【正文】 文藝復興 時期的意大利。 資本主義商業(yè)銀行產(chǎn)生的途徑：一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行演變來的；二是按照資本主義原則，以股份制形式組建和創(chuàng)立的。 商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)。 商業(yè)銀行經(jīng)常條件的特殊性，尤其需要強調(diào)它的安全性。包括資產(chǎn)的流動性和負債的流動性兩重含義。 三、盈利性原則 指商業(yè)銀行獲取利潤的能力。 業(yè)務支出則包括利息支出、工資支出、固定資產(chǎn)折舊等。 四、商業(yè)銀行經(jīng)營原則的矛盾及其協(xié)調(diào)。 單一銀行制 分支行制 銀行持股公司制 連鎖銀行制（聯(lián)合銀行制） （二）商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結構 指就單個銀行而言，銀行內(nèi)部各部門及各部門之間相互聯(lián)系，相互作用的管理系統(tǒng)。 監(jiān)督系統(tǒng)由監(jiān)事會和稽核部門組成。 二、政府對銀行業(yè)的監(jiān)管 ? （ 2）保護性監(jiān)管：最后貸款人制度；存款保險制度。 二、商業(yè)銀行資本的構成 股份制商業(yè)銀行資本的構成 （ 1）普通股（ mon stock) (2)優(yōu)先股（ preferred stock) (3)溢價 (surplus) (4)未分配利潤 (undivided profits) (5)股本準備金 (equity reserves) (6)次級債券 (subordinated debentures) (7)附屬機構的少數(shù)權益 (minority interest in consolidated subsidiaries) (8)股權承諾票據(jù) (equity mitment notes) 《巴塞爾協(xié)議》關于資本構成的規(guī)定 核心資本包括：股本（普通股；永久非累積優(yōu)先股）；公開儲備 附屬資本包括：未公開儲備；重估儲備；普通準備金；混合資本工具；長期附屬債務 第二節(jié) 資本需要量的測定 一、決定資本需要量的客觀因素 銀行經(jīng)營規(guī)模和資產(chǎn)負債結構。 金融管理部門的有關規(guī)定。 表外項目 賬面價值 轉換系數(shù) 對等信貸額 銀行提供的 備用信用證 150 ╳ ＝ 150 對企業(yè)的長 期信貸承諾 300 ╳ ＝ 150 （ 2）將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對等信貸額乘以相應的風險權數(shù)，結果如下。 三、銀行資本的內(nèi)部融資 銀行資本內(nèi)部融資的限制條件 （ 1）剩余股利政策 （ 2）固定股利支付率政策 銀行內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長模型 SG1＝ ＝ ＝ TA1－ TA0 TA0 △ TA TA0 ROA(1DR)+△ EK/TA1 (EG/TA1)ROA(1DR) 四、銀行資本的外部融資 發(fā)行普通股 發(fā)行優(yōu)先股 發(fā)行資本性工具 出售資產(chǎn)與租賃設備 股票與債券的互換 第四節(jié) 我國商業(yè)銀行的資本現(xiàn)狀與分析 一、我國商業(yè)銀行的資本構成分析 1997年中國人民銀行對我國商業(yè)銀行資本構成作了如下規(guī)定： 核心資本包括：（ 1）實收資本；（ 2）資本公積； （ 3）盈余公積；（ 4）未分配利潤 附屬資本包括：（ 1）貸款 賬準備金；（ 2）壞賬準備金； （ 3）投資風險準備金；（ 4） 5年（包括 5年） 以上的長期債券。 在我國國有商業(yè)銀行的資本構成中基本沒 有附屬資本。 可轉讓支付命令是一 種對個人和非營利機構開立的，計算利息的支票賬戶， 也稱付息的活期存款。 美國貨幣市場基金會于 70年代末開辦了貨幣市場存款賬戶。 1978年以后開始出現(xiàn) 。是一種由存戶預先約定存款期限的 存款。 