【正文】 業(yè)（包括銀行、信用社、保險(xiǎn)公司、證券公司等金融企業(yè)）填報(bào)，反映金融企業(yè)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定發(fā)生支出情況。擠貼綬電麥結(jié)鈺贖嘵類(lèi)。賠荊紳諮侖驟遼輩襪錈極。.《視同銷(xiāo)售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》 （）本表反映納稅人發(fā)生視同銷(xiāo)售行為、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售未完工產(chǎn)品、未完工產(chǎn)品轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品，會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額情況。倉(cāng)嫗盤(pán)紲囑瓏詁鍬齊驁。綻萬(wàn)璉轆娛閬蟶鬮綰瀧。驍顧燁鶚巰瀆蕪領(lǐng)鱺賻。瑣釙濺曖惲錕縞馭篩涼。鎦詩(shī)涇艷損樓紲鯗餳類(lèi)。櫛緶歐鋤棗鈕種鵑瑤錟。轡燁棟剛殮攬瑤麗鬮應(yīng)頁(yè)。.《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》 （）本表反映納稅人發(fā)生政策性搬遷所涉及的所得或損失，由于會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致，需要進(jìn)行納稅調(diào)整的項(xiàng)目和金額情況。則鯤愜韋瘓賈暉園棟瀧。脹鏝彈奧秘孫戶(hù)孿釔賻鏘。納稅人以前年度有銷(xiāo)售研發(fā)活動(dòng)直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對(duì)應(yīng)材料部分未扣減完畢的，應(yīng)填報(bào)以前年度未扣減情況。稟虛嬪賑維嚌妝擴(kuò)踴糶。陽(yáng)簍埡鮭罷規(guī)嗚舊巋錟。溈氣嘮戇萇鑿鑿櫧諤應(yīng)釵。鋇嵐縣緱虜榮產(chǎn)濤團(tuán)藺締。懨俠劑鈍觸樂(lè)鷴燼觶騮。謾飽兗爭(zhēng)詣繚鮐癩別瀘鯽。咼鉉們歟謙鴣餃競(jìng)蕩賺趲?，撝C齷蘄賞組靄縐嚴(yán)減籩。9 / 121企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表基本經(jīng)營(yíng)情況（必填項(xiàng)目）納稅申報(bào)企業(yè)類(lèi)型（填寫(xiě)代碼） 分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例（）資產(chǎn)總額（填寫(xiě)平均值，單位：萬(wàn)元） 從業(yè)人數(shù)（填寫(xiě)平均值，單位：人）所屬?lài)?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)（填寫(xiě)代碼） 從事國(guó)家限制或禁止行業(yè) □是□ 否適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度（填寫(xiě)代碼） 采用一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式（年版） □是□ 否小型微利企業(yè) □是□ 否 上市公司 是（□境內(nèi)□境外）□否有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況（存在或者發(fā)生下列事項(xiàng)時(shí)必填）從事股權(quán)投資業(yè)務(wù) □是 存在境外關(guān)聯(lián)交易 □是選擇采用的境外所得抵免方式 □分國(guó)（地區(qū)）不分項(xiàng) □不分國(guó)（地區(qū)）不分項(xiàng)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人 □是 創(chuàng)業(yè)投資企業(yè) □是技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)類(lèi)型（填寫(xiě)代碼） 非營(yíng)利組織 □是軟件、集成電路企業(yè)類(lèi)型（填寫(xiě)代碼） 集成電路生產(chǎn)項(xiàng)目類(lèi)型 □納米 □納米年（申報(bào)所屬期年度）入庫(kù)編號(hào) 入庫(kù)時(shí)間科技型中小企業(yè) 年（所屬期下一年度）入庫(kù)編號(hào) 入庫(kù)時(shí)間 證書(shū)編號(hào) 發(fā)證時(shí)間高新技術(shù)企業(yè)申報(bào)所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書(shū) 證書(shū)編號(hào) 發(fā)證時(shí)間重組事項(xiàng)稅務(wù)處理方式 □一般性□特殊性 重組交易類(lèi)型（填寫(xiě)代碼）重組當(dāng)事方類(lèi)型（填寫(xiě)代碼） 政策性搬遷開(kāi)始時(shí)間 年月發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)所得年度 □是 政策性搬遷損失分期扣除年度 □是發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資遞延納稅事項(xiàng) □是 非貨幣性資產(chǎn)對(duì)外投資轉(zhuǎn)讓所得遞延納稅年度 □是發(fā)生技術(shù)成果投資入股遞延納稅事項(xiàng) □是 技術(shù)成果投資入股遞延納稅年度 □是發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項(xiàng) □是 債務(wù)重組所得遞延納稅年度 □是主要股東及分紅情況（必填項(xiàng)目）股東名稱(chēng) 證件種 類(lèi) 證件號(hào)碼 投資比例（） 當(dāng)年（決議日）分配的股息、紅利等 權(quán)益性投資收益金額國(guó)籍（注冊(cè)地址）其余股東合計(jì) —— —— ——10 / 121《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》填報(bào)說(shuō)明納稅人在企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)時(shí)應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)或者報(bào)告與確定應(yīng)納稅額相關(guān)的信息。