【正文】  應(yīng)納稅額=(雇員當(dāng)月取得全年一次性獎(jiǎng)金雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額)適用稅率速算扣除數(shù) 如果在發(fā)放年終一次性獎(jiǎng)金的當(dāng)月，雇員當(dāng)月工資薪金所得低于稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額，應(yīng)將全年一次性獎(jiǎng)金減除“雇員當(dāng)月工資薪金所得與費(fèi)用扣除額的差額”后的余額，按上述辦法確定全年一次性獎(jiǎng)金的適用稅率和速算扣除數(shù)。名稱填寫(xiě)格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼*全年一次性獎(jiǎng)金額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入減免稅額4. 特殊行業(yè)全年工資薪金收入：下表中證照類型、證照號(hào)碼、年應(yīng)發(fā)工資總額三個(gè)帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。 注意：一般建議您一年刪除一次日志，可以將前一年的日志全部刪除。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理數(shù)據(jù)備份恢復(fù)”。5) 用戶名：錄入訪問(wèn)代理服務(wù)器的用戶名和該用戶的密碼。在本系統(tǒng)中不允許刪除超級(jí)管理員。單擊[下載]，系統(tǒng)開(kāi)始下載，并將下載的具體時(shí)間顯示在“最新更新時(shí)間”欄中。圖 2. 導(dǎo)出到介質(zhì)：?jiǎn)螕糁鹘缑嫔系腫發(fā)送數(shù)據(jù)]，選擇“導(dǎo)出數(shù)據(jù)包”，選擇存放目錄后單擊[確定]。主界面下方顯示往月申報(bào)情況的地方，選擇正在進(jìn)行修正或申報(bào)的記錄，單擊[撤消]可以撤消本次修正或自查操作，同時(shí)主界面左上角“當(dāng)前正在填寫(xiě)的申報(bào)情況”列表中就不再顯示該條修正或自查記錄。本查詢功能主要查詢扣繳義務(wù)人的申報(bào)情況。不設(shè)置任何查找條件的情況下，默認(rèn)顯示所有信息。圖 5 申報(bào)及反饋考慮到申報(bào)情況的多樣性，本系統(tǒng)提供網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)二種申報(bào)方式。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個(gè)導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。如果使用導(dǎo)入方式，那么應(yīng)先準(zhǔn)備好導(dǎo)入文件（如Excel文件），這個(gè)導(dǎo)入文件可以是您自己編輯錄入的，也可以是直接從財(cái)務(wù)軟件中導(dǎo)出的，然后再導(dǎo)入本系統(tǒng)。特殊行業(yè)工資薪金收入明細(xì)表適用于從事采掘業(yè)、遠(yuǎn)洋捕撈業(yè)、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸業(yè)和財(cái)政部確定的其它行業(yè)的納稅人在年終匯算清繳時(shí)使用，平時(shí)按月扣繳稅款時(shí)不得使用。本報(bào)表的填寫(xiě)方法共有三種：一是導(dǎo)入以前月份已生成的數(shù)據(jù)，然后進(jìn)行修改；二是從外部數(shù)據(jù)文件直接導(dǎo)入生成數(shù)據(jù)；三是先生成零工資記錄，然后手工再修改報(bào)表數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)說(shuō)明正常工資薪金收入明細(xì)表適用于正常按月發(fā)放的工資薪金。② 在本系統(tǒng)中導(dǎo)入正常工資薪金數(shù)據(jù)，單擊工具欄中的“導(dǎo)入”按鈕，選中“從外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入生成”選項(xiàng)，然后單擊[瀏覽]按鈕選擇外部文件。圖 2. 打開(kāi)幫助后，選擇“附錄二/ Excel模板文件下載”，點(diǎn)擊右側(cè)的“納稅人信息”獲取Excel模板。圖 2. 允許修改電子郵箱和公司股本總額。