【正文】 系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)提供擔(dān)保業(yè)務(wù)、融資業(yè)務(wù)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)、代理融資類業(yè)務(wù)、資產(chǎn)質(zhì)量分類及減值準(zhǔn)備計提事項等進(jìn)行審議決策。 計劃財務(wù)部：負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理、會計核算工作。壽險業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)承擔(dān)發(fā)起設(shè)立或并購壽險公司、開展壽險業(yè)務(wù)研究和市場拓展等工作。 審議批準(zhǔn)公司及所屬金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和中長期規(guī)劃（包括整體發(fā)展規(guī)劃，人力資源、信息化建設(shè)等專項工作規(guī)劃）。 審議批準(zhǔn)公司內(nèi)部改革方案，決定公司內(nèi)部管理體制、組織結(jié)構(gòu)調(diào)整和機(jī)構(gòu)設(shè)置，擬訂公司章程修改方案，制定公司重要管理制度。 審查批準(zhǔn)所屬金融機(jī)構(gòu)的重大決策方案和其他需經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究的請示、報告。 （二）總經(jīng)理辦公會的工作程序 總經(jīng)理辦公會由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托的副總經(jīng)理主持。 會議的組織工作由綜合部負(fù)責(zé)，議題于會前送達(dá)與會同志；如對議題有意見或建議，可在會前提出。 （三）主要內(nèi)控節(jié)點v 總辦會議題符合審議范圍和上會要求，議題材料完整，分析到位。委員因故無法出席并主持會議時，應(yīng)書面授權(quán)其他委員代為主持會議并行使審議和表決權(quán)。 投委會在會議有效召開時，任何業(yè)務(wù)事項的“同意”票數(shù)達(dá)到應(yīng)到委員總數(shù)三分之二（含）以上時即獲得投委會表決通過。 報審部門主管副總經(jīng)理簽批同意后，將《投委會項目審查審批表》、報審項目資料及相關(guān)電子文件提交投委會秘書。 投委會秘書負(fù)責(zé)在《投委會項目審查審批表》上登記審議情況和會議決議，并加蓋投委會專用章。 3 投委會的決議執(zhí)行 對于經(jīng)投委會表決通過的投資項目，由報審部門報總辦會審議，并嚴(yán)格按照總辦會決議辦理。 （二）風(fēng)險控制委員會的工作流程 1 風(fēng)控會的工作規(guī)則 風(fēng)控會會議只有在出席委員人數(shù)達(dá)到全體委員人數(shù)的三分之二（含）以上時方可召開，審議和表決結(jié)果有效。 各委員對報審項目有附加條件要求的，須在項目審議階段明確提出。 2 風(fēng)控會的工作程序 報審部門完成項目調(diào)查后，由報審部門填寫《風(fēng)險審查意見表》及提供相關(guān)報審材料，經(jīng)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字后，報經(jīng)風(fēng)險管理崗出具風(fēng)險審查意見。 對主任委員審簽同意的項目，風(fēng)控會辦公室向各位委員和列席人員發(fā)送會議通知，安排會議召開。 風(fēng)控會辦公室負(fù)責(zé)在《風(fēng)控會項目審查審批表》上登記審議情況和會議決議，并加蓋風(fēng)控會專用章。 對風(fēng)控會表決通過的項目，公司總經(jīng)理在《風(fēng)控會項目審查審批表》上簽署意見后將全套資料交還風(fēng)控會辦公室。v 項目經(jīng)投委會審議決策通過并已落實審議意見后，再上總辦會審議；v 項目經(jīng)風(fēng)控會審議通過后，必須經(jīng)總經(jīng)理審簽同意方可生效。資料存檔結(jié)束5股權(quán)投資退出未經(jīng)過充分研究和必要的審議，可能導(dǎo)致退出方案缺乏操作性。3相關(guān)制度：《股權(quán)投資管理辦法》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點 v 股權(quán)投資項目立項評審v 股權(quán)投資項目審批決策v 股權(quán)投資項目合同協(xié)議法律審查v 對被投資企業(yè)三會議案等重大事項的審議v 對被投資企業(yè)的日常監(jiān)管v 股權(quán)投資項目退出方案審議與實施 （三）內(nèi)控罰則 二、固定收益類業(yè)務(wù)決策管理流程固定收益類投資業(yè)務(wù)包括：國債、央行票據(jù)、金融債、企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、短期融資券、銀行理財、貨幣型基金、貨幣型券商理財以及委托貸款和信托產(chǎn)品等其他具有固定收益預(yù)期的金融類投資產(chǎn)品業(yè)務(wù)。對已由總辦會決策通過的可轉(zhuǎn)讓項目，實施轉(zhuǎn)讓前以簽報報總經(jīng)理同意后執(zhí)行。3已決策還未實施的項目出現(xiàn)重大變化，可能導(dǎo)致原有交易結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)控措施不能有效覆蓋重大風(fēng)險，應(yīng)重新上會審議。