【正文】 u 存款人當(dāng)天存入 1000萬元，貸款 900萬元。u 最后查明涉案人員 43人，涉案資金累計 98筆、金額 。 216。 在該行內(nèi)部審核意見中，各級審貸人員都提出了風(fēng)險提示： “ 本次授信規(guī)模相對于借款人和擔(dān)保人實力而言偏大，借款人承債能力和擔(dān)保人擔(dān)保能力有所不足 ” 。 u 明確寫上到期受益，與銀行存款并沒有差別，是典型的非法吸存。u 違規(guī)、違法經(jīng)營的痼疾：公募、保底、挪用、關(guān)聯(lián)交易。 結(jié)果發(fā)現(xiàn)，涉及 “ 假按揭 ” 的貸款金額達(dá)數(shù)十億元。 在個人住房貸款業(yè)務(wù)方面，除涉嫌虛假按揭狀況比較嚴(yán)重外，被查銀行還存在著諸多問題。如向 “ 四證 ” 不全的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款；向項目資本金不到位的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)放貸款，個別開發(fā)商自有資本金比例甚至還不到 15%；以流動資金貸款科目核算房地產(chǎn)開發(fā)貸款等問題。u 2022年共查出金融機(jī)構(gòu)違規(guī)金額 7671億元，處罰違規(guī)金融機(jī)構(gòu) 1205個，處理金融機(jī)構(gòu)違規(guī)人員 6826人。經(jīng)查，在全部貸款中，有 %的銀行信貸資金被企業(yè)挪用，其中 企業(yè)， 。 銀行存在的主要問題在于貸前調(diào)查不盡職、貸時審查不審慎、貸后監(jiān)控不到位等方面問題。216。 國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，將對違規(guī)挪用銀行貸款的中國海運(yùn)（集團(tuán)）公司和中國核工業(yè)建設(shè)集團(tuán)公司進(jìn)一步作出處理。據(jù)不完全統(tǒng)計，合規(guī)人員占比已達(dá)到 %1%之間。p 報告路線調(diào)整? 總行層面，自 2022年 3月起，集團(tuán)合規(guī)部主管直接向董事會主席匯報，接受董事會主席的直接領(lǐng)導(dǎo)。u 延伸培訓(xùn)、改進(jìn)交流和溝通、增強(qiáng)對人才和發(fā)展的關(guān)注、平衡業(yè)績評價和報酬、加強(qiáng)控制等 “五點計劃 ”中，后者的最主要舉措就是強(qiáng)化內(nèi)部合規(guī)。 運(yùn)用風(fēng)險控制自我評價作為管理工具，確保檢查范圍合適，以更好地預(yù)期挑戰(zhàn)和不足。 擴(kuò)大審計覆蓋面以驗證控制系統(tǒng)，同時增加顧客檢查員的數(shù)量，以提供額外的深度和觀點。 為合規(guī)與審計增加資源。u 合規(guī)部的總部設(shè)在法蘭克福，直接對董事會及其下屬的合規(guī)委員會負(fù)責(zé)，預(yù)算和獎金由合規(guī)委員會確定。u 合規(guī)官員發(fā)現(xiàn)其所在機(jī)構(gòu)存在違規(guī)問題或經(jīng)營過程中遇到政策問題時，應(yīng)該首先向分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)報告，并共同商量解決辦法，如果問題得不到解決，再向其上級合規(guī)官員報告，如果還是得不到解決，上級合規(guī)部可以向董事會秘書報告。q 集團(tuán)明確采取以下合規(guī)政策：嚴(yán)格遵循誠實、公平的業(yè)務(wù)經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，并在實踐中盡心、盡力、盡責(zé)。然而，集團(tuán)所有員工均對確保其經(jīng)營活動與內(nèi)部操作規(guī)程和外部法律、法規(guī)以及監(jiān)管措施相一致負(fù)有責(zé)任。 匯豐銀行（二）v 整個匯豐集團(tuán)從事合規(guī)管理的人員有 250人。每個區(qū)域合規(guī)官向集團(tuán)合規(guī)部門負(fù)責(zé)人報告，同時向相關(guān)的管理條線的首席執(zhí)行官匯報。v 地方合規(guī)官（ Local Compliace officers） 被委派負(fù)責(zé)集團(tuán)每一主要業(yè)務(wù)部門的合規(guī)管理。全球合規(guī)官向集團(tuán)合規(guī)部門負(fù)責(zé)人報告，并向相關(guān)的業(yè)務(wù)條線的首席執(zhí)行官匯報。按要求，合規(guī)職能部門的工作必須有計劃，以確保合規(guī)官員職責(zé)的一切基本方面符合要求，以及作為集團(tuán)全球合規(guī)戰(zhàn)略組成部分的集團(tuán)合規(guī)總管提出的所有領(lǐng)域得到應(yīng)有的關(guān)注。集團(tuán)合規(guī)部門還設(shè)計了年度計劃的模板。監(jiān)督的頻率和檢查的程度視業(yè)務(wù)性質(zhì)、日常風(fēng)險程度、管理監(jiān)督的合規(guī)性、內(nèi)審已經(jīng)做過的工作以及先前做過的改進(jìn)而定。? 合規(guī)報告（ Compliance Reporting）。定期報告要求半年一次 (Halfyearly Reporting)。填寫合規(guī)認(rèn)證表是合規(guī)控制程序的重要組成部分。u 比利時銀行與金融監(jiān)理署 2022年闡明在信貸機(jī)構(gòu)中組建綜合性合規(guī)部門的立場，并列舉了十項原則。 （ 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會合規(guī)高級文件 原則 2）v 可謂銀行合規(guī)管理及監(jiān)管的國際標(biāo)桿。 