控和分析的主管部門，其相關(guān)監(jiān)控工作職責(zé)如下：（1） 負(fù)責(zé)收集匯總各責(zé)任中心財務(wù)預(yù)算執(zhí)行過程中的各種財務(wù)預(yù)算執(zhí)行信息，并于每月10日內(nèi)將執(zhí)行情況統(tǒng)計結(jié)果和簡要分析說明報經(jīng)營決策會；（2） 負(fù)責(zé)牽頭并組織各有關(guān)部門對各責(zé)任中心的財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、控制和監(jiān)督；（3） 負(fù)責(zé)對相關(guān)責(zé)任中心提出合理化建議，以幫助各責(zé)任中心更好地完成年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算目標(biāo)；（4） 負(fù)責(zé)牽頭并組織相關(guān)部門對經(jīng)營計劃和財務(wù)預(yù)算方案執(zhí)行中途的調(diào)整事項進(jìn)行審核；第二十六條 經(jīng)營決策會議每月召開一次各二級責(zé)任中心負(fù)責(zé)人參加的計劃和財務(wù)預(yù)算分析例會，討論計劃和財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況分析報告，分析產(chǎn)生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。第二十九條 年度經(jīng)營決算的編制要求如下：（1） 年度經(jīng)營決算要嚴(yán)格按照公司相關(guān)會計管理政策和制度的要求執(zhí)行。第三十一條 本制度由經(jīng)營戰(zhàn)略部和財務(wù)部共同起草和修訂，經(jīng)由公司經(jīng)營決策會議審批總裁簽
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