【正文】 盤：160G Sqlserver或oralce數(shù)據(jù)庫，建議數(shù)據(jù)庫服務(wù)器獨立。初次使用時，需要對系統(tǒng)的一些固定參數(shù)進行設(shè)置。概 述個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)既為扣繳義務(wù)人提供了方便快捷的報稅工具，也為稅務(wù)機關(guān)提供了全面準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。一切就緒后，就可以通過安裝文件方便地安裝本系統(tǒng)。納稅人人數(shù)推薦配置數(shù)據(jù)庫類型0~1萬CPU：P4 內(nèi)存：512M硬盤：40G 可使用Access數(shù)據(jù)庫1萬~2萬CPU：P4 內(nèi)存：1G 硬盤：40G 可使用Access數(shù)據(jù)庫2萬~5萬CPU：P4內(nèi)存：2G 硬盤：80G Sqlserver或oralce數(shù)據(jù)庫，可和應(yīng)用程序合并一臺機器。n 網(wǎng)絡(luò)配置直接連接互聯(lián)網(wǎng)（撥號、DDN、寬帶等）通過局域網(wǎng)連接互聯(lián)網(wǎng) 注意：網(wǎng)絡(luò)配置不是必須的，在沒有網(wǎng)絡(luò)的情況下無需配置。也可以通過“我的電腦光驅(qū)（安裝盤所在驅(qū)動器）”手工打開光盤，運行安裝文件。3. 運行安裝文件。注意：。單擊[瀏覽]，選擇數(shù)據(jù)文件。圖 5) 完成數(shù)據(jù)遷移。業(yè)務(wù)說明初次登錄以系統(tǒng)內(nèi)置的用戶登錄。業(yè)務(wù)說明通過向?qū)瓿煽劾U義務(wù)人注冊及系統(tǒng)的初始化。）圖 1) 服務(wù)器地址和端口：服務(wù)器為系統(tǒng)注冊時連接的服務(wù)器。介質(zhì)導(dǎo)入方式請選擇導(dǎo)入文件。圖 2. 單位信息：錄入單位基本信息，輸入注冊序列號，單擊[下一步]。單擊[完成]進入個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)首頁。介質(zhì)導(dǎo)入方式請選擇導(dǎo)入文件。業(yè)務(wù)說明在系統(tǒng)首頁中可以完成納稅人信息、各報表的填寫，也可以根據(jù)需要進行修正或自查申報。一旦選擇往月申報記錄后單擊[啟動修正]或[啟動自查]，該條記錄同時會在左上角的列表中顯示。業(yè)務(wù)說明扣繳義務(wù)人是指依照法律、行政法規(guī)規(guī)定負(fù)有代扣代繳、代收代繳稅款義務(wù)的單位和個人。圖 2. 允許修改電子郵箱和公司股本總額。操作步驟1. 選擇“納稅人信息”，或單擊主界面上[納稅人信息]。第二種方式為使用本系統(tǒng)提供的Excel模板填寫納稅人信息，然后將Excel文件導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。1) 第一步：單擊[導(dǎo)入]，選擇導(dǎo)入文件。圖 2. 打開幫助后，選擇“附錄二/ Excel模板文件下載”，點擊右側(cè)的“納稅人信息”獲取Excel模板。n 外籍雇員必須要填寫姓名、證照類型、證照號碼、是否雇員、出生年月、通訊地址、郵政編碼、英文姓名。4 填寫報表本章主要詳細介紹各張報表的適用范圍及其填寫方法。業(yè)務(wù)說明基本操作主要包括：導(dǎo)入、修改、刪除、保存、查找、打印、導(dǎo)出、高級、關(guān)閉。② 在本系統(tǒng)中導(dǎo)入正常工資薪金數(shù)據(jù)，單擊工具欄中的“導(dǎo)入”按鈕，選中“從外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入生成”選項，然后單擊[瀏覽]按鈕選擇外部文件。n 方法二：根據(jù)Excel模板準(zhǔn)備導(dǎo)入數(shù)據(jù)① 在本系統(tǒng)的主界面中點擊“幫助”。2. 修改：每張報表在填寫了以后，如果要修改納稅人收入信息，可以用鼠標(biāo)雙擊要修改的記錄，在修改窗口中修改。1) 在進入每張報表的填寫功能時，系統(tǒng)默認(rèn)是不顯示查找條件的，您需要單擊[查找]才能顯示查找條件。業(yè)務(wù)說明正常工資薪金收入明細表適用于正常按月發(fā)放的工資薪金。2. 如果您當(dāng)月還沒有生成過正常工資薪金數(shù)據(jù)，詢問您是否要使用自動生成工資薪金數(shù)據(jù)向?qū)?，建議您單擊[確定]使用該向?qū)?。②?zhǔn)予扣除的捐贈額，按稅法規(guī)定指個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。操作步驟1. 選擇“填寫報表外籍人員正常工資薪金收入”，或直接單擊主界面上的[填寫報表]，選擇“外籍人員正常工資薪金收入”。