介質(zhì)導(dǎo)入方式請(qǐng)選擇導(dǎo)入文件。）圖 1) 服務(wù)器地址和端口：服務(wù)器為系統(tǒng)注冊(cè)時(shí)連接的服務(wù)器。單擊[瀏覽]，選擇數(shù)據(jù)文件。n 網(wǎng)絡(luò)配置直接連接互聯(lián)網(wǎng)（撥號(hào)、DDN、寬帶等）通過(guò)局域網(wǎng)連接互聯(lián)網(wǎng) 注意：網(wǎng)絡(luò)配置不是必須的，在沒(méi)有網(wǎng)絡(luò)的情況下無(wú)需配置。初次使用時(shí)，需要對(duì)系統(tǒng)的一些固定參數(shù)進(jìn)行設(shè)置。，安裝和配置需要注意以下三點(diǎn)：1. ，只需做好數(shù)據(jù)備份工作。操作步驟1. 安裝完畢后，桌面上自動(dòng)建立本系統(tǒng)的快捷方式，雙擊該圖標(biāo)啟動(dòng)系統(tǒng)。圖 3. 獲取稅務(wù)局信息：主要包括主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)類型等配置信息和扣繳義務(wù)人信息兩部分。如果要自查沒(méi)有正常申報(bào)記錄的月份，可以先單擊[增加未申報(bào)月份]增加一條記錄，然后選中該記錄單擊[啟動(dòng)自查]。外籍人員信息在導(dǎo)入后必須要補(bǔ)充完成才能保存。在報(bào)表填寫(xiě)中，像修改、打印、高級(jí)這些基本操作都是一樣的，在本章第1節(jié)中有詳盡的介紹，所以在閱讀本章時(shí)請(qǐng)仔細(xì)閱讀該節(jié)。3. 刪除：如果要?jiǎng)h除納稅人收入信息，只要在選中該記錄后單擊[刪除]。捐贈(zèng)額未超過(guò)納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。無(wú)住所個(gè)人取得數(shù)月獎(jiǎng)金收入明細(xì)表適用于國(guó)稅發(fā)[2005]9號(hào)文件（文件內(nèi)容詳見(jiàn)附錄）規(guī)定的無(wú)住所個(gè)人取得除全年一次性獎(jiǎng)金以外的其它各種名目獎(jiǎng)金，如半年獎(jiǎng)、季度獎(jiǎng)、加班獎(jiǎng)、先進(jìn)獎(jiǎng)、考勤獎(jiǎng)等的各種名目獎(jiǎng)金，如果該個(gè)人當(dāng)月在我國(guó)境內(nèi)沒(méi)有納稅義務(wù)，或者該個(gè)人由于出入境原因?qū)е庐?dāng)月在我國(guó)工作時(shí)間不滿一個(gè)月的情況。本報(bào)表的填寫(xiě)方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況，選擇適合您的方法。多次行權(quán)時(shí)“行權(quán)收入”、“本年度累計(jì)行權(quán)收入”及“本年度累計(jì)已納稅額”必須要填寫(xiě)。財(cái)政統(tǒng)發(fā)當(dāng)月已繳稅額是指財(cái)政部門按照《行政單位財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放工資暫行辦法》給扣繳義務(wù)人單位內(nèi)的“由財(cái)政供養(yǎng)的編制限額內(nèi)的正式職工”發(fā)放工資的已繳稅額合計(jì)。如果是網(wǎng)絡(luò)申報(bào)，單擊[獲取反饋]后系統(tǒng)自動(dòng)下載反饋結(jié)果；如果是介質(zhì)申報(bào)，則單擊[獲取反饋]后系統(tǒng)會(huì)要求您導(dǎo)入從稅務(wù)機(jī)關(guān)獲取的反饋文件。業(yè)務(wù)說(shuō)明本查詢功能主要針對(duì)納稅人，查詢其申報(bào)的項(xiàng)目與金額等詳細(xì)情況。3. 修正收入額錄入完成后可以通過(guò)菜單中的“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”和“申報(bào)及反饋”重新生成扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表上傳給稅務(wù)機(jī)關(guān)，實(shí)現(xiàn)申報(bào)。圖 n 收入額選擇左邊菜單中的“填寫(xiě)報(bào)表”，出現(xiàn)各支付收入明細(xì)表的選擇菜單，選擇具體明細(xì)表進(jìn)行填寫(xiě)。業(yè)務(wù)說(shuō)明本功能用于設(shè)置證書(shū)信息，根據(jù)所持有的證書(shū)來(lái)源對(duì)證書(shū)的相關(guān)信息進(jìn)行設(shè)置。