2相關(guān)制度：《權(quán)益類投資業(yè)務(wù)管理辦法》權(quán)益類業(yè)務(wù)一般投資流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)部門經(jīng)理風(fēng)險管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)投委會總經(jīng)理辦公會權(quán)益類業(yè)務(wù)一般投資與管理流程（除新股和可轉(zhuǎn)債申購之外的權(quán)益類投資）非公開市場退出的項目，以簽報報分管投資副總經(jīng)理審核同意后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)實施。審批12出具風(fēng)險審查意見（詳見項目風(fēng)險審查管理流程）對適用**集團(tuán)《金融機(jī)構(gòu)重大事項管理辦法》的項目，在通過公司內(nèi)部審批流程后，還需上報集團(tuán)進(jìn)行審批同意后，才可實施。審議總經(jīng)理審批對項目主體合規(guī)性、行業(yè)和競爭對手情況、客戶和供應(yīng)商、財務(wù)狀況、風(fēng)險狀況等分析不充分，可能導(dǎo)致項目投資價值判斷不準(zhǔn)確，影響投資決策。12相關(guān)合同協(xié)議中若有非具體明確條款，可能造成理解歧義，帶來業(yè)務(wù)風(fēng)險。相關(guān)制度：《代理票據(jù)業(yè)務(wù)操作規(guī)程》保理業(yè)務(wù)決策與操作流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示企業(yè)融資部經(jīng)辦人融資部經(jīng)理風(fēng)險管理部門主管領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)控會總經(jīng)理保理業(yè)務(wù)決策流程保理業(yè)務(wù)操作流程開始對銷貨方展開資信調(diào)查，擬定保理額度核定報告，復(fù)核人員復(fù)核提交《保理額度核定報告》、《風(fēng)控會項目審查審批表》、《風(fēng)險審查意見表》保理額度以總經(jīng)理最終審批意見為準(zhǔn)。審批業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能某一環(huán)節(jié)工作失誤產(chǎn)生差錯，從而導(dǎo)致可能的損失。3相關(guān)制度：《項目風(fēng)險審查管理辦法》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點v 項目上投委會或風(fēng)控會前的風(fēng)險審查v 項目辦理資金劃撥前的合同復(fù)核審查v 項目投后環(huán)節(jié)的持續(xù)風(fēng)險監(jiān)控 （三）內(nèi)控罰則 二、風(fēng)險事件調(diào)查與處置工作流程 （一）管理流程圖風(fēng)險事件調(diào)查與處置流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示風(fēng)險事件責(zé)任部門或發(fā)現(xiàn)部門風(fēng)險管理部門違規(guī)違紀(jì)處罰歸口管理部門分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理辦公會風(fēng)險事件調(diào)查與處置開始識別風(fēng)險事件第一時間口頭報告風(fēng)險事件相關(guān)情況，在24小時內(nèi)形成書面報告，并由部門經(jīng)理簽發(fā)積極采取有效措施，將可能產(chǎn)生的損失和影響減到最低如有異議，提出建議和意見2根據(jù)總辦會決議制定整改計劃，安排整改進(jìn)度，并按進(jìn)度落實整改措施。2相關(guān)制度：《風(fēng)險事件調(diào)查與處置辦法》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點v 風(fēng)險事件的及時報告v 風(fēng)險事件調(diào)查與分析v 風(fēng)險事件認(rèn)定與處置v 風(fēng)險事件處理的檢查與監(jiān)督 （三）內(nèi)控罰則第五章 合同管理 一、管理流程圖業(yè)務(wù)合同管理流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人風(fēng)險管理部門法律部門其他相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)法定代表人綜合部業(yè)務(wù)合同管理流程開始業(yè)務(wù)通過決策審批流程后，根據(jù)最終決策意見與合同當(dāng)事人商洽形成合同文本，與附件等相關(guān)材料一并提交相關(guān)部門審核根據(jù)審核意見，與合同當(dāng)事人協(xié)商修改合同文本，并向?qū)徍?、?fù)核部門反饋修改情況，最終形成定稿完成合同文本其他當(dāng)事人用印，履行合同資料存檔結(jié)束1對業(yè)務(wù)決策意見落實情況進(jìn)行復(fù)核，出具復(fù)核意見書32法律審查，提出法律審查意見審核會簽，提出修改意見(根據(jù)決策意見需要)審批簽字未嚴(yán)格按照合同協(xié)議約定執(zhí)行，可能帶來法律風(fēng)險。擅自對外簽約引起的經(jīng)濟(jì)及法律后果，依法由行為人承擔(dān)責(zé)任。