【正文】 折變化 （=G3+H3+J3K3）本月凈值=本月原值本月累計折舊 （=M3N3）到期提示=本月原值設備殘值本月累計折舊 （=M3固定資產臺賬!K3N3）選中P3：P15區(qū)域，點擊“格式/條件格式”設置“小于”、“L3”再點擊“格式”按鈕，選紅色填充，表示滿足該條件時，單元格用紅色填充。使用拖拽的方法完成該列公式的復制。選中F3格，輸入公式：“=SUMPRODUCT((收費登記表!$C$2:$C$100=$A3)*(收費登記表!$D$2:$D$100=LOOKUP(2,1/($B$1:F$1 ),$B$1:F$1))*(收費登記表!$B$2:$B$100=F$2)*收費登記表!$E$2:$E$100)”，按回車鍵確認。因為賬齡一旦超過訴訟時效，就不再受法律保護，財務人員必須及時創(chuàng)建賬齡分析表，提醒相關決策者。本節(jié)將示范如何通過Excel直觀反映每個賬戶的賬齡，并計算出每個賬齡區(qū)間總額。知識點AND函數是Excel邏輯函數中較為常用的函數之一，當所有參數的邏輯值為真時它返回TRUE，只要有一個參數的邏輯值為假即返回FALSE。函數說明參數必須是邏輯值TRUE或FALSE，或者包含邏輯值的數組或引用。第4章 損益表損益表是反映企業(yè)在一定期間內收入、費用和經營成果情況的會計報表，揭示了企業(yè)盈利(或虧損)的實際形成情況。財務除了會制作表格外，還要學會分析數據。用餅圖進行費用結構分析：企業(yè)費用匯總時，通常要使用到管理費用、財務費用和制造費用等總賬科目。作為上級財務管理人員，在進行公司的財務分析時對于下屬部門或公司的費用進行比較，從而為監(jiān)督、榆查下屬部門或公司的費用提供依據。通過制作此表可以為企業(yè)制定降低成本方案和建立成本考核制度提供依據。成本、銷量和利潤三者之間的變化關系是決定企業(yè)是否盈利的關鍵，量本利分析是定量分析出企業(yè)成本、銷量和利潤三者之間的變化關系。固定費用保持不變，售價和單位成本可以變動，因此盈虧平衡量是變動的。成本公式C3 =($K$26*B3+$C$28)/10000 收入公式D3 =($H$26*B3)/10000 利潤公式E3 =D3C3設置盈虧平衡線橫坐標數據：在C20格輸入“盈虧平衡線輔助數據”后在C22格輸公式：“=ROUND(C28/(H26K26),2)”。量本利分析(2)39。量本利分析 (2)39。此時散點圖中的盈虧平衡線向右側移動，表明盈虧平衡量增大，相應的單元格數據也會增大。此時散點圖中的盈虧平衡線向左側移動，表明盈虧平衡量減小，相應的單元格數據也會減小。1.　趨勢線的使用 2.　RAND函數、MlN函數、MATCH函數成分分解表如何準確地將成本中的固定成分和變動成分分離是做好量本利分析的關鍵，一此成本項目的性質比較叫確，可以直接劃分為固定成本或變動成本，但是有的則比較模糊。給散點添加趨勢線：右擊某個散點，選“添加趨勢線”選“線性/勾選顯示公式”，此時，生成最終的散點圖。另外，除了線性趨勢線，Excel還提供了非線性趨勢線：※對數：當數據增加或減少的變化速率非常大，然后很快變得平緩時使用?！苿悠骄翰皇钦嬲内厔菥€，它是原數據按照指定的項數不高平均值。一般情況下，擬合系數越大，趨勢線和原數據的擬合程度越好；反之則越差。因此確定采購量和存儲量之例的關系也是一項很重要的工作，通過“采購成本分析”可以幫助企業(yè)設置科學合理的采購量和采購次數，從而為降低企業(yè)采購成本提供可靠依據。用上邊的公式計算后，再智能填充B2:F2區(qū)域的公式到B3:F13區(qū)域。例如，如果要在電話簿中查找某人的電話號碼，則應該將姓名作為查找值，但實際上需要的是電話號碼。Match_type為數字0或1。問號匹配任意單個字符；星號匹配任意一串字符。存儲成本增大，造成總成本增大，所以最低采購成本、采購批次、采購量也相應增大。采購成本增大，造成總成本增大，所以最低采購成本、采購批次也相應增大，采購量則減小。銷售利潤分析銷售利潤受到許多因素的影響，比如產品的售價變動、成本的增減、銷售數量的變化等。K3=H3I3J3，并復制公式到K4:K9區(qū)域。本年總利潤U3=ROUND(T3*G3,2) 復制公式到U4:U9區(qū)域。銷售預測分析預測工作在財務管理中也是很重要的，除了銷售預測，對于費用、成本、利潤等都要進行科學地預測，才能為管理者提供決策的依據。添加趨勢線：右擊折線，選“添加趨勢線”，選擇“線性/顯示公式”。即找到適合已知數組known_y39。函數語法TREND(known_y39。s是關系表達式y(tǒng)=mx+b中已知的y值集合。