【正文】 系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、代理融資類業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量分類及減值準(zhǔn)備計(jì)提事項(xiàng)等進(jìn)行審議決策。 計(jì)劃財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算工作。壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)承擔(dān)發(fā)起設(shè)立或并購(gòu)壽險(xiǎn)公司、開(kāi)展壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)研究和市場(chǎng)拓展等工作。 審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和中長(zhǎng)期規(guī)劃（包括整體發(fā)展規(guī)劃，人力資源、信息化建設(shè)等專項(xiàng)工作規(guī)劃）。 審議批準(zhǔn)公司內(nèi)部改革方案，決定公司內(nèi)部管理體制、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和機(jī)構(gòu)設(shè)置，擬訂公司章程修改方案，制定公司重要管理制度。 審查批準(zhǔn)所屬金融機(jī)構(gòu)的重大決策方案和其他需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究的請(qǐng)示、報(bào)告。 （二）總經(jīng)理辦公會(huì)的工作程序 總經(jīng)理辦公會(huì)由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理主持。 會(huì)議的組織工作由綜合部負(fù)責(zé)，議題于會(huì)前送達(dá)與會(huì)同志；如對(duì)議題有意見(jiàn)或建議，可在會(huì)前提出。 （三）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)v 總辦會(huì)議題符合審議范圍和上會(huì)要求，議題材料完整，分析到位。委員因故無(wú)法出席并主持會(huì)議時(shí)，應(yīng)書面授權(quán)其他委員代為主持會(huì)議并行使審議和表決權(quán)。 投委會(huì)在會(huì)議有效召開(kāi)時(shí)，任何業(yè)務(wù)事項(xiàng)的“同意”票數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員總數(shù)三分之二（含）以上時(shí)即獲得投委會(huì)表決通過(guò)。 報(bào)審部門主管副總經(jīng)理簽批同意后，將《投委會(huì)項(xiàng)目審查審批表》、報(bào)審項(xiàng)目資料及相關(guān)電子文件提交投委會(huì)秘書。 投委會(huì)秘書負(fù)責(zé)在《投委會(huì)項(xiàng)目審查審批表》上登記審議情況和會(huì)議決議，并加蓋投委會(huì)專用章。 3 投委會(huì)的決議執(zhí)行 對(duì)于經(jīng)投委會(huì)表決通過(guò)的投資項(xiàng)目，由報(bào)審部門報(bào)總辦會(huì)審議，并嚴(yán)格按照總辦會(huì)決議辦理。 （二）風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的工作流程 1 風(fēng)控會(huì)的工作規(guī)則 風(fēng)控會(huì)會(huì)議只有在出席委員人數(shù)達(dá)到全體委員人數(shù)的三分之二（含）以上時(shí)方可召開(kāi)，審議和表決結(jié)果有效。 各委員對(duì)報(bào)審項(xiàng)目有附加條件要求的，須在項(xiàng)目審議階段明確提出。 2 風(fēng)控會(huì)的工作程序 報(bào)審部門完成項(xiàng)目調(diào)查后，由報(bào)審部門填寫《風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表》及提供相關(guān)報(bào)審材料，經(jīng)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理崗出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)。 對(duì)主任委員審簽同意的項(xiàng)目，風(fēng)控會(huì)辦公室向各位委員和列席人員發(fā)送會(huì)議通知，安排會(huì)議召開(kāi)。 風(fēng)控會(huì)辦公室負(fù)責(zé)在《風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表》上登記審議情況和會(huì)議決議，并加蓋風(fēng)控會(huì)專用章。 對(duì)風(fēng)控會(huì)表決通過(guò)的項(xiàng)目，公司總經(jīng)理在《風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表》上簽署意見(jiàn)后將全套資料交還風(fēng)控會(huì)辦公室。v 項(xiàng)目經(jīng)投委會(huì)審議決策通過(guò)并已落實(shí)審議意見(jiàn)后，再上總辦會(huì)審議；v 項(xiàng)目經(jīng)風(fēng)控會(huì)審議通過(guò)后，必須經(jīng)總經(jīng)理審簽同意方可生效。