利用合同非法占有公司資產(chǎn)的。在簽訂、履行合同過程中，因嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任被詐騙的。1簽訂有重大缺陷或者無效合同，導(dǎo)致公司損失的。1丟失、毀損合同文本及相關(guān)文件導(dǎo)致無法歸檔或處理糾紛舉證困難的。①投資類業(yè)務(wù)對外支付資金；②超過1000萬元的對外支付費用類資金。①員工單筆5000元以上部門日常費用；5000元內(nèi)超標(biāo)準(zhǔn)的部門日常費用；②預(yù)算內(nèi)超進(jìn)度的部門日常費用；部門經(jīng)理經(jīng)辦的日常費用。網(wǎng)銀復(fù)核劃款網(wǎng)銀復(fù)核劃款財務(wù)部負(fù)責(zé)人再審結(jié)束出納根據(jù)記賬憑證支付現(xiàn)金或網(wǎng)銀劃款會計再審蓋個人名章出納初審蓋個人名章結(jié)束12相關(guān)制度：《費用報銷管理辦法》備用金借支流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)辦人業(yè)務(wù)發(fā)起部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理財務(wù)部門①部門預(yù)借現(xiàn)金或支票額度在2萬元以下；①部門預(yù)借現(xiàn)金或支票2萬元以上（原則上單筆預(yù)借現(xiàn)金不超過5萬元）；②公司名義預(yù)借現(xiàn)金；公司名義辦理日常費用支出領(lǐng)用支票。備用金借支未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能會產(chǎn)生重大差錯或舞弊行為，從而使公司遭受損失。第七章 全面預(yù)算管理 一、財務(wù)預(yù)算管理流程 （一）管理流程圖財務(wù)預(yù)算管理流程與風(fēng)險控制具體內(nèi)容不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分主要風(fēng)險點提示各部門（或所屬公司）財務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理總經(jīng)理辦公會財務(wù)預(yù)算編制（所屬公司指分公司、控股子公司等納入合并報表口徑的公司）預(yù)算調(diào)整（年中如公司出現(xiàn)重大調(diào)整，可根據(jù)上半年實際經(jīng)營情況，結(jié)合年度總體經(jīng)營目標(biāo)，重新修訂公司下半年財務(wù)預(yù)算）編制本部門（或所屬公司）的年度預(yù)算1調(diào)整修改預(yù)算預(yù)算執(zhí)行結(jié)束開始提出下半年預(yù)算調(diào)整建議調(diào)整后預(yù)算執(zhí)行結(jié)束制定各部門（或所屬公司）預(yù)算工作底稿匯總、平衡、復(fù)核預(yù)算方案，編制公司的收支、費用預(yù)算，形成初步整體預(yù)算匯總、平衡、復(fù)核，形成年度預(yù)算草案及預(yù)算編制說明2監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行平衡后做出調(diào)整方案監(jiān)控財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行對各部門（或所屬公司）的年度預(yù)算及資金安排等提出調(diào)整建議審定3審定3開始確定下一年度預(yù)算目標(biāo)審議形成年度預(yù)算報告，上報集團(tuán)審查后，編制正式年度預(yù)算報告審議缺乏預(yù)算或預(yù)算編制不完整，可能導(dǎo)致公司經(jīng)營缺乏約束或盲目經(jīng)營，效益下降或資產(chǎn)遭受損失。1相關(guān)制度：《費用管理辦法》、《費用管理實施細(xì)則》 （二）主要內(nèi)控節(jié)點 v 公司年度費用預(yù)算草案的審議 v 預(yù)算外費用的審批三、經(jīng)濟(jì)活動分析協(xié)調(diào)會管理 （一）會議內(nèi)容與材料的準(zhǔn)備經(jīng)濟(jì)活動分析協(xié)調(diào)會的主要內(nèi)容是：研究協(xié)調(diào)公司經(jīng)濟(jì)運行中的突出問題，指導(dǎo)督促各部門及時制定有效措施，對相關(guān)工作進(jìn)行安排部署，保障年度經(jīng)營目標(biāo)的完成。對經(jīng)濟(jì)活動中存在的問題，要求會前由相關(guān)部門進(jìn)行充分的溝通協(xié)調(diào)。財務(wù)部門負(fù)責(zé)會議情況整理，并根據(jù)會議要求對重大事項進(jìn)行督辦，對重點考核指標(biāo)予以動態(tài)跟蹤。 （一）會計報表、財務(wù)報告等的上報按公司財務(wù)管理的要求，按月編制并上報各種會計報表和財務(wù)管理報表，按規(guī)定時間編寫并上報定期財務(wù)報告、年度財務(wù)決算和財務(wù)預(yù)算等；根據(jù)集團(tuán)公司及控股公司的要求，進(jìn)行相關(guān)的檢查、整改工作，按時上報相關(guān)報告、報表等。1固定資產(chǎn)驗收與核算不真實、不完整，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符或資產(chǎn)損失。2不開展后續(xù)監(jiān)督或?qū)徲?，可能?dǎo)致初次審計發(fā)現(xiàn)的問題未得到及