s在單獨一行中，則該項的每一行被視為一個獨立的變量。s可以包含一組或多組變量。如果用到多個變量，則known_y39。s相同?！绻鹀onst為TRUE或省略，b將正常計算?？梢栽贑列中輸入x^2，在D列中輸入x^3等等，然后根據A列，對B列到D列進行回歸計算。知識點FORECAST函數根據已有的數值計算或預測未來值。函數語法FORECAST（x，known_y39。s為因變量數組或數據區(qū)域?！绻鹝nown_y39。s的方差為零，函數FORECAST返回錯誤值DIV/0！。年金現(xiàn)值函數應用新建“投資決策”工作表，編制“PV年金現(xiàn)值函數”表格，在C5單元格輸入公式：=PV(C3/12,12*C4,C2, ,0)知識點PV函數指返回投資的現(xiàn)值。例如，如果按10%的年利率借入一筆貸款來購買汽車，并按月償還貸款，則月利率為10%/12（%）?？梢栽诠街休斎?8作為nper的值。如果忽略Pmt，則必須包含fv參數。如果忽略fv，則必須包含pmt參數。如果省略pv，則假設其值為零，并且必須包括pmt參數。年金終值函數應用編制“ FV年金終值函數”表格，在F5格輸入公式：=FV(F3/12,F4,F2, ,0)等額還款函數應用編制“ PMT函數應用”表格，在I5格輸入年金終值公式：=PMT(I3/12,I4,I2)編制“ PPMT函數應用”表格，在L5格輸入等額還款公式：=PPMT(L4/12,1,L3*12,L2)知識點PMT函數是基于固定利率及等額分期付款方式，返回貸款的每期付款額。fv為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略fv，則假設其值為零，也就是一筆貸款的未來值為零。投資決策表進行任何項目的投資都需要一個回收期，即都有一個投入產出的過程，過程的長短就是投資回收期?！巴顿Y回收期的整數年份”公式：C6 =MATCH(0,C4:J4,1)“投資回收期的小數年份”公式：C7 =INDEX(C4:J4,MATCH(0,C4:J4,1))*1/INDEX(C3:J3,MATCH(0,C4:J4,1)+1)“總的投資回收期”公式：C8=C6+C7 第9章 學生成績統(tǒng)計與自動排名函數判斷成績是否達標：“=IF(F2160,達標,不達標)”在選中這個區(qū)域設“格式菜單／條件格式”凡等于“不達標”項都紅色顯示。因此我們將工資表大致分為三個大的部分，即個稅及保險代扣表，考勤扣款表，實得工資表。NOW函數：調用計算機系統(tǒng)內部時鐘的當前日期和時間，可以給制作人返回一個打印時間。知識點DATEDIF函數，在財務工作應用中很廣泛，用于計算兩個日期之間的天數、月數或年數?！癥M”start_date與end_date日期中的月數的差，忽略日期中的日和年。實際出勤天數=應出勤天數缺勤天數（F4=D4E4）數據的調用做工資明細表時，在第一行輸入表格標題后我們發(fā)現(xiàn)“員工代碼、部門、姓名……”等數據與“員工基礎資料表”中的內容是相同的，因此就無需反輸入這些數據，可以采用調用數據的方法。若用到制表時間(如2009年4月30日)時可輸入公式“=基礎資料表！A2”進行數據調用，其中A2格是制表時間；調用“員工代碼”輸入公式“=基礎資料表！A4” 其中A4格是第一位員工的代碼號。其中5是基礎資料表中的【基礎工資標準】的列號；4是相關資料表中的【應出勤天數】的列號；6是相關資料表中的【實出勤天數】的列號?？冃ЧべY=績效工資標準績效考核系數調用“年功工資”選中F4單元格，輸入公式“=VLOOKUP(A4,基礎資料表!A:I,9,0)”回車。應發(fā)合計=基礎工資+績效工資+年功工資+通訊補助（H4= =SUM(D4:G4)）編制“日工資”公式選中I4格，輸入公式“=ROUND(H4/VLOOKUP(A4,相關資料!A:D,4,0),0)”，按回車鍵確認。8是【日常加班天數】的列號，0指搜索時數據精度大致匹配，I4是工資明細表中的【日工資】單元格。工資合計＝應發(fā)合計+正常加班工資+節(jié)日加班工資（L4=H4+J4+K4）調用“住宿費”選中N4格，輸入公式“=VLOOKUP(A4,相關資料!A:L,11,0)”，回車。如果num_digits等于0，則四舍五入到最接近的整數。應納稅所得額在R3格中輸入“應納稅所得額”。選中S4格，輸入公式：“=IF(R4=0,0,LOOKUP(R4,稅率表!$C$2:$C$11,稅率表!$D$2:$D$11))”，回車。