資料存檔結(jié)束5股權(quán)投資退出未經(jīng)過(guò)充分研究和必要的審議，可能導(dǎo)致退出方案缺乏操作性。3相關(guān)制度：《股權(quán)投資管理辦法》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 股權(quán)投資項(xiàng)目立項(xiàng)評(píng)審v 股權(quán)投資項(xiàng)目審批決策v 股權(quán)投資項(xiàng)目合同協(xié)議法律審查v 對(duì)被投資企業(yè)三會(huì)議案等重大事項(xiàng)的審議v 對(duì)被投資企業(yè)的日常監(jiān)管v 股權(quán)投資項(xiàng)目退出方案審議與實(shí)施 （三）內(nèi)控罰則 二、固定收益類業(yè)務(wù)決策管理流程固定收益類投資業(yè)務(wù)包括：國(guó)債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、短期融資券、銀行理財(cái)、貨幣型基金、貨幣型券商理財(cái)以及委托貸款和信托產(chǎn)品等其他具有固定收益預(yù)期的金融類投資產(chǎn)品業(yè)務(wù)。對(duì)已由總辦會(huì)決策通過(guò)的可轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，實(shí)施轉(zhuǎn)讓前以簽報(bào)報(bào)總經(jīng)理同意后執(zhí)行。3已決策還未實(shí)施的項(xiàng)目出現(xiàn)重大變化，可能導(dǎo)致原有交易結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)控措施不能有效覆蓋重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)重新上會(huì)審議。2相關(guān)制度：《權(quán)益類投資業(yè)務(wù)管理辦法》權(quán)益類業(yè)務(wù)一般投資流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)投委會(huì)總經(jīng)理辦公會(huì)權(quán)益類業(yè)務(wù)一般投資與管理流程（除新股和可轉(zhuǎn)債申購(gòu)之外的權(quán)益類投資）非公開(kāi)市場(chǎng)退出的項(xiàng)目，以簽報(bào)報(bào)分管投資副總經(jīng)理審核同意后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施。審批12出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)（詳見(jiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查管理流程）對(duì)適用**集團(tuán)《金融機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)管理辦法》的項(xiàng)目，在通過(guò)公司內(nèi)部審批流程后，還需上報(bào)集團(tuán)進(jìn)行審批同意后，才可實(shí)施。審議總經(jīng)理審批對(duì)項(xiàng)目主體合規(guī)性、行業(yè)和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、客戶和供應(yīng)商、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)狀況等分析不充分，可能導(dǎo)致項(xiàng)目投資價(jià)值判斷不準(zhǔn)確，影響投資決策。12相關(guān)合同協(xié)議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來(lái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)制度：《代理票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》保理業(yè)務(wù)決策與操作流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示企業(yè)融資部經(jīng)辦人融資部經(jīng)理風(fēng)險(xiǎn)管理部門主管領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)控會(huì)總經(jīng)理保理業(yè)務(wù)決策流程保理業(yè)務(wù)操作流程開(kāi)始對(duì)銷貨方展開(kāi)資信調(diào)查，擬定保理額度核定報(bào)告，復(fù)核人員復(fù)核提交《保理額度核定報(bào)告》、《風(fēng)控會(huì)項(xiàng)目審查審批表》、《風(fēng)險(xiǎn)審查意見(jiàn)表》保理額度以總經(jīng)理最終審批意見(jiàn)為準(zhǔn)。審批業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能某一環(huán)節(jié)工作失誤產(chǎn)生差錯(cuò)，從而導(dǎo)致可能的損失。