一、基本經(jīng)營(yíng)情況本部分所列項(xiàng)目為納稅人必填（必選）內(nèi)容?？绲貐^(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)類(lèi)型代碼表類(lèi)型代碼大類(lèi) 中類(lèi) 小類(lèi)非跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)（跨?。m用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》總機(jī)構(gòu)（跨?。贿m用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)總機(jī)構(gòu)總機(jī)構(gòu)（省內(nèi)）分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅）跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)分支機(jī)構(gòu) 需進(jìn)行完整年度納稅申報(bào) 分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度申報(bào)但不就地繳納）代碼說(shuō)明：“非跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)”：納稅人未跨地區(qū)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的，為非跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)企業(yè)?！翱倷C(jī)構(gòu)（跨?。贿m用《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》 ”：納稅人為《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法〉的公告》 （國(guó)家稅務(wù)總局公告年第號(hào)發(fā)布、國(guó)家稅務(wù)總局公告年第號(hào)修改）第二條規(guī)11 / 121定的不適用該公告的跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)的總機(jī)構(gòu)。攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘。趕輾雛紈顆鋝討躍滿(mǎn)賺蜆。.“分支機(jī)構(gòu)就地納稅比例”：“納稅申報(bào)企業(yè)類(lèi)型”為“分支機(jī)構(gòu)（須進(jìn)行完整年度申報(bào)并按比例納稅） ”需要同時(shí)填報(bào)本項(xiàng)。.“資產(chǎn)總額”：納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后位。全年季度平均值＝全年各季度平均值之和247。緦徑銚膾齲轎級(jí)鏜撟廟。騅憑鈳銘僥張礫陣軫藹。癘騏鏨農(nóng)剎貯獄顥幗騮鴣。.“小型微利企業(yè)”：納稅人符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、 《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策范圍的通知》 （財(cái)稅〔〕號(hào)）等文件規(guī)定的小型微利企業(yè)條件的，選擇“是” ，其他選擇“否” 。納稅人在中國(guó)香港上市的，參照境外上市相關(guān)規(guī)定選擇。納稅人未填報(bào)的，視同不存在或未發(fā)生下列事項(xiàng)。該櫟諼碼戇沖巋鳧薩錠。境外所得抵免方式一經(jīng)選擇，年內(nèi)不得變更。本項(xiàng)目中的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人是指符合《中華人民共和國(guó)合伙企業(yè)法》 《創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》 （國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第號(hào)） 、 《外商投資創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理規(guī)定》 （外經(jīng)貿(mào)部、科技部、工商總局、稅務(wù)總局、外匯管理局令年第號(hào)發(fā)布，商務(wù)部令年第號(hào)修改） 、 《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》(證監(jiān)會(huì)令第號(hào))關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資基金的特別規(guī)定等規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人。.“創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)”：納稅人為創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的，選擇“是” 。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼。軟件、集成電路企業(yè)若符合相關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策條件的，無(wú)論是否享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，均應(yīng)填報(bào)本項(xiàng)。具體說(shuō)明如15 / 121下：浹繢膩叢著駕驃構(gòu)碭湊。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨。（） “投資額超過(guò)億元的企業(yè)”是指可以享受減按的稅率征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，或者第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的投資額超過(guò)億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)。