第二節(jié) 存款的定價 一、存款定價與銀行經(jīng)營目標 存款價格變動 銀行存貸利差的變動 客戶對存款數(shù)量與組合的決定 銀行存款量與構成 銀行的凈利潤與銀行存貸款增長 圖 31 銀行存款定價與銀行經(jīng)營目標 二、成本加利潤存款定價法 每單位存款服務的價格 每單位存款服務的經(jīng)營支出 分配到銀行存款的總支出 售出每單位存款的計劃利潤 ＋ ＋ ＝ 該方法要求銀行計算 （ 1）每種資金來源的成本比率； （ 2）每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比重；（ 3）加總各項乘積，得出銀行資金的加權平均成本。 根據(jù)客戶與銀行的關系定價。 同業(yè)拆借的利率一般由拆出行和拆入行共同協(xié) 商確定。 商業(yè)銀行獲得貼現(xiàn)借款的利率由中央銀行規(guī)定， 這一利率是中央銀行調(diào)節(jié)商業(yè)銀行準備金的重要利 率之一，利率的變動可以起到緊縮或放松銀根的作 用。 四、國際金融市場融資 商業(yè)銀行利用國際金融市場也可以獲取所需的 資金，最典型的是歐洲貨幣存款市場。 第四節(jié) 商業(yè)銀行負債成本的管理 一、成本的概念 利息成本。 資金成本?？捎觅Y金成本是指相對于可用資 金而言的銀行資金成本。主要有兩種： 一種是風險成本，指因負債增加引起銀行風險增加而必須付出的代價。 其中，每種存款的單位成本包括利息成本和其他成本，計算 時可將這兩種成本加起來再乘以存款數(shù)量，也可以分 別相乘后加總。見下表 邊際成本法。 表 36 銀行平均邊際成本的計算 單位：億元 類 別 增加額 (1) 可用資金 比率 (%) (2) 可用資金額 (3)=(1) ╳ (2) 成本率 (%) (4) 總成本 (5)=(1) ╳ (4) 活期存款 貨幣市場賬戶 定期存單 其他定期存款 資本 3 6 2 4 1 78 94 94 94 97 6 8 10 25 總計 16 根據(jù)表中的數(shù)字可以計算出新增資金的平均邊際成本率為： ；可用資金邊際成本率為： ?，F(xiàn)在獲得的存款總額為 ，下周預計會再有 1億美元。是在銀行間確認與轉賬過程中的支票金額。是指存放在其他銀行的存款。 影響預測期貸款變化的因素主要有：國民生 產(chǎn)總值的預期增長率；企業(yè)的預期利潤率；貨幣供 應預期增長率；預期優(yōu)惠貸款利率及商業(yè)票據(jù)利率； 預期通貨膨脹率等。 商業(yè)銀行的存款按其被提取的可能性可以分為三類： (1)游動性貨幣負債，指對利息率變動極為敏感的 存款和借入款，銀行必須隨時應付客戶的提現(xiàn)。 根據(jù)各類負債的總額及為其保持的流動性準備率就可以 計算出該行流動性需求的總量。流動性指標體系能夠反映一家銀 行整體的流動性狀況，銀行可以通過對比分析自身 的流動性指標與同行業(yè)的平均水平來估算其流動性 需求。出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者不 采取主動負債的方法，而靠自身資產(chǎn)轉換、出售的方 式來滿足流動性需求。銀行持有流動性資產(chǎn)， 主要是現(xiàn)金和可流通證券來保持其流動性。即借入資金以滿足所有的 流動性需要。 第五章 企業(yè)貸款及其管理 第一節(jié) 企業(yè)貸款的種類 一、按貸款期限可以分為短期貸款和中長期貸款。 五、按貸款的數(shù)量可以分為 “ 批發(fā) ” 貸款和 “ 零售 ”貸款。初步概況；確認借款原因 還款來源分析。 貸款管理（貸款稽核）。 其他原因引起的借款。 現(xiàn)金流出：購買有價證券；購置固定資產(chǎn)。資金平均成本和資金邊際成本。 補償存款余額是借款人應銀行要求而保持在貸 款銀行的一定數(shù)量活期存款或低利率定期存款。 如果該借款者的平均貸款是 80萬美元，就必須在活 期存款戶頭中保留 9萬美元的存款。指銀行對信譽最佳且和銀行有長期良好業(yè)務關系的客戶所確定的利率。 浮動利率。 三、企業(yè)貸款定價的基本方法 成本加成貸款定價法 在對貸款定價時，銀行管理人員必須考慮 可貸放資金的成本及管理費用。 優(yōu)惠利率乘數(shù)法：以優(yōu)惠利率乘以一個數(shù)值得到貸款利率。 