3相關(guān)制度：《項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)v 項(xiàng)目上投委會(huì)或風(fēng)控會(huì)前的風(fēng)險(xiǎn)審查v 項(xiàng)目辦理資金劃撥前的合同復(fù)核審查v 項(xiàng)目投后環(huán)節(jié)的持續(xù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 （三）內(nèi)控罰則 二、風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查與處置工作流程 （一）管理流程圖風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查與處置流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示風(fēng)險(xiǎn)事件責(zé)任部門或發(fā)現(xiàn)部門風(fēng)險(xiǎn)管理部門違規(guī)違紀(jì)處罰歸口管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理辦公會(huì)風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查與處置開(kāi)始識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)事件第一時(shí)間口頭報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)事件相關(guān)情況，在24小時(shí)內(nèi)形成書面報(bào)告，并由部門經(jīng)理簽發(fā)積極采取有效措施，將可能產(chǎn)生的損失和影響減到最低如有異議，提出建議和意見(jiàn)2根據(jù)總辦會(huì)決議制定整改計(jì)劃，安排整改進(jìn)度，并按進(jìn)度落實(shí)整改措施。2相關(guān)制度：《風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查與處置辦法》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn)v 風(fēng)險(xiǎn)事件的及時(shí)報(bào)告v 風(fēng)險(xiǎn)事件調(diào)查與分析v 風(fēng)險(xiǎn)事件認(rèn)定與處置v 風(fēng)險(xiǎn)事件處理的檢查與監(jiān)督 （三）內(nèi)控罰則第五章 合同管理 一、管理流程圖業(yè)務(wù)合同管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人風(fēng)險(xiǎn)管理部門法律部門其他相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)法定代表人綜合部業(yè)務(wù)合同管理流程開(kāi)始業(yè)務(wù)通過(guò)決策審批流程后，根據(jù)最終決策意見(jiàn)與合同當(dāng)事人商洽形成合同文本，與附件等相關(guān)材料一并提交相關(guān)部門審核根據(jù)審核意見(jiàn)，與合同當(dāng)事人協(xié)商修改合同文本，并向?qū)徍恕?fù)核部門反饋修改情況，最終形成定稿完成合同文本其他當(dāng)事人用印，履行合同資料存檔結(jié)束1對(duì)業(yè)務(wù)決策意見(jiàn)落實(shí)情況進(jìn)行復(fù)核，出具復(fù)核意見(jiàn)書32法律審查，提出法律審查意見(jiàn)審核會(huì)簽，提出修改意見(jiàn)(根據(jù)決策意見(jiàn)需要)審批簽字未嚴(yán)格按照合同協(xié)議約定執(zhí)行，可能帶來(lái)法律風(fēng)險(xiǎn)。擅自對(duì)外簽約引起的經(jīng)濟(jì)及法律后果，依法由行為人承擔(dān)責(zé)任。利用合同非法占有公司資產(chǎn)的。在簽訂、履行合同過(guò)程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙的。1簽訂有重大缺陷或者無(wú)效合同，導(dǎo)致公司損失的。1丟失、毀損合同文本及相關(guān)文件導(dǎo)致無(wú)法歸檔或處理糾紛舉證困難的。①投資類業(yè)務(wù)對(duì)外支付資金；②超過(guò)1000萬(wàn)元的對(duì)外支付費(fèi)用類資金。①員工單筆5000元以上部門日常費(fèi)用；5000元內(nèi)超標(biāo)準(zhǔn)的部門日常費(fèi)用；②預(yù)算內(nèi)超進(jìn)度的部門日常費(fèi)用；部門經(jīng)理經(jīng)辦的日常費(fèi)用。網(wǎng)銀復(fù)核劃款網(wǎng)銀復(fù)核劃款財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人再審結(jié)束出納根據(jù)記賬憑證支付現(xiàn)金或網(wǎng)銀劃款會(huì)計(jì)再審蓋個(gè)人名章出納初審蓋個(gè)人名章結(jié)束12相關(guān)制度：《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》備用金借支流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理財(cái)務(wù)部門①部門預(yù)借現(xiàn)金或支票額度在2萬(wàn)元以下；①部門預(yù)借現(xiàn)金或支票2萬(wàn)元以上（原則上單筆預(yù)借現(xiàn)金不超過(guò)5萬(wàn)元）；②公司名義預(yù)借現(xiàn)金；公司名義辦理日常費(fèi)用支出領(lǐng)用支票。