嚌鯖級(jí)廚脹鑲銦礦毀蘄。薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫違。（） “新辦符合條件企業(yè)”是指可以享受第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜。烴斃潛籬賢擔(dān)視蠶賁粵貫。（） “一般軟件企業(yè)——新辦符合條件企業(yè)”是指可以享受第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的符合條件的軟件企業(yè)，且其符合財(cái)稅〔〕號(hào)文件第四條第（四）項(xiàng)“匯算清繳年度軟件產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于，其中：軟件產(chǎn)品自主開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于”的規(guī)定。蹤飯夢(mèng)摻釣貞綾賁發(fā)蘄。婭鑠機(jī)職銦夾簣軒蝕騫設(shè)。（） “嵌入式或信息系統(tǒng)集成軟件——新辦符合條件企業(yè)”是指可以享受第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的符合條件的軟件企業(yè)，且其符合財(cái)稅〔〕號(hào)文件第四條第（四）項(xiàng)“匯算清繳年度嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于，其中：嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品自主開(kāi)發(fā)銷(xiāo)售（營(yíng)業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于”的規(guī)定?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜。驥擯幟褸饜兗椏長(zhǎng)絳粵藎?！凹呻娐贩庋b測(cè)試企業(yè)”：符合《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)展改革委工業(yè)和信息化部關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》 （財(cái)稅〔〕號(hào)）文件規(guī)定可以享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的集成電路封裝、測(cè)試企業(yè)。欖閾團(tuán)皺鵬緦壽驏頦蘊(yùn)。遜輸吳貝義鰈國(guó)鳩猶騸繢。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉戲。.“科技型中小企業(yè)”：納稅人根據(jù)申報(bào)所屬期年度和申報(bào)所屬期下一年度取得的科技型中小企業(yè)入庫(kù)登記編號(hào)情況，填報(bào)本項(xiàng)目下的“” “”“”“”。醫(yī)滌侶綃噲睞齒辦銩凜。如：納稅人年月取得高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，有效期年，年再次參加認(rèn)定并于年月取得新高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)，納稅人在進(jìn)行年度企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)時(shí)，應(yīng)將兩個(gè)證書(shū)的“編號(hào)”及“發(fā)證時(shí)間”分別填入“” “”“”“”項(xiàng)目中。.“重組事項(xiàng)稅務(wù)處理方式”：納稅人在申報(bào)所屬期年度發(fā)生重組事項(xiàng)的，應(yīng)填報(bào)本項(xiàng)。.“重組交易類(lèi)型”和“重組當(dāng)事方類(lèi)型”：填報(bào)“重組事項(xiàng)稅務(wù)處理方式”的納稅人，應(yīng)當(dāng)同時(shí)填報(bào)“重組交易類(lèi)型”和“重組當(dāng)事方類(lèi)型” 。筧驪鴨櫨懷鏇頤嶸悅廢顓。“發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)所得年度”：納稅人的申報(bào)所屬期年度處于政策性搬遷期內(nèi)，且停止生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)所得的，選擇“是” 。鈿蘇饌?cè)A檻榪鐵樣說(shuō)瀉。戧礱風(fēng)熗澆鄖適濘嚀贗鏃。.“發(fā)生技術(shù)成果投資入股遞延納稅事項(xiàng)”：納稅人在申報(bào)所屬期年度發(fā)生技術(shù)入股遞延納稅事項(xiàng)的，選擇“是” 。虛齬鐮寵確嶁誄禱艫鋸。與頂鍔筍類(lèi)謾蠑紀(jì)黽廢鉞。三、主要股東及分紅情況納稅人填報(bào)本企業(yè)投資比例位列前位的股東情況。餑詘鉈鯔縹評(píng)繒肅鮮驃換。爺纜鉅摯騰廁綁藎箋潑鳥(niǎo)。錁熾邐繒薩蝦竇補(bǔ)飆贗轤。曠戧輔鑽襉倆瘋謅琿鳳紂。轉(zhuǎn)厙蹺僉詘腳瀕諮閥糞。嬤鯀賊灃謁麩溝賚淶鋸餓。訊鎬謾蟈賀綜樞輒鎖廩諭。兒躉讀閌軒鯀擬釔標(biāo)藪。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》()填報(bào)；金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》()填報(bào)；事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營(yíng)利組織等納稅人，根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》()填報(bào)。本行根據(jù)納稅人相關(guān)會(huì)計(jì)科目填報(bào)。.第行“銷(xiāo)售費(fèi)用”：填報(bào)納稅人在銷(xiāo)售商品和材料、提供勞務(wù)的過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用。.第行“管理費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生的管理費(fèi)用。.第行“財(cái)務(wù)費(fèi)用”：填報(bào)納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金等發(fā)生的籌資費(fèi)用。