【正文】 （三）基金托管人與基金管理人在業(yè)務(wù)監(jiān)督，核查中的配合，協(xié)助基金管理人和基金托管人有義務(wù)配合和協(xié)助對方依照本協(xié)議對基金業(yè)務(wù)執(zhí)行監(jiān)督，核查。本基金資產(chǎn)與基金托管人的其他資產(chǎn)或其他業(yè)務(wù)以及其他基金的資產(chǎn)實行嚴(yán)格的分帳管理。 5．除依據(jù)《基金法》，基金合同及其他有關(guān)規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金資產(chǎn)。 3．基金管理人偕驗資報告和基金備案材料向中國證監(jiān)會報備予以書面確認；獲中國證監(jiān)會書面確認后，基金合同生效。 2．基金銀行帳戶的開立和使用，限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋舜砘鹨员净鸷突鹜泄苋寺?lián)名的方式辦理證券賬戶的開立事宜，并對證券賬戶業(yè)務(wù)發(fā)生情況根據(jù)中央證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司_________分公司，深圳分公司發(fā)送數(shù)據(jù)進行如實記錄。 3．基金證券帳戶的開立和證券帳戶卡的保管由基金托管人負責(zé)，管理和運用由基金管理人負責(zé)。 3．基金管理人和基金托管人同時代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議，正本由托管人保管，管理人保存副本。新帳戶按有關(guān)規(guī)則使用并管理。 （九）基金資產(chǎn)投資的有關(guān)實物證券的保管 實物證券由基金托管人存放于托管銀行的保管庫；也可存入中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或_________分公司／_________分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。保管費用按證監(jiān)會及其它有權(quán)機關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。由于合同產(chǎn)生的問題，由合同簽署方負責(zé)處理。 4．因基金托管人將自己保管的本基金重大合同在未經(jīng)管理人同意的情況下，用于抵質(zhì)押，擔(dān)?；騻鶛?quán)轉(zhuǎn)讓或作其他權(quán)利處分而造成基金資產(chǎn)損失，由基金托管人負責(zé)，基金管理人予以免責(zé)?；鹜泄苋嗽谑盏绞跈?quán)通知原件后以回函確認。 （二）投資指令的內(nèi)容 1．投資指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令等，申購贖回轉(zhuǎn)換分紅采取軋差清算的，基金管理人需發(fā)送軋差應(yīng)付款項指令），回購到期付款指令，實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。 基金管理人應(yīng)按照《基金法》，基金合同或其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。 管理人應(yīng)在交易結(jié)束后將同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及時傳真給托管人。但基金管理人應(yīng)給基金托管人留出撤銷或更改原指令所必需的合理時間，否則由此導(dǎo)致投資指令無法執(zhí)行或延誤執(zhí)行的，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。 3．投資指令的執(zhí)行 基金托管人對投資指令驗證后，應(yīng)在指定的時間內(nèi)辦理，不得延誤?；鸸芾砣藢κ跈?quán)通知的修改應(yīng)當(dāng)以加密傳真的形式發(fā)送給基金托管人，同時電話通知基金托管人，更換被授權(quán)人時基金管理人還應(yīng)同時向基金托管人提供新的被授權(quán)人的預(yù)留印鑒和簽字樣本。 基金托管人更換接受基金管理人指令的人員，應(yīng)提前書面通知基金管理人。 3．基金管理人向基金托管人下達投資指令時，應(yīng)確?；疸y行帳戶有足夠的資金余額，對超頭寸的交易指令，基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)立即通知基金管理人，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。 （二）基金投資證券后的清算，交割及帳目核對 1．清算與交割 （1）證券交易資金清算：基金托管人負責(zé)基金買賣證券的清算交收。 （2）結(jié)算方式：支付結(jié)算按中國人民銀行，中國銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定辦理。 2．