備用金借支未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊行為，從而使公司遭受損失。第七章 全面預(yù)算管理 一、財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程 （一）管理流程圖財(cái)務(wù)預(yù)算管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示各部門（或所屬公司）財(cái)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理總經(jīng)理辦公會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制（所屬公司指分公司、控股子公司等納入合并報(bào)表口徑的公司）預(yù)算調(diào)整（年中如公司出現(xiàn)重大調(diào)整，可根據(jù)上半年實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，結(jié)合年度總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，重新修訂公司下半年財(cái)務(wù)預(yù)算）編制本部門（或所屬公司）的年度預(yù)算1調(diào)整修改預(yù)算預(yù)算執(zhí)行結(jié)束開(kāi)始提出下半年預(yù)算調(diào)整建議調(diào)整后預(yù)算執(zhí)行結(jié)束制定各部門（或所屬公司）預(yù)算工作底稿匯總、平衡、復(fù)核預(yù)算方案，編制公司的收支、費(fèi)用預(yù)算，形成初步整體預(yù)算匯總、平衡、復(fù)核，形成年度預(yù)算草案及預(yù)算編制說(shuō)明2監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行平衡后做出調(diào)整方案監(jiān)控財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行對(duì)各部門（或所屬公司）的年度預(yù)算及資金安排等提出調(diào)整建議審定3審定3開(kāi)始確定下一年度預(yù)算目標(biāo)審議形成年度預(yù)算報(bào)告，上報(bào)集團(tuán)審查后，編制正式年度預(yù)算報(bào)告審議缺乏預(yù)算或預(yù)算編制不完整，可能導(dǎo)致公司經(jīng)營(yíng)缺乏約束或盲目經(jīng)營(yíng)，效益下降或資產(chǎn)遭受損失。1相關(guān)制度：《費(fèi)用管理辦法》、《費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點(diǎn) v 公司年度費(fèi)用預(yù)算草案的審議 v 預(yù)算外費(fèi)用的審批三、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析協(xié)調(diào)會(huì)管理 （一）會(huì)議內(nèi)容與材料的準(zhǔn)備經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析協(xié)調(diào)會(huì)的主要內(nèi)容是：研究協(xié)調(diào)公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的突出問(wèn)題，指導(dǎo)督促各部門及時(shí)制定有效措施，對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行安排部署，保障年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成。對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中存在的問(wèn)題，要求會(huì)前由相關(guān)部門進(jìn)行充分的溝通協(xié)調(diào)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)會(huì)議情況整理，并根據(jù)會(huì)議要求對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行督辦，對(duì)重點(diǎn)考核指標(biāo)予以動(dòng)態(tài)跟蹤。 （一）會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告等的上報(bào)按公司財(cái)務(wù)管理的要求，按月編制并上報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)管理報(bào)表，按規(guī)定時(shí)間編寫并上報(bào)定期財(cái)務(wù)報(bào)告、年度財(cái)務(wù)決算和財(cái)務(wù)預(yù)算等；根據(jù)集團(tuán)公司及控股公司的要求，進(jìn)行相關(guān)的檢查、整改工作，按時(shí)上報(bào)相關(guān)報(bào)告、報(bào)表等。1固定資產(chǎn)驗(yàn)收與核算不真實(shí)、不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符或資產(chǎn)損失。2不開(kāi)展后續(xù)監(jiān)督或?qū)徲?jì)，可能導(dǎo)致初次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題未得到及