【正文】 ...............................................................................................................................43 客戶信貸管理 .....................................................................................................................................43 分配信貸限額 ..............................................................................................................................44 監(jiān)控信貸限額 ..............................................................................................................................44 顯示及分析功能 ..........................................................................................................................44 定單接收和發(fā)貨中的信貸控制 .....................................................................................................4510 應(yīng)付帳款會計核算 ..................................................................................................................................45 供應(yīng)商主記錄 ...................................................................................................................................46 供應(yīng)商主記錄的作用 .................................................................................................................46 結(jié)構(gòu) ..........................................................................................................................................46 處理主記錄 ................................................................................................................................47 應(yīng)付帳款會計核算系統(tǒng)中的會計業(yè)務(wù) ...............................................................................................48 發(fā)票和貸項憑證 ........................................................................................................................48 貸項憑證 ...................................................................................................................................51 支付 ..........................................................................................................................................51 特殊交易 ...................................................................................................................................54 憑證和帳戶的處理 ............................................................................................................................55 憑證和帳戶的顯示 .....................................................................................................................55 憑證的更改 ................................................................................................................................56 信函 .................................................................................................................................................56 報表 ..........................................................................................................................................58 主記錄清單 ................................................................................................................................58 供應(yīng)商分析 ................................................................................................................................58 科目 ..........................................................................................................................................584 / 591SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng)企業(yè)經(jīng)營管理的全球化和多元化推動了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化， 并且使業(yè)務(wù)流程 日益復(fù)雜。 有時效性的決策必須基于不斷 地提供的實時的信息。 與后勤供應(yīng)鏈中從采 購到銷售的數(shù)據(jù)接口能夠優(yōu)化經(jīng)營管理業(yè)務(wù)流程， 而包括與客戶、 供應(yīng)商以及金融機構(gòu) 的策略性業(yè)務(wù)伙伴在內(nèi)的功能則更進一步強化了 SAP 的解決方案的有效性。 