例題：假設一個客戶申請 500萬美元的信貸額度，但實 際上只按照合同規(guī)定的 20%的貸款利率，使用了 400萬美元， 因此，銀行要求該客戶對未使用的貸款額度支付 1%的承諾費。 ＝ 25% 第五節(jié) 貸款政策管理 一、貸款政策 影響貸款政策制定的因素。 （ 4）銀行工作人員的能力與經(jīng)驗。 （ 4）貸款發(fā)放的規(guī)?？刂?。 （ 8）貸款擔保政策。 （ 12）對所有貸款質(zhì)量評價的標準。 財務分析 。 三、貸款信用分析 研究以下六個方面的情況（即六 “ C）： 品質(zhì)（ character）、 能力（ capacity）、 現(xiàn)金（ cash）、 抵押（ collateral）、 條件（ condition）、 控制（ control） 四、貸款擔保分析 貸款抵押品的一般類型： 應收賬款 保理（代理經(jīng)營） 存貸 不動產(chǎn) 個人財產(chǎn) 個人保證 客戶預期利潤收入或現(xiàn)金流量 資產(chǎn)負債表上的資源 和提供的抵押品 企業(yè)所有者或共同簽字人 的個人保證或抵押 五、貸款質(zhì)量評價 貸款五級分類法： 正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時 足額償還本息。 損失類：在采取所有可能措施和一切必要的法律 程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。 （ 3）借款者不愿意按協(xié)議償還貸款的本金和利息。 借款者的股票價格下跌。 借款者保持的存款余額有突然的、非預期和無法解釋的變化。 （ 3）借款者清償債務的意愿及合作態(tài)度。 第七節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 一、我國金融機構體系信貸資產(chǎn)的增長 二、我國銀行體系信貸資產(chǎn)的結構 三、我國國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量 我國國有商業(yè)銀行不良貸款形成的主要原因： 政策原因 （ 1）宏觀調(diào)控目標和經(jīng)濟增長方式的選擇。 經(jīng)濟原因 （ 1）國有商業(yè)銀行產(chǎn)權制度缺陷以及經(jīng)營中存在的問題。指為買房或者改進私人住宅而融 資的貸款。 信用卡貸款。 三、消費者貸款定價 如何確定非住宅消費貸款的利率。根據(jù)借款人所能真正利用的資金時間長度調(diào)整銀行的借款利率。＝ 60（ 美元） 第二季度： I＝ 1500 ╳ ╳ 188。 例題：某客戶向銀行申請一筆貸款利率為 10% 的期限為 1年的 5000美元學費貸款，利息為 500美元 （即 5000 ╳ ），由于利息先付，該客戶實際得 到的資金只 4500美元（即 5000－ 500）。 例如，客戶申請一筆 3000美元貸款，銀行要求 8%的追加貸款利率以及 12個月等額分期付款，該客戶應付款總額為 3240美元（即 3000＋ 240），相應的每月本息支付額為 270美元（即 3240/12），這一支付額相當于由 250美元月貸款本金和 20美元月利息構成?？蛻糇罱K 得到的貸款為 1800美元。 例如： 1998年 6月大型銀行的基準貸款利率報價 為 9%，某客戶申請一筆 1年期的 4000美元的浮動利 率貸款，銀行對該筆個人貸款的報價如下： 貸款利率＝基準利率＋風險升水 ＝ 9%+4% ＝ 13% 如果 1998年 12月基準利率上升至 10%，那么該客戶此后所支付的貸款利率為： 貸款利率＝ 10%+4% ＝ 14% 第二節(jié) 個人貸款信用分析 一、財務分析的主要內(nèi)容和目標 內(nèi)容： （ 1）分析未來的還款來源或抵押品； （ 2）分析負債和費用； （ 3）綜合分析。 應收貸款分析。 其他資產(chǎn)。分析的重點在于信用卡的信貸限額 以及信用卡金額。 (1)共有權； (2)偶然負債和或有負債。 二、建立以資信評估為基礎的個人貸款決策機制。 客戶的信貸歷史。 居民的消費結構發(fā)生了革命性變革。 個人貸款的品種還不豐富，不能滿足不同收入 水平個人的融資需要。 缺乏幫助銀行控制、化解個人貸款風險的外部 機制。 分散風險