股份制商業(yè)銀行風(fēng)險評級體系(暫行)-預(yù)覽頁
【正文】 ：6分至12分25%至15%：0分至6分25%以上：0分不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/貸款余額。（20分）100%以上：20分70%至100%：14分至20分40%至70%：8分至14分15%至40%：0分至8分15%以下：0分撥備覆蓋率＝（一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）有關(guān)一般準(zhǔn)備、專項準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備的概念見中國人民銀行銀發(fā)[2002]98號文。要具體分析銀行不良貸款余額的升降原因，要區(qū)分存量和增量因素的影響；要具體分析不良貸款比率升降的原因，要區(qū)分“分子”和“分母”因素的影響。④視不良貸款變動的具體原因調(diào)節(jié)評分結(jié)果。（2分）（2）是否建立嚴(yán)格、獨立的貸款放款審查制度并嚴(yán)格執(zhí)行。（2分）評分原則：①銀行未建立貸前調(diào)查制度、貸中審查制度和貸后檢查制度的，得分應(yīng)低于5分。銀行的貸款分類是否定期接受檢查監(jiān)督，分類中存在的問題可以被及時發(fā)現(xiàn)和糾正。②銀行未建立貸款五級分類制度的，不得分。通過對以上要素的綜合分析，判斷銀行識別、控制非信貸資產(chǎn)風(fēng)險的能力。（5分）（10分）（1）銀行的股東資格是否符合有關(guān)規(guī)定；股東是否履行誠信義務(wù)；銀行是否能夠保護(hù)股東合法權(quán)益，公平對待所有股東，是否存在大股東損害中小股東權(quán)益的情況；銀行股東是否有占用銀行資產(chǎn)行為，是否有關(guān)聯(lián)交易，關(guān)聯(lián)交易對銀行的影響；股東大會能否按照章程的規(guī)定有效發(fā)揮其職能。（3分）（10分）（1）從股東大會到董事會再到經(jīng)營管理層的決策傳導(dǎo)機(jī)制是否通暢、高效。（2分）（10分）（1）獨立董事是否具備履行職責(zé)所必需的專業(yè)素質(zhì)；是否勤勉誠信；獨立董事的選任是否符合規(guī)定程序。（2分）（10分）（1）銀行是否建立薪酬與銀行效益和個人業(yè)績相聯(lián)系的激勵機(jī)制，制定的激勵政策及其制定程序是否合理。（3分）（二）內(nèi)部控制狀況（50分）（10分）（1）良好的治理機(jī)制：董事會是否審批銀行整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查執(zhí)行情況；董事會是否了解銀行的主要風(fēng)險并采取必要措施認(rèn)定、計量、監(jiān)督并控制風(fēng)險；董事會是否負(fù)責(zé)審批組織結(jié)構(gòu)；董事會如何確保高級管理層對內(nèi)部控制制度的有效性進(jìn)行監(jiān)督；高級管理層執(zhí)行董事會決策的情況如何。（2分）（10分）主要考察銀行是否對所從事的業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行識別評估并對風(fēng)險持續(xù)監(jiān)控。（3分）（4）風(fēng)險控制制度、技術(shù)和方法的及時更新：銀行是否針對不斷變化的環(huán)境和情況及時修改完善風(fēng)險控制的制度、方法和手段，以控制新出現(xiàn)的風(fēng)險或以前未能控制的風(fēng)險。（2分）（4）各種應(yīng)急制度及法律風(fēng)險控制措施。（2分）（10分）（1）對銀行內(nèi)部控制整體有效性的日常監(jiān)督：主要分析銀行對關(guān)鍵性風(fēng)險的監(jiān)督；是否有不同領(lǐng)域（包括業(yè)務(wù)領(lǐng)域本身、財務(wù)控制和內(nèi)部審計）的人員共同監(jiān)督內(nèi)控機(jī)制的有效性；日常監(jiān)督與獨立評估的執(zhí)行與效果如何。利潤的計算是根據(jù)財政部《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取及呆賬核銷管理辦法》和人民銀行《銀行貸款損失準(zhǔn)備計提指引》的有關(guān)規(guī)定，以銀行足額提取了當(dāng)年各類貸款損失的準(zhǔn)備金為前提條件的。（15分）%以下：15分1%%：12分至15分%至1%：9分至12分%%:6分至9分%%：3分至6分2%%：0分至3分2%以上：0分資產(chǎn)費用率＝營業(yè)費用/資產(chǎn)總額。