業(yè)務(wù)說(shuō)明本功能對(duì)使用本系統(tǒng)的所有用戶進(jìn)行管理，在這里可以增加新用戶，或是對(duì)原有用戶信息進(jìn)行更新。2) 測(cè)試連接：?jiǎn)螕鬧測(cè)試連接]可以測(cè)試設(shè)置的地址和端口信息是否正確。4. 界面方案：本系統(tǒng)目前提供傳統(tǒng)的藍(lán)色方案，今后將提供更多方案供用戶選擇。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理日志管理”，系統(tǒng)默認(rèn)顯示當(dāng)天所有系統(tǒng)日志。名稱填寫(xiě)格式可選項(xiàng)目 工號(hào)不超過(guò)20位數(shù)字或字母姓名納稅人姓名(中國(guó)籍納稅人必填項(xiàng))英文姓名納稅人改名(外籍納稅人必填項(xiàng))*性別(必填項(xiàng))“男”或“女”*出生年月(必填項(xiàng))YYYYMMDD*證照類型(必填項(xiàng))身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼(必填項(xiàng))*國(guó)家或地區(qū)*是否股東填寫(xiě)“是”或“否”*是否雇員填寫(xiě)“是”或“否”*是否有住所 填寫(xiě)“是”或“否”學(xué)歷填寫(xiě)學(xué)歷名稱或編號(hào)參見(jiàn)本章第3節(jié)職業(yè)填寫(xiě)職業(yè)名稱或編號(hào)(必填項(xiàng))參見(jiàn)本章第4節(jié)職務(wù)填寫(xiě)職務(wù)(必填項(xiàng))高層、中層、普通個(gè)人股本額工作單位單位地址電子郵件地址電子郵箱聯(lián)系電話聯(lián)系電話，固定電話的填寫(xiě)格式一般為“(區(qū)號(hào))電話號(hào)碼”*郵政編碼 6位數(shù)字(必填項(xiàng))*通信地址必填項(xiàng)戶籍所在地填寫(xiě)戶籍所在地醫(yī)療保險(xiǎn)金填寫(xiě)“有”或“無(wú)”養(yǎng)老保險(xiǎn)金填寫(xiě)“有”或“無(wú)”住房公積金填寫(xiě)“有”或“無(wú)”失業(yè)保險(xiǎn)金填寫(xiě)“有”或“無(wú)”下面分別列出不同類型的四種納稅人在導(dǎo)入模板中的必填項(xiàng)：1. 中國(guó)籍雇員：姓名、性別、出生年月、證照類型、證照號(hào)碼、國(guó)家或地區(qū)、是否股東、是否雇員、是否有住所、職業(yè)、職務(wù)、戶籍所在地、郵政編碼、通信地址。名稱填寫(xiě)格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼姓名*所得起始時(shí)間YYYY—MM—DD格式*所得終止時(shí)間YYYY—MM—DD格式*證券帳戶號(hào)*股票代碼*股票名稱每股計(jì)稅價(jià)格兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入轉(zhuǎn)讓股數(shù)整數(shù)實(shí)際轉(zhuǎn)讓收入額兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入限售股原值合理稅費(fèi)小計(jì)減免稅額 注意：以上所講的兩大類導(dǎo)入文件其對(duì)應(yīng)的TXT模板文件、excel模板都存放在安裝光盤的“導(dǎo)入文本格式”目錄里，您可以對(duì)照本附錄中介紹的內(nèi)容仔細(xì)查看。 二、納稅人取得全年一次性獎(jiǎng)金，單獨(dú)作為一個(gè)月工資、薪金所得計(jì)算納稅，并按以下計(jì)稅辦法,由扣繳義務(wù)人發(fā)放時(shí)代扣代繳： 四、實(shí)行年薪制和績(jī)效工資的單位，個(gè)人取得年終兌現(xiàn)的年薪和績(jī)效工資按本通知第二條、第三條執(zhí)行。 （或等于）稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除額的，適用公式為：名稱填寫(xiě)格式*證照類型身份證、外籍人編碼、軍官證、士兵證中一種*證照號(hào)碼指定的證照類型對(duì)應(yīng)號(hào)碼*提前退休一次性補(bǔ)貼兩位小數(shù)，多于兩位自動(dòng)四舍五入*分?jǐn)傇路輸?shù)整數(shù)11. 