24 / 121.第行“資產(chǎn)減值損失”：填報(bào)納稅人計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失。鄭餼腸絆頎鎦鷓鮞嚶錳鉻。棄鈾縫遷馀氣鰷鸞覲廩脫。調(diào)誶續(xù)鷚髏鋮饅喪劉藪。已執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于修訂印發(fā)年度一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表格式的通知》 （財(cái)會(huì)〔〕號(hào)）的納稅人，根據(jù)《利潤(rùn)表》對(duì)應(yīng)項(xiàng)目填列。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》 （）填報(bào)；金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》()填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》()填報(bào)。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》()填報(bào)；金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》()填報(bào)；實(shí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度的納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》()填報(bào)。根據(jù)上述項(xiàng)目計(jì)算填報(bào)。簞嗇癲剴凈趕鉤嬙鱷鳧25 / 121徑。頑鷙瑪濱廈峴轆庫(kù)糞糧驪。漬閫熾訣團(tuán)諳賡戰(zhàn)餛錳貨。鐸輜澠頂嫻塊謂斕痹廩矯。搶觀(guān)淚婭師謳論櫚陣蘚塹。賊組櫻種愨單蝕渾潷騾。圓漣檸賡搗蕷艫燁錘澤。蟄彎擼鯁棖佇緡癟槧贊。義淨(jìng)擁捫毆脅紙窺鈑鳧。.第行“減免所得稅額”：填報(bào)納稅人按稅收規(guī)定實(shí)際減免的企業(yè)所得稅額。26 / 121.第行“抵免所得稅額”：填報(bào)企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納所得稅額中抵免的金額。.第行“應(yīng)納稅額”：填報(bào)第行金額。獄質(zhì)嶇僅痺鮚潰脫幀開(kāi)樣。鍥莧娛殫穢籩殤蕢謬蘚龍。雜磚墳雖紜飯曇覡墾騾釋。.第行“本年應(yīng)補(bǔ)（退）的所得稅額”：填報(bào)第行金額。尋頭厭嗆羈陰帥讕匭贊憤。訪(fǎng)齙剛璽蘇濫夾趕螢憑鮚。寫(xiě)韞僂諶虛鍤囈辮褻糝賡。羆醬畝餅謄歿湊鈑繳錙穡。.第行＝第行。鰱診齡師該鈴書(shū)銨鴇開(kāi)。磚緙鵝綱謾擻鴻鑌紙?zhí)\。鬮煒鰭輥賠還魴隊(duì)駝騾詭。.第行＝表第行或者第行（僅限于填報(bào)表的納稅人，其他納稅人根據(jù)財(cái)務(wù)核算情況自行填寫(xiě)） 。.第行＝表第行或表第行或表第行或第行。.第行＝表第行第列。徠鰹飲臉鑠嘗鏍鯢煬憑鑌。.第行：當(dāng)?shù)谛小軙r(shí)，第行＝；當(dāng)?shù)谛校緯r(shí)，（）第行≥表合計(jì)行第列，第行＝表合計(jì)行第列；（）第行＜表合計(jì)行第列，第行＝第行。.第行＝表第行第列。.第行＝表第行。變趙隉涼鐓囑釧億殮錙殘。數(shù)據(jù)欄分別設(shè)置“賬載金額” “稅收金額” “調(diào)增金額” “調(diào)減金額”四個(gè)欄次。鵬篩鎬討顓辦費(fèi)嘆攝虜鈺。（一）收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目.第行“一、收入類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目”：根據(jù)第行至第行(不含第行)進(jìn)行填報(bào)。頜層銖壺鮮儀計(jì)堯當(dāng)涇。第列“稅收金額”填報(bào)表第行第列金額。滾傴鈕碩鷙聳蔣憶貯贈(zèng)鰾。若表第行第列≥，第列“調(diào)增金額”填報(bào)表第行第列金額。32 / 121.第行“（四）按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益”：第列“調(diào)減金額”填報(bào)納稅人采取權(quán)益法核算，初始投資成本小于取得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辯認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額計(jì)入取得投資當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入的金額。賒調(diào)軋憊劌髖糾殯縣鍥。若第列＞，第列“調(diào)減金額”填報(bào)第列金額。第列“調(diào)增金額”填報(bào)納稅人以前年度取得財(cái)政性資金且已作為不征稅收入處理，在年（個(gè)月）內(nèi)未發(fā)生支出且未繳回財(cái)政部門(mén)或其他撥付資金的政府部門(mén)，應(yīng)計(jì)入應(yīng)稅收入額的金額。.第行“專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金”：根據(jù)《專(zhuān)項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》()填報(bào)。畝擱謊為尋瓊淶矚腎驄瑤。若第列≥第列，第列“調(diào)增金額”填報(bào)第列金額。33 / 121.第行“（九）其他”：填報(bào)其他因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的收入類(lèi)項(xiàng)目金額。騶鴝記蕢戧滲擺絞絎贍閘。第列“調(diào)減金額”填報(bào)表第行第列的絕對(duì)值。第列“賬載金額”填報(bào)表第行第列金額。鐨輝藺敘檔檻豈藶禍緊。第列“調(diào)增金額”填報(bào)第列金額。若表第行≥，第列“調(diào)增金額”填報(bào)表第行金額。.第行“（五）捐贈(zèng)支出”：根據(jù)《捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》()填報(bào)。第列“調(diào)減金額”填報(bào)表第行第列金額。第列“稅收金額”填報(bào)按照稅收規(guī)定允許稅前扣除的利息支出的金額。詔弒緇峴瞼慫龜貯溈