利潤(rùn)管理規(guī)定第一版-預(yù)覽頁
【正文】 ，計(jì)劃竣工時(shí)間等。根據(jù)“應(yīng)付工資”本年發(fā)生額計(jì)算應(yīng)提取的“應(yīng)付福利費(fèi)”，與實(shí)際提取的金額進(jìn)行比較，檢查有無多提或少提的情況；檢查“應(yīng)付福利費(fèi)”的列支范圍是否符合規(guī)定，有無應(yīng)計(jì)入費(fèi)用項(xiàng)目的計(jì)入到“應(yīng)付福利費(fèi)”科目的，對(duì)存在的問題在《報(bào)告》中進(jìn)行說明 B 預(yù)提費(fèi)用的檢查、核實(shí)檢查“預(yù)提費(fèi)用”的提取金額是否正確，提取依據(jù)是否充分，對(duì)年末“預(yù)提費(fèi)用”的余額中包含的內(nèi)容進(jìn)行說明。有差異的往來方必須附上余額調(diào)節(jié)表并說明原因。各分部之間、分部與總部之間、總部與集團(tuán)之間的內(nèi)部往來、其它應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)等科目，必須核對(duì)清楚，雙方按一致金額掛賬，以便年終總部合并財(cái)務(wù)報(bào)表能完全做出抵消分錄。其余各項(xiàng)資產(chǎn)類的清盤工作由辦公室負(fù)責(zé)組織進(jìn)行，根據(jù)實(shí)盤數(shù)編制資產(chǎn)清盤登記表，實(shí)物保管與辦公室電腦核對(duì)后，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬面金額核對(duì)，最后形成的對(duì)賬報(bào)告書，對(duì)盤盈盤虧數(shù)進(jìn)行書面說明。E. 收入主管與分部業(yè)務(wù)總干事核對(duì)全部業(yè)務(wù)合同目錄，并另外報(bào)送現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)品牌中未簽合同清單及合同到期尚未續(xù)簽的合同清單F. 房屋建筑物外的固定資產(chǎn)攤銷年限統(tǒng)一規(guī)定為5年，房屋建筑物攤銷年限為30年。執(zhí)行五五攤銷法；G. 年末“本年利潤(rùn)”科目余額，全部結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)”科目，當(dāng)年該科目應(yīng)無余額。租賃費(fèi)等必須當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月入賬，如沒有支付或已經(jīng)在前期支付，應(yīng)通過預(yù)提或待攤費(fèi)用科目進(jìn)行核算；I. 對(duì)總部在報(bào)表通報(bào)中提出的需調(diào)整項(xiàng)目，應(yīng)于12月31日前清理調(diào)整完畢；J. 按照工資總額提取的職工福利費(fèi)（14%）、職工教育經(jīng)費(fèi)（%）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)（2%）按照正常比例計(jì)提，職工福利費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)在實(shí)際發(fā)生時(shí)，沖減應(yīng)付福利費(fèi)和其它應(yīng)付款—職工教育經(jīng)費(fèi)；工會(huì)經(jīng)費(fèi)經(jīng)總部批準(zhǔn)后方可計(jì)提，但只準(zhǔn)計(jì)提，不許開支；K. 各分部財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)本年度年本部整體財(cái)務(wù)狀況做出全面詳細(xì)的分析，于次年1月10日前連同費(fèi)用分析上報(bào)總部財(cái)務(wù)中心；L. 各分部財(cái)務(wù)經(jīng)理必須重視并親自主抓上述工作，最后完成的年終決算資料涉及到的其它部門，部門經(jīng)理必須簽字，所有的年終結(jié)算資料（包括年度賬冊(cè)）由分部總經(jīng)理簽字后自留一份，另一份郵寄總部財(cái)務(wù)中心；M. 從2003年1月1日起，對(duì)發(fā)生的損益類科目的沖銷、沖回業(yè)務(wù)，務(wù)必在同方向以負(fù)數(shù)形式?jīng)_銷，不得在相反方向以蘭字形式?jīng)_轉(zhuǎn)，以便賬務(wù)系統(tǒng)能自動(dòng)、快速地提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；N. 會(huì)計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日；： 無： 無6 / 7
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