，以及銀行盈利對業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響（15分）主要分析銀行是否嚴(yán)格按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定核算應(yīng)收未收利息，是否足額提取應(yīng)付未付利息，是否足額提取貸款損失準(zhǔn)備及其他資產(chǎn)損失準(zhǔn)備。本項目主要從財務(wù)管理制度入手，分析銀行的財務(wù)管理水平。（10分）5%以上：10分4%至5%：6分至10分3%至4%：2分至6分2%至3%：0分至2分2%以下：0分人民幣超額準(zhǔn)備金是指扣除法定存款準(zhǔn)備金后的人民幣準(zhǔn)備金。（10分）－4%以下：10分0至－4%：8分至10分1%至0：6分至8分3%至1%：0分至6分3%以上：0分凈拆借資金比率=拆入資金比例－拆出資金比例；拆入資金比例和拆出資金比例的計算方法見監(jiān)管機(jī)構(gòu)制發(fā)的相關(guān)文件。（5分）主要分析銀行流動性狀況，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的期限是否匹配，銀行資產(chǎn)負(fù)債管理政策是否合理。（5分）（3）流動性管理政策：銀行是否在預(yù)測需求的基礎(chǔ)上，制定相應(yīng)的流動性管理政策，設(shè)計多種方案（包括主動負(fù)債、轉(zhuǎn)換資產(chǎn)、出售資產(chǎn)等），從中選擇最優(yōu)流動性管理方案。分析銀行同業(yè)拆借業(yè)務(wù)狀況，同業(yè)拆借利率水平；分析銀行在證券回購市場交易狀況，證券回購業(yè)務(wù)的資金規(guī)模、收益狀況，證券資產(chǎn)構(gòu)成及其變現(xiàn)能力等。在評估市場風(fēng)險時，監(jiān)管人員應(yīng)主要考慮以下因素：（一）金融機(jī)構(gòu)盈利性或資產(chǎn)價值對利率、匯率、商品價格或產(chǎn)權(quán)價反向變動的敏感程度；（二）銀行董事會和高級管理層識別、衡量、監(jiān)督和控制市場風(fēng)險敞口的能力；（三）源自非交易性頭寸利率風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度；（四）源自交易性和境外業(yè)務(wù)市場風(fēng)險敞口的性質(zhì)和復(fù)雜程度。各要素的權(quán)重分別為：資本充足狀況20%，資產(chǎn)安全狀況20%，管理狀況25%，盈利狀況20%，流動性狀況15%。股份制商業(yè)銀行的綜合評級分為五級：1級良好：綜合評分在85分以上。5級差：綜合評分在50分以下。何時需對外披露由監(jiān)管部門決定。四、待處理案件糾紛墊款：指經(jīng)濟(jì)糾紛及案件形成的墊款，包括以前年度案件結(jié)案后掛賬的損失和結(jié)案掛賬的涉案資金，其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。其預(yù)計損失額按照信貸資產(chǎn)五級分類中損失類標(biāo)準(zhǔn)界定。十、應(yīng)付福利費墊款：指超標(biāo)準(zhǔn)紅字反映的應(yīng)付福利費，其預(yù)計損失額按墊款金額的100%界定。一、評級的原則（一）全面性原則，風(fēng)險評級應(yīng)在全面收集股份制商業(yè)銀行相關(guān)信息的基礎(chǔ)上，綜合全部信息進(jìn)行。二、評級的步驟（一）信息收集。（二）現(xiàn)場評估。通過與銀行管理層的會談，進(jìn)一步了解銀行經(jīng)營及其風(fēng)險狀況的信息，同時考察銀行管理層的業(yè)務(wù)素質(zhì)與管理能力。在評級過程中，應(yīng)充分考慮同業(yè)的情況、股份制商業(yè)銀行不同階段的情況、宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等因素。（五）檔案歸集。在評級過程中，除定量分析外，還要求監(jiān)管人員對銀行經(jīng)營管理狀況進(jìn)行定性評價，定性分析應(yīng)當(dāng)在盡可能多掌握相關(guān)信息的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合判斷，保證定性評價的科學(xué)性和客觀性， （二）評級的審慎性。四、評級結(jié)果的運用評級結(jié)果將作為規(guī)劃監(jiān)管工作和配置監(jiān)管資源的主要依據(jù)。
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