本報表的填寫方法共有三種：一是導(dǎo)入以前月份已生成的數(shù)據(jù)，然后進行修改；二是從外部數(shù)據(jù)文件直接導(dǎo)入生成數(shù)據(jù)；三是先生成零工資記錄，然后手工再修改報表數(shù)據(jù)。本表填寫時，要求先錄入納稅人當(dāng)月工資薪金數(shù)據(jù)。方法二：進入本功能窗口后單擊[增加]，逐項錄入納稅人全年一次性獎金收入數(shù)據(jù)，錄入完成單擊[保存]。方法一：外部文件導(dǎo)入數(shù)據(jù)。特殊行業(yè)工資薪金收入明細表適用于從事采掘業(yè)、遠洋捕撈業(yè)、遠洋運輸業(yè)和財政部確定的其它行業(yè)的納稅人在年終匯算清繳時使用，平時按月扣繳稅款時不得使用。圖 注意：。如果當(dāng)月沒有正常工資薪金而需要填寫本表時，可先將本月正常工資薪金明細表中所有項目填寫為零。根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2011年第6號規(guī)定，對未達到法定退休年齡、正式辦理提前退休手續(xù)，按照統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)取得的一次性補貼收入計征個人所得稅公式予以明確，即：個人提前退休取得補貼收入應(yīng)納稅額={〔（一次性補貼收入247。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。圖 注意：。圖 注意：①股票期權(quán)一年內(nèi)多次行權(quán)，目前按差額進行申報。(企業(yè)繳納部分)企業(yè)年金(企業(yè)繳納部分)表適用于企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險，企業(yè)繳費計入個人賬戶的部分。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。報告表數(shù)據(jù)生成后，如果各張支付收入明細表沒有進行修改，則不必再進行數(shù)據(jù)生成操作。圖 5 申報及反饋考慮到申報情況的多樣性，本系統(tǒng)提供網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)二種申報方式。在填寫和生成了所需報送的報表后，通過“申報及反饋”功能將報表發(fā)送到稅務(wù)機關(guān)。圖 3. 針對網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)兩種申報方式，反饋的獲取也分兩種。在每次申報后，都必須獲取反饋。不設(shè)置任何查找條件的情況下，默認(rèn)顯示所有信息。圖 n 方法二：在上圖所示的窗口中單擊[打印]，“名稱”欄中直接選擇一臺本機目前已連接的打印機，然后單擊[確定]進行打印。查詢申報表功能則是可以對已生成了“扣繳個人所得稅報告表”的所得月份的報表進行查詢。不設(shè)置查詢條件的情況下默認(rèn)查詢所有申報情況。本查詢功能主要查詢扣繳義務(wù)人的申報情況。自查則是針對之前所有申報成功的月份，對于這些有差異的申報數(shù)據(jù)可以在征期后啟動自查。圖 2. 通過單擊主界面上的[納稅人信息]和[填寫報表]可以修改納稅人信息和報表數(shù)據(jù)。自查申報的操作方法與前面介紹的修正申報基本相同。主界面下方顯示往月申報情況的地方，選擇正在進行修正或申報的記錄，單擊[撤消]可以撤消本次修正或自查操作，同時主界面左上角“當(dāng)前正在填寫的申報情況”列表中就不再顯示該條修正或自查記錄。業(yè)務(wù)說明逐月填寫支付收入明細表。具體納稅人信息的操作詳見第3章“納稅人信息”。操作步驟1. 單擊數(shù)據(jù)補錄主界面上的[生成數(shù)據(jù)]生成《扣繳個人所得稅報告表》，數(shù)據(jù)生成后，如果各張支付收入明細表沒有進行修改，則不必再生成。圖 2. 導(dǎo)出到介質(zhì)：單擊主界面上的[發(fā)送數(shù)據(jù)]，選擇“導(dǎo)出數(shù)據(jù)包”，選擇存放目錄后單擊[確定]。2. 導(dǎo)入審核文件：單擊數(shù)據(jù)補錄主界面上的[獲取審核結(jié)果]，選擇“導(dǎo)入審核文件”，導(dǎo)入反饋文件。稅務(wù)局信息獲取有網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)兩種方式，獲取的信息主要包括主管稅務(wù)機關(guān)、經(jīng)濟類型等配置信息和扣繳義務(wù)人信息兩部。如果某地區(qū)統(tǒng)一使用一種證書類型，如總局加密算法，則系統(tǒng)會自動默認(rèn)無須選擇。單擊[下載]，系統(tǒng)開始下載，并將下載的具體時間顯示在“最新更新時間”欄中。③如果沒有獲取稅務(wù)局信息，那么扣繳義務(wù)信息的顯示會出現(xiàn)混亂。2. 依次錄入用戶原密碼，以及設(shè)置的新密碼，錄入完畢后單擊[更改]。圖 3. 