【正文】 （三）基金托管人與基金管理人在業(yè)務監(jiān)督，核查中的配合，協(xié)助基金管理人和基金托管人有義務配合和協(xié)助對方依照本協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行監(jiān)督，核查。本基金資產與基金托管人的其他資產或其他業(yè)務以及其他基金的資產實行嚴格的分帳管理。 5．除依據(jù)《基金法》，基金合同及其他有關規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金資產。 3．基金管理人偕驗資報告和基金備案材料向中國證監(jiān)會報備予以書面確認；獲中國證監(jiān)會書面確認后，基金合同生效。 2．基金銀行帳戶的開立和使用，限于滿足開展基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋舜砘鹨员净鸷突鹜泄苋寺?lián)名的方式辦理證券賬戶的開立事宜，并對證券賬戶業(yè)務發(fā)生情況根據(jù)中央證券登記結算有限責任公司_________分公司，深圳分公司發(fā)送數(shù)據(jù)進行如實記錄。 3．基金證券帳戶的開立和證券帳戶卡的保管由基金托管人負責，管理和運用由基金管理人負責。 3．基金管理人和基金托管人同時代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議，正本由托管人保管，管理人保存副本。新帳戶按有關規(guī)則使用并管理。 （九）基金資產投資的有關實物證券的保管 實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫；也可存入中央國債登記結算有限責任公司或_________分公司／_________分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。保管費用按證監(jiān)會及其它有權機關的規(guī)定執(zhí)行。由于合同產生的問題，由合同簽署方負責處理。 4．因基金托管人將自己保管的本基金重大合同在未經管理人同意的情況下，用于抵質押，擔?；騻鶛噢D讓或作其他權利處分而造成基金資產損失，由基金托管人負責，基金管理人予以免責?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈嗤ㄖ笠曰睾_認。 （二）投資指令的內容 1．投資指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令等，申購贖回轉換分紅采取軋差清算的，基金管理人需發(fā)送軋差應付款項指令），回購到期付款指令，實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。 基金管理人應按照《基金法》，基金合同或其他有關法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經營權限和交易權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。 管理人應在交易結束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給托管人。但基金管理人應給基金托管人留出撤銷或更改原指令所必需的合理時間，否則由此導致投資指令無法執(zhí)行或延誤執(zhí)行的，基金托管人不承擔責任。 3．投資指令的執(zhí)行 基金托管人對投資指令驗證后，應在指定的時間內辦理，不得延誤?；鸸芾砣藢κ跈嗤ㄖ男薷膽斠约用軅髡娴男问桨l(fā)送給基金托管人，同時電話通知基金托管人，更換被授權人時基金管理人還應同時向基金托管人提供新的被授權人的預留印鑒和簽字樣本。 基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前書面通知基金管理人。 3．基金管理人向基金托管人下達投資指令時，應確?；疸y行帳戶有足夠的資金余額，對超頭寸的交易指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。 （二）基金投資證券后的清算，交割及帳目核對 1．清算與交割 （1）證券交易資金清算：基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。 （2）結算方式：支付結算按中國人民銀行，中國銀監(jiān)會的有關規(guī)定辦理。 2．資金和證券帳目對帳的時間和方式 （1）交易記錄的核對：基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。證券交易帳目每周核對一次，實物券帳戶每月末核對一次。 七、基金份額認購、申購、贖回、轉換及分紅資金的清算 （一）基金份額認購、申購、贖回和轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定 1．基金份額認購、申購、贖回和轉換的確認，清算由基金管理人或其指定的注冊登記機構負責。由此引起基金或本協(xié)議一方損失的，由系統(tǒng)無法正常傳送數(shù)據(jù)的一方承擔賠償責任；若由雙方共同引起，根據(jù)各自過錯程度承擔相應責任。 5．關于清算專用帳戶的設立和管理。 8．資金指令：除申購款項到達托管人處的基金帳戶需雙方按約定方式對帳外，全額劃出，贖回和分紅資金劃撥時，管理人需向托管人下達指令。該帳戶按有關規(guī)定計算利息。 2．T+3日15：00前，基金管理人應將確認后的有效申購款和轉入款劃到在基金托管人的營業(yè)機構開立的基金銀行帳戶，基金托管人與基金管理人核對申購款或轉入款是否到帳，并對申購或轉入資金進行帳務處理。 2．T+2日12：00前，基金管理人向基金托管人發(fā)出劃款指令，基金托管人根據(jù)基金管理人的劃款指令核對T+3日應劃付的贖回款項。 （五）基金份額現(xiàn)金分紅 1．基金管理人將其決定的分紅方案通知基金托管人，基金托管人復核后通知基金管理人報中國證監(jiān)會備案并公告。 （六）登記結算公司結算備付金賬戶的清算 1．若結算備付金賬戶發(fā)生透支，按登記結算公司有關規(guī)定計收違約金（含透支款利息，下同），該違約金最終由透支基金的基金管理人承擔，但由于基金托管人的原因造成該賬戶透支的情形除外。 3．對于結算備付金賬戶因計收違約金形成的透支部分，可不采取本條第2款規(guī)定的措施。 5．若基金銀行存款賬戶有足夠資金余額，因基金托管人未及時核對結算備付金是否有足額結算頭寸或未及時劃撥以補足結算備付金等自身原因造成的結算備付金賬戶出現(xiàn)透支，相關損失賠償和其它責任由基金托管人承擔。 7．對于任何原因發(fā)生的證券資金結算透支事件，基金托管人可協(xié)助登記結算公司采取以下風險管理措施： （1）報告證監(jiān)會。如基金管理人在兩個工作日內補足賣空債券，登記結算公司交付相應價款。對資金不足部分，登記結算公司按買入大宗交易成交順序，自后向前并以一筆為最小凍結單位凍結相關證券，待資金補足后再予解凍。 （4）在任何情況下，基金管理人如采用本款（1），（2），（3）項規(guī)定的方法對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā? （2）證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價計算得到的凈價估值。 3．估值程序 基金的日常估值由基金管理人進行，基金托管人復核。 （二）基金資產凈值的計算，復核與完成的時間及程序 1．基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的余額。如果基金托管人的復核結果與基金管理人的計算結果存在差異，且雙方經協(xié)商未能達成一致，基金管理人有權按照其對基金資產凈值的計算結果對外予以公布，基金托管人有權將相關情況報中國證監(jiān)會備案。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 （四）基金帳冊的建立和基金帳冊的定期核對 1．基金帳冊的建立 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應按照相關各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設置，登錄和保管本基金的全套賬冊，對相關各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產的安全。基金托管人辦理基金的資金收付，證券實物出入庫所獲得的憑證，由基金托管人保管原件并記帳。 （五）基金財務報表與報告的編制和復核