企業(yè)年金（企業(yè)繳納部分）：下表中帶“*”號(hào)的項(xiàng)目是導(dǎo)入文件中必須要有的項(xiàng)目。 注意：每次登錄時(shí)，如果有新的公告信息，在通知公告前會(huì)有閃爍圖標(biāo)提示您及時(shí)查看公告。選擇備份文件后單擊[打開(kāi)]，此時(shí)單擊[恢復(fù)]完成數(shù)據(jù)恢復(fù)。 圖 2. 系統(tǒng)啟動(dòng)時(shí)獲取反饋信息：本項(xiàng)默認(rèn)為選中，表示系統(tǒng)在啟動(dòng)時(shí)會(huì)自動(dòng)獲取反饋信息。圖 2. 升級(jí)服務(wù)器：設(shè)置服務(wù)器的IP地址與端口。操作步驟1. 選擇“系統(tǒng)管理修改密碼”。10 參數(shù)設(shè)置參數(shù)設(shè)置主要包括證書(shū)設(shè)置和稅務(wù)局信息獲取。圖 ② 補(bǔ)錄代扣代繳明細(xì)數(shù)據(jù)時(shí)，在系統(tǒng)自動(dòng)獲取的納稅人信息基礎(chǔ)上可以進(jìn)行增加、修改等操作。操作步驟1. 主界面下方顯示往月申報(bào)情況，選擇當(dāng)前所得月份申報(bào)成功的那條記錄，單擊[啟動(dòng)修正]，該條記錄同時(shí)會(huì)在左上角的列表中顯示。查詢申報(bào)明細(xì)主要是從“扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表”中詳細(xì)查詢納稅人的申報(bào)情況。圖 2. 申報(bào)方式有網(wǎng)絡(luò)和介質(zhì)兩種，確認(rèn)報(bào)表無(wú)誤后選擇申報(bào)方式單擊[申報(bào)]，此時(shí)在按鈕下方會(huì)提示您當(dāng)前的申報(bào)狀態(tài)。圖 注意：。本報(bào)表的填寫(xiě)方法共有兩種，“導(dǎo)入”與“手工增加”，您可以根據(jù)實(shí)際情況選擇。本表填寫(xiě)時(shí)，要求先錄入納稅人當(dāng)月工資薪金數(shù)據(jù)。方法一：進(jìn)入本功能窗口后單擊[導(dǎo)入]從外部文件導(dǎo)入報(bào)表數(shù)據(jù)。圖 注意：①正常工資薪金收入的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為可選0和3500(于2011年9月1日開(kāi)始執(zhí)行)，0僅適用于雇用單位和派遣單位同時(shí)支付在外商投資企業(yè)、外國(guó)企業(yè)、外國(guó)駐華機(jī)構(gòu)中工作的中方人員工資、薪金時(shí)。④ 準(zhǔn)備好Excel數(shù)據(jù)后，使用本系統(tǒng)的導(dǎo)入功能將文件導(dǎo)入到系統(tǒng)中。 注意：扣繳義務(wù)人可多次導(dǎo)入納稅人信息，導(dǎo)入時(shí)對(duì)當(dāng)前已存在的信息系統(tǒng)不進(jìn)行處理，但會(huì)給出提示信息，對(duì)當(dāng)前不存在的信息則會(huì)繼續(xù)導(dǎo)入。第一種方式為從第三方的軟件如財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出納稅人信息，然后對(duì)納稅人信息根據(jù)本系統(tǒng)的要求進(jìn)行整理后導(dǎo)入到本系統(tǒng)中。3. 主界面下方顯示往月申報(bào)情況，可以根據(jù)需要進(jìn)行修正或自查申報(bào)。圖 n 電話注冊(cè)1. 注冊(cè)方式：如果選擇電話注冊(cè)，設(shè)置后單擊[下一步]。圖 2 系統(tǒng)初始化本章主要介紹系統(tǒng)登錄，以及初次使用時(shí)怎樣通過(guò)向?qū)瓿沙跏紖?shù)的設(shè)置。請(qǐng)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系獲取下載本軟件的網(wǎng)址。業(yè)務(wù)流程圖如下：103 / 108目 錄1 系統(tǒng)安裝 1 1 4 52 系統(tǒng)初始化 8 8 9 163 基礎(chǔ)信息 18 18 204 填寫(xiě)報(bào)表 24 24 27 29 31 32 33 34 35 36 37(企業(yè)繳納部分) 38 40 41 42 435 申報(bào)及反饋 446 打印代扣代收稅款憑證 477 查詢統(tǒng)計(jì) 50 50 528 修正和自查 53 53 55 569 補(bǔ)錄數(shù)據(jù) 57 57 61 62 64 6510 參數(shù)設(shè)置 66 66