精品課程ppt公司金融導(dǎo)論第十九章-預(yù)覽頁
【正文】 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 流動資產(chǎn)管理 ? 隨著投資水平的上升而增加的成本和投資水平的上升而降低的成本之間的權(quán)衡。 ? 應(yīng)收賬款期間－收回銷售收入所花費(fèi)的時間。 2003 The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. 公司金融 169。 2003 The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. 169。 ? 存貨期間－取得和銷售存貨所花費(fèi)的時間。 ? 現(xiàn)金周期越短，公司在存貨和應(yīng)收賬款上的投資就越少。 ? 交易或定單成本。 ? 幫助公司研究短期借款的需求。 Q3=650。 ? 期初應(yīng)付賬款 =$125 Q1 Q2 Q3 Q4 支付貨款 275 438 362 338 工資、稅和其他費(fèi)用 125 150 163 200 資本性開支 200 長期籌資費(fèi)用 50 50 50 50 現(xiàn)金支出合計(jì) 450 838 575 588 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 例子 : 現(xiàn)金預(yù)算 –凈現(xiàn)金流入與現(xiàn)金余額 Q1 Q2 Q3 Q4 現(xiàn)金回收額合計(jì) 583 567 633 750 現(xiàn)金支付合計(jì) 450 838 575 588 凈現(xiàn)金流入 133 271 58 162 季初現(xiàn)金余額 100 233 38 20 季末現(xiàn)金余額 233 38 20 182 最低現(xiàn)金余額 50 50 50 50 累計(jì)剩余 (赤字 ) 183 88 30 132 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 短期借款 ? 無擔(dān)保借款 – 信用額度 – 補(bǔ)償性余額 – 循環(huán)信用協(xié)定 – 信用證 ? 擔(dān)保借款 – 應(yīng)收賬款籌資 ? 轉(zhuǎn)讓 ? 轉(zhuǎn)售 – 存貨借款 ? 一攬子存貨留置權(quán) ? 信托憑證 ? 存?zhèn)}貨物籌資 ? 商業(yè)本票 ? 貿(mào)易信用 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 例子 : 補(bǔ)償性余額 ? 我們擁有一個要求 15%補(bǔ)償性余額的 500 000美元
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