小到一個銷售代理辦事處， 大到一個 跨國集團公司均可以應(yīng)用其功能。 運用 SAP R/3 系統(tǒng)可以構(gòu)筑一個能夠?qū)Σ煌瑖液偷貐^(qū)的子公司進行法 定會計合并的會計系統(tǒng)。投資管理(IM)： 該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項目作計劃， 并且對每一 項具體的投資進行控制。法定會計必須能夠按有關(guān)規(guī)定向股東、 債權(quán)人、 勞工組織以及社會公眾披露并提供所 需的信息， 而有效的公司管理會計必須包括控制和轉(zhuǎn)移的功能。 當(dāng)用戶在后勤模塊 處理業(yè)務(wù)時， 例如物料的收到和發(fā)運， 這些業(yè)務(wù)所引起的財務(wù)上的變動將立即自動地記 入會計系統(tǒng)。 明晰的參考數(shù)據(jù)和各種協(xié)議保證了自動處理功能， 即便用戶沒有完整的信息也不妨礙 業(yè)務(wù)， 比如處理付款。 在用戶完成記帳之后， 可以立即看到憑證本身， 科目的余額以及相關(guān)科目的清單。 財會子系統(tǒng)確保用戶的控制部門能 實時地提供相關(guān)信息。 當(dāng)然， 用戶也可以重新創(chuàng)建一個(或多個) 會計科目表。 這 些將對用戶的月末和年終結(jié)算有很大幫助。 這 就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務(wù)， 能夠同時反映到 財會系統(tǒng)中， 有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。 因此， 明細分類帳與總分類帳之間總 是一致的。 合并資產(chǎn)負債表應(yīng)當(dāng)反映對資產(chǎn)、 應(yīng)收帳款、 債務(wù)、 利潤和銷售收入進行重新分類、 評 估和合并。 應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款模塊是在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中對客戶帳戶進行監(jiān)測與控制的模塊。 同銷售與分銷模塊、 現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口， 為 所有業(yè)務(wù)處理提供更多的信息。 包括折扣在內(nèi)的付款功能可以用正規(guī)的書面形式和電子數(shù)據(jù)交換媒介(如 EDIFACT, EDI) 來處理。 固定資產(chǎn)會計核算在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 加入了許多新功能。 系統(tǒng)提供了靈活的功能使用戶可以對資產(chǎn)進行不同方式的折舊、 估算利息以及保險金 方面的處理。 特殊分類帳SAP R/3 財會子系統(tǒng)的特殊分類帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計算功能。 當(dāng)實際業(yè)務(wù)發(fā)生時， 這些特殊分類帳也能自動地更新。 系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于 SAP R/3 管理會計模塊中的管理會計項目， 如成本中 心、 訂單、 成本對象和利潤中心等之間轉(zhuǎn)移實際價值。公司代碼 是一個法定的會計主體。 利潤中心 是一個富有靈活性的管理會計概念， 用于對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的職責(zé)進行 分析。公司代碼 在這種模式下表示一些高度獨立并且分布式的業(yè)務(wù)單位， 這些部門可以匯集到 會計單元中。 公司業(yè)務(wù)是可以分離的。此外， 現(xiàn)代的財會系統(tǒng)已經(jīng)不僅僅是一個確保會計數(shù)據(jù)的適用性和完整性的工具， 它 們已經(jīng)成為適應(yīng)變化中的業(yè)務(wù)環(huán)境的靈活的電算化系統(tǒng)了。 這同單獨的會計報表是不同的。 否則， 這些數(shù)據(jù)就周期性地使用 ALE 協(xié)議記錄到集團公司總分類帳中。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類帳作為 R/3 財會子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類帳為對外會計的要求提供廣泛的功能。 使用多種資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)的靈活的報表功能可以從不同的匯總層次上向 用戶提供明晰的相關(guān)數(shù)據(jù)。 11 / 594 總分類帳基本術(shù)語 公司代碼根據(jù)國際會計標(biāo)準(zhǔn) (IAS)， 法定的 或獨立的會計實體是財務(wù)會計的核心概念。 公司代碼也是對外會計系統(tǒng)的最小組織結(jié)構(gòu)單位， 它代表了一個完整獨立的會計系統(tǒng)。 在一張憑證上， 每一個記帳到總分類帳中的行項目均可以指定到某個業(yè)務(wù)部門。 憑證 憑證原則SAP R/3 的財會子系統(tǒng)遵循嚴格的財務(wù)會計憑證原則。一個獨特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結(jié)算記帳規(guī)則和嚴格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財會子系統(tǒng)中。 憑證抬頭包括憑證號碼和憑證日期等數(shù)據(jù)， 憑證的 主體是若干個行項目， 它們都代表了特定的業(yè)務(wù)。? 憑證號碼： 每一張憑證都有唯一的號碼， 有的是系統(tǒng)自動分配， 有的是用戶自定 義。SAP 的財務(wù)會計模塊提供所有關(guān)于憑證管理方面的功能， 包括在以前的會計期間記 帳等。 更改憑證憑證在被記帳后也可以更改， 當(dāng)然， 所有影響科目余額的字段是不可更改的， 這些 字段包括：? 記帳金額? 科目號碼? 記帳碼? 會計年度? 稅額有些可以更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶可以對其他字段定義 相應(yīng)的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時候和如何進行更改。 只要有適當(dāng)?shù)氖跈?quán)， 用戶 可以方便地切換顯示與修改而不會丟失當(dāng)前顯示的視圖。在 SAP 系統(tǒng)中， 會計科目表有以下形式：? 作為經(jīng)營需要的會計科目表。 地區(qū)性的會計科目表包含了為滿足當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)法規(guī)而設(shè) 的科目。SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能， 使靈活多變的評估成為可能。? 使用分布式的組織結(jié)構(gòu)， 在公司代碼層面建立會計科目表， 對每一個公司代碼定 義一個會計科目表。 其科目名稱在用多種語言輸入 后， 可以為用戶顯示其所需的語言的內(nèi)容。 這部分數(shù)據(jù)用于整個主記錄， 如總帳科目號碼， 科目 名稱， 確定科目是資產(chǎn)負債表科目還是損益表科目?；诠镜慕M織結(jié)構(gòu)， 兩部分數(shù)據(jù)既可以分開處理， 也可以同時處理。 用戶可以對其雇員按 照職責(zé)要求給予不同的權(quán)限。 用戶可以對總帳科目組指定一些強制性的或選擇性的字 段， 不需要的字段可以去掉。? 參照方式。? 數(shù)據(jù)傳送方式。 這種方式在用戶有幾個公司代碼且它們的業(yè)務(wù)基本相似時最好。 即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時， 用戶 也能動態(tài)地15 / 59改變顯示。 行項目清單可以由系統(tǒng)輸出或在 電子表格軟件中處理， 還可以通過 SAP 辦公室管理系統(tǒng)以電子郵件方式發(fā)給特定的人， 他