建立有利于合規(guī)風(fēng)險管理的三項基本制度 v 六章三十一條基本涵蓋252。 一線業(yè)務(wù)部門實施有效自我合規(guī)控制252。（ 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會合規(guī)高級文件 序 6）u 體現(xiàn)在集團(tuán)合規(guī) 政策政策 、全員合規(guī) 意識意識 ，相應(yīng)的 鼓勵與懲戒鼓勵與懲戒 機(jī)制上。銀行在開展業(yè)務(wù)時應(yīng)堅持高標(biāo)準(zhǔn)，并始終力求遵循法律的規(guī)定與精神。u 任何有意或無意的違規(guī)行為都將被當(dāng)作嚴(yán)重事件處理。*28合規(guī)文化合規(guī)體系v 職責(zé)承擔(dān)者及其相互關(guān)系。董事會應(yīng)該核準(zhǔn)銀行的合規(guī)政策，包括一份組建常設(shè)和有效的合規(guī)部門的正式文件。合規(guī)部門：差異216。有些銀行還為數(shù)據(jù)保護(hù)、反洗錢及反恐怖融資等專業(yè)領(lǐng)域設(shè)立了單獨的部門。 216。例如，一些規(guī)模較小的銀行要完全實施本文件所建議的一些特定措施，也許并不可行，但該銀行可能會采取能達(dá)到同樣效果的其他措施。高級管理層應(yīng)采取必要的措施，以確保銀行可以依賴一個常設(shè)的、有效的并符合以下原則的合規(guī)部門。如果其中的某些職責(zé)是由不同部門的職員履行，那么每個部門的職責(zé)應(yīng)該界定清楚。合規(guī)部門的具體工作可能被外包，但外包仍必須受到合規(guī)負(fù)責(zé)人的適當(dāng)監(jiān)督。u 合規(guī)監(jiān)評 PlanningComplianceReportingq 銀行合規(guī)的 “ 規(guī) ” 就是制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的 “ 制度 ” 。q 合規(guī)風(fēng)險往往是 其他風(fēng)險的起因 。正式制度是指人們有意識創(chuàng)造出來并通過國家等組織正式確立的成文規(guī)則，包括憲法、成文法、正式合約等；非正式制度則是指人們在長期的社會交往中逐步形成、并得到社會認(rèn)可的一系列約束性規(guī)則，包括價值信念、倫理道德、文化傳統(tǒng)、風(fēng)俗習(xí)慣、意識形態(tài)等。 生命在于有序p 所謂有序是指事物內(nèi)部的要素或事物之間有規(guī)則的聯(lián)系和運(yùn)動轉(zhuǎn)化?！?合規(guī)風(fēng)險 ” 是指，銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險。（ 監(jiān)管當(dāng)局并不是直接限制銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)和規(guī)模，而是通過制定監(jiān)管規(guī)定或者審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查的手段，確保銀行在合理的風(fēng)險水平之下，安全、穩(wěn)健運(yùn)營。 針對可能出現(xiàn)的風(fēng)險預(yù)先設(shè)置 “防火墻 ”，防患于未然。隨時隨地針對已經(jīng)或可能出現(xiàn)的風(fēng)險采取措施，靈活機(jī)動，有針對性、有重點地配置監(jiān)管資源。原則性監(jiān)管較之合規(guī)性監(jiān)管和風(fēng)險性監(jiān)管的優(yōu)越性 216。這就有可能將監(jiān)管者和被監(jiān)管者從過于復(fù)雜的過程細(xì)節(jié)中解放出來，有可能節(jié)省大量成本，提高監(jiān)管有效性。關(guān)鍵的監(jiān)管決策將轉(zhuǎn)由金融機(jī)構(gòu)更高的管理層承擔(dān)，這對其作為高管層及董事們必要支持的合規(guī)、風(fēng)險管理及其內(nèi)控職能將構(gòu)成挑戰(zhàn)。 合規(guī)性監(jiān)管的 “常規(guī)武器 ”是與日俱增的規(guī)則條款。因此，原則性監(jiān)管是更多包容金融創(chuàng)新的監(jiān)管。q 金融機(jī)構(gòu)對規(guī)則體系的貫徹執(zhí)行有足夠的意愿和體系，即有效的合規(guī)文化及合規(guī)體系。與原則性監(jiān)管嚴(yán)格對應(yīng)的基本條件 v 要明確對金融機(jī)構(gòu)有效的原則性要求，其原則性要求其實也應(yīng)是規(guī)則，只是作為原則性監(jiān)管的規(guī)則主要聚焦于原則和結(jié)果（ principles and outefocused rules）， 而作為合規(guī)性監(jiān)管的規(guī)則是詳細(xì)規(guī)定結(jié)果必須怎樣取得的細(xì)則（ detailed Rules prescribing how outes must be achieved）， 此可謂 “明確而有效的原則性要求 ”。正因為如此，所以英國 FSA也并不認(rèn)為他們目前已是原則性監(jiān)管，而是說已采取一些重要步驟邁向此監(jiān)管，要達(dá)到原則性監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和被監(jiān)管機(jī)構(gòu)都還有許多工作要做，更何況，還存在一些重要的制約因素妨礙其邁向此監(jiān)管的步伐。尤其是，為執(zhí)行歐共體的立法，其手冊中仍需包含