資金和證券帳目對帳的時間和方式 （1）交易記錄的核對：基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。證券交易帳目每周核對一次，實物券帳戶每月末核對一次。 七、基金份額認購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換及分紅資金的清算 （一）基金份額認購、申購、贖回和轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定 1．基金份額認購、申購、贖回和轉(zhuǎn)換的確認，清算由基金管理人或其指定的注冊登記機構(gòu)負責(zé)。由此引起基金或本協(xié)議一方損失的，由系統(tǒng)無法正常傳送數(shù)據(jù)的一方承擔(dān)賠償責(zé)任；若由雙方共同引起，根據(jù)各自過錯程度承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 5．關(guān)于清算專用帳戶的設(shè)立和管理。 8．資金指令：除申購款項到達托管人處的基金帳戶需雙方按約定方式對帳外，全額劃出，贖回和分紅資金劃撥時，管理人需向托管人下達指令。該帳戶按有關(guān)規(guī)定計算利息。 2．T+3日15：00前，基金管理人應(yīng)將確認后的有效申購款和轉(zhuǎn)入款劃到在基金托管人的營業(yè)機構(gòu)開立的基金銀行帳戶，基金托管人與基金管理人核對申購款或轉(zhuǎn)入款是否到帳，并對申購或轉(zhuǎn)入資金進行帳務(wù)處理。 2．T+2日12：00前，基金管理人向基金托管人發(fā)出劃款指令，基金托管人根據(jù)基金管理人的劃款指令核對T+3日應(yīng)劃付的贖回款項。 （五）基金份額現(xiàn)金分紅 1．基金管理人將其決定的分紅方案通知基金托管人，基金托管人復(fù)核后通知基金管理人報中國證監(jiān)會備案并公告。 （六）登記結(jié)算公司結(jié)算備付金賬戶的清算 1．若結(jié)算備付金賬戶發(fā)生透支，按登記結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定計收違約金（含透支款利息，下同），該違約金最終由透支基金的基金管理人承擔(dān)，但由于基金托管人的原因造成該賬戶透支的情形除外。 3．對于結(jié)算備付金賬戶因計收違約金形成的透支部分，可不采取本條第2款規(guī)定的措施。 5．若基金銀行存款賬戶有足夠資金余額，因基金托管人未及時核對結(jié)算備付金是否有足額結(jié)算頭寸或未及時劃撥以補足結(jié)算備付金等自身原因造成的結(jié)算備付金賬戶出現(xiàn)透支，相關(guān)損失賠償和其它責(zé)任由基金托管人承擔(dān)。 7．對于任何原因發(fā)生的證券資金結(jié)算透支事件，基金托管人可協(xié)助登記結(jié)算公司采取以下風(fēng)險管理措施： （1）報告證監(jiān)會。如基金管理人在兩個工作日內(nèi)補足賣空債券，登記結(jié)算公司交付相應(yīng)價款。對資金不足部分，登記結(jié)算公司按買入大宗交易成交順序，自后向前并以一筆為最小凍結(jié)單位凍結(jié)相關(guān)證券，待資金補足后再予解凍。 （4）在任何情況下，基金管理人如采用本款（1），（2），（3）項規(guī)定的方法對基金資產(chǎn)進行估值，均應(yīng)被認為采用了適當(dāng)?shù)墓乐捣椒ā? （2）證券交易所市場未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應(yīng)收利息得到的凈價進行估值，估值日沒有交易的，按最近交易日債券收盤價計算得到的凈價估值。 3．估值程序 基金的日常估值由基金管理人進行，基金托管人復(fù)核。 （二）基金資產(chǎn)凈值的計算，復(fù)核與完成的時間及程序 1．基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的余額。如果基金托管人的復(fù)核結(jié)果與基金管理人的計算結(jié)果存在差異，且雙方經(jīng)協(xié)商未能達成一致，基金管理人有權(quán)按照其對基金資產(chǎn)凈值的計算結(jié)果對外予以公布，基金托管人有權(quán)將相關(guān)情況報中國證監(jiān)會備案。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 （四）基金帳冊的建立和基金帳冊的定期核對 1．基金帳冊的建立 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，應(yīng)按照相關(guān)各方約定的同一記賬方法和會計處理原則，分別獨立地設(shè)置，登錄和保管本基金的全套賬冊，對相關(guān)各方各自的賬冊定期進行核對，互相監(jiān)督，以保證基金資產(chǎn)的安全?；鹜泄苋宿k理基金的資金收付，證券實物出入庫所獲得的憑證，由基金托管人保管原件并記帳。 （五）基金財務(wù)報表與報告的編制和復(fù)核