權(quán)限分配：用戶基本信息錄入后需要為該用戶分配可操作的企業(yè)，以及可使用的子系統(tǒng)。在本系統(tǒng)中不允許刪除超級管理員。業(yè)務(wù)說明網(wǎng)絡(luò)參數(shù)設(shè)置主要包括：代理服務(wù)器、升級服務(wù)器、業(yè)務(wù)服務(wù)器三部分設(shè)置。1) 服務(wù)器地址和端口：設(shè)置系統(tǒng)升級時連接的服務(wù)器。如果要使用代理服務(wù)器，則選擇本項。5) 用戶名：錄入訪問代理服務(wù)器的用戶名和該用戶的密碼。2) 測試連接：單擊[測試連接]可以測試設(shè)置的地址和端口信息是否正確。3. 默認(rèn)輸入法：本項用于選擇系統(tǒng)中使用的默認(rèn)輸入法。 注意：①在升級系統(tǒng)前，請先保存并關(guān)閉當(dāng)前的操作。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)備份恢復(fù)”。單擊[選擇]，系統(tǒng)顯示所有備份記錄。圖 業(yè)務(wù)說明在本功能中可以查看系統(tǒng)相關(guān)日志信息。4. 導(dǎo)出：單擊[導(dǎo)出]，導(dǎo)出當(dāng)前查詢條件下找到的日志信息。 注意：一般建議您一年刪除一次日志，可以將前一年的日志全部刪除。2. 下圖所示當(dāng)前沒有公告，有公告時選擇某公告，右邊即會顯示公告詳細內(nèi)容。12 附錄納稅人信息導(dǎo)入的文件格式：下表中證照類型、證照號碼等帶“*”號的項目是指針對各類型納稅人在導(dǎo)入文件中都必須要有的項目。4. 外籍非雇員：英文姓名、性別、出生年月、證照類型、證照號碼、國家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、郵政編碼、通信地址、居留許可證類型（包括號碼）和護照號碼必須選其一填寫。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號碼指定的證照類型對應(yīng)號碼*全年一次性獎金額兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五入減免稅額4. 特殊行業(yè)全年工資薪金收入：下表中證照類型、證照號碼、年應(yīng)發(fā)工資總額三個帶“*”號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號碼指定的證照類型對應(yīng)號碼姓名境內(nèi)工作天數(shù)，但不能超過當(dāng)月天數(shù)*獎金額兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五入8. 股票期權(quán)行權(quán)收入：下表中證照類型、證照號碼、所屬月份的補發(fā)額三個帶“*”號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目。名稱填寫格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號碼指定的證照類型對應(yīng)號碼姓名*企業(yè)繳費額兩位小數(shù)，多于兩位自動四舍五入*減免稅額*所得起始日期YYYY—MM—DD格式*所得終止日期YYYY—MM—DD格式12. 限售股轉(zhuǎn)讓收入：下表中帶“*”號的項目是導(dǎo)入文件中必須要有的項目。 （一）先將雇員當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，除以12個月，按其商數(shù)確定適用稅率和速算扣除數(shù)。 如果在發(fā)放年終一次性獎金的當(dāng)月，雇員當(dāng)月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費用扣除額，應(yīng)將全年一次性獎金減除“雇員當(dāng)月工資薪金所得與費用扣除額的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎金的適用稅率和速算扣除數(shù)。 （二）將雇員個人當(dāng)月內(nèi)取得的全年一次性獎金，按本條第（一）項確定的適用稅率和速算扣除數(shù)計算征稅，計算公式如下： 應(yīng)納稅額=(雇員當(dāng)月取得全年一次性獎金雇員當(dāng)月工資薪金所得與費用扣除額的差額)適用稅率速算扣除數(shù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于在中國境內(nèi)有住所的個人取得獎金征稅問題的通知》（國稅發(fā)〔1996〕206號）和《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)經(jīng)營者試行年薪制后如何計征個人所得稅的通知》（國稅發(fā)〔1996〕107號）同時廢止。 二〇〇五年一月二十一