向量形式的語法LOOKUP(1ookup_value，lookup_vector，result_vector)1ookup_value：為需要查找的數值，數值可以是數字、文本、邏輯值或者包含數值的名稱或引用。上例中的公式所表達的意思是：如果R4=0則返回0值，否則要在“基礎資料表”工作表中的C6：C15中查找等于R4的值或是小于R4又最接近R4的值，并返回同行中D（E）列的值。個人所得稅=應納稅所得額稅率速算扣除數（M4=R4*S4T4）實發(fā)合計=工資合計個人所得稅住宿費代扣養(yǎng)老保險（P4=L4M4N4O4）編制工資條公式插入一張新“工資條表”并選中A1格輸入公式“=IF(MOD(ROW( ),3)=0,IF(MOD(ROW( ),3)=1,工資明細表!A$3,INDEX(工資明細表!$A:$Q,INT((ROW( )1)/3)+4,COLUMN( ))))”。用COLUMN( )做INDEX的列參數，當公式向右側拖拽時，列參數COLUMN( )也隨之增加。如果當前行是第二行或是3的整數倍加兩行，公式返回INDEX的結果；如果當前行是3的整數倍行，公式返回空。該格中便會出現(xiàn)選中員工所有遲于8：30上班的工作日天數。AB2單元格中便出現(xiàn)了選中員工本月的事假次數。COUNTIF函數只能有一個條件，如大于90，為=COUNTIF(A1：A10，=90)介于80與90之間需用減，為 =COUNTIF(A1:A10，80)COUNTIF(A1:A10，90)知識點INDEX數用來返回表或區(qū)域中的值或值的引用。如果數組值包含一行或一列，則只要選擇相對應的一個參數row_num或column_num。column_num：為數組中某列的序列號，函數從該列返回數值。函數語法ROW（reference）Reference：為需要得到其行號的單元格或單元格區(qū)域。函數語法COLUMN(reference)Reference：為需要得到其列標的單元格或單元格區(qū)域。 【法二】：=MID(B3,7,4)amp。MID(B3,13,2)amp。MID函數與另一個名為MIDB的函數，其作用完全一樣，不過MID僅適用于單字節(jié)文字，而MIDB函數則可用于漢字等雙字節(jié)字符）。當單位代碼為Y時，計算結果是兩個日期間隔的年數。計算197341和當前日期的不計月份和年份的間隔天數=DATEDIF(197341,TODAY(),MD) 結果為6，當單位代碼為MD時，計算結果是兩個日期間隔的天數，忽略年數和月份之差。比如2009年3月31日到2009年6月30日為一個勞動合同簽訂期。其中d表示兩個日期天數差值。當我們采用拖拽方式使【試用期提前7天提醒函數】自動填充公式后，會發(fā)現(xiàn)單元格中出現(xiàn)“NUM!”這表示公式中所用數字有問題。可以重新插入一列，然后輸入公式 =text(b2，)再重新進行合并即可。知識點DATE函數返回代表特定日期的序列號。dldv：代表一月中從1日到31日各天的正整數或負整數。賬本、算盤、筆、眼鏡，在燈下仔細一筆一筆整理核對記錄，然后裝訂成冊，一天天，一年年，累積成無數的厚重賬本。但不管電腦給財務人員帶來多大的方便，財務工作仍離不開日復一日的數據記錄， 憑證匯總和制作各種賬表，只是有了電腦的幫助，工作可以變得更輕松，只要你善于利用Exce1。匯總憑證是財務工作中的一個重要環(huán)節(jié)，重大的財務報表也是從這些源頭上來。01憑證明細表創(chuàng)建好科目的代碼之后，就要開始創(chuàng)建憑證明細表了。 03設置數據有效性單擊“憑證明細”工作表，選中C2:C50單元格區(qū)域（為防止可以將前一頁“科目代碼”工作表中后續(xù)添加的科目代碼做有效選擇，故設為C2:C50），點擊“數據/設置/允許(A):序列/來源(S):“= data” 確定。該公式指在“科目代碼”工作表的A2:C171區(qū)域的A列中查找與“憑證明細”工作表中C2單元格中內容相同的單元格，然后返回對應B列中的內容到當前單元格。新建“憑證匯總表”工作表，在A3:C3中分別輸入標題，如科目代碼 借方金額 貸方金額。02編制貨方金額匯總公式在C4格中輸入公式=SUMIF(憑證明細!$F:$F,$A4,憑證明細!E:E) 回車，(如下圖)。財務人員盡管對數字和賬務有職業(yè)的敏感，但面對大量的賬務，仍有力不從心的時候。未收款金額=應收金額已收款金額 （ F3=D3E3 ）到期日期=開票日期+收款期 （ H3=A3+G3 ）判斷“是否到期”公式 =IF(H3$I$1,否,是) 其中H3格是【到期日期】，$I$1格是【制表日期】，該公式指如果“到期日期”大于“制表日期”將