basel新協(xié)議資本金的計算方法-預(yù)覽頁
【正文】 險權(quán)重與違約率呈指數(shù)關(guān)系而不是線性關(guān)系，這是因為Basel協(xié)議指出資本金用來同時防范預(yù)期和非預(yù)期損失。對于表內(nèi)業(yè)務(wù)，所有債項的EAD被定為資產(chǎn)負(fù)債表上名義未清償值；對于表外業(yè)務(wù)，基本法中對各種工具規(guī)定了一定的轉(zhuǎn)換因子，而高級法中則允許銀行使用自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)確定各種債項的EAD。監(jiān)管部門還應(yīng)對銀行的內(nèi)部評級系統(tǒng)實行經(jīng)常性的檢查以保證銀行的系統(tǒng)符合Basel協(xié)議的要求。Basel協(xié)議同時要求銀行評級的歷史數(shù)據(jù)必須保留，作為系統(tǒng)完善的基礎(chǔ)。對基于內(nèi)部評級方法的批評主要集中在： (1) 協(xié)議中對各種債項類型（公司、零售等6種）的分類是否恰當(dāng)、可操作性不強。但是這樣仍然會導(dǎo)致監(jiān)管資本和經(jīng)濟資本的不一致，使得銀行有監(jiān)管資本套利的可能。 (2) 信用評級方法過于簡單，主要手段是“打分”法。距離正式實施Basel新協(xié)議還有4年的過渡時間，我國銀行業(yè)應(yīng)該在這段時間里，按照國際大銀行的經(jīng)驗和標(biāo)準(zhǔn)建立起符合協(xié)議的內(nèi)部評級系統(tǒng)，才能迎接加入WTO后外資銀行進入中國的挑戰(zhàn)。在我國實施Basel協(xié)議，首先要做好基礎(chǔ)建設(shè)。Moody聯(lián)合北美15家大銀行收集了從1989年開始的信貸客戶數(shù)據(jù)3萬多個，并基于此開發(fā)了評級系統(tǒng)RiskCalc。建議人民銀行仿照歐洲的模式，聯(lián)合各大商業(yè)銀行開發(fā)出自己的評級方法和標(biāo)準(zhǔn)，作為外部評級的參照和評估商業(yè)銀行內(nèi)部評級系統(tǒng)的基準(zhǔn)。其次，在選擇Basel協(xié)議資本金計算方法上，建議采取基于內(nèi)部評級方法。從Basel協(xié)議的變遷中可以看出，國際銀行業(yè)監(jiān)管的趨勢是通過激勵相容的制度安排以及市場壓力，使金融機構(gòu)自發(fā)地加強內(nèi)部的風(fēng)險管理制度。目前我國商業(yè)銀行的客戶評級和貸款五級分類體系雖然都已經(jīng)初步建立，但缺乏信息的有效收集和反饋渠道，對于信用評級執(zhí)行情況和結(jié)果缺乏基于具體數(shù)據(jù)的實證檢驗和統(tǒng)計分析，因此建立有效的信息收集和處理系統(tǒng)是實施Basel基于內(nèi)部評級方法的第一步。通過應(yīng)用，激勵內(nèi)部評級系統(tǒng)的改善。我們在數(shù)據(jù)建設(shè)、信用風(fēng)險特征分析和信用風(fēng)險度量模型等方面，取得了較好的進展。由于基礎(chǔ)薄弱，在我國無論是采取標(biāo)準(zhǔn)法還是基于內(nèi)部評級方法，都存在很大的困難。參考文獻：1 Altman，. and . An analysis and critique of the BIS proposal on capital adequacy and ratings, Journal of Banking and Finance, 2 Altman，.，and . Credit Rating and the BIS reform agenda, Working paper, Stern Business School of New York University 3 Basel Committee. The New Basel Capital Accord, 4 Basel Committee. Credit ratings and plementary sources of credit quality information. Working paper, , 5 Giovanni，F(xiàn).，Liu， and Giovanni，M. The role of rating agency assessments in less developed countries: Impact of the proposed Basel guidelines, Journal of Banking and Finance, 6 唐雙寧. 更新資本監(jiān)管理念 切實加強金融監(jiān)管. 金融時報, 7 陳衛(wèi)東. 新巴塞爾協(xié)議評析. 國際金融研究, Review on Computation Methods of Capital Requirement in New Basel AccordShou TAO1 Rongjun LIU1 Xiaoguang YANG1 1Laboratory of Management, Decision and Information Systems, Chinese Academy of Sciences, Beijing 100080Bin CHEN22Department of Risk Management, Bank of China, Beijing 100818Abstract At the beginning of this year, Basel mittee published its new draft version of capital accord. The key points in the draft version are the Standardized Approach and the Internal RatingsBased Approach to calculate the capital requirement. Implementing the new accord will have a long effect on credit management in the world. The paper gives a detail review on the putation method of capital at risk, and analyzes the impact on China’s banks and the problems that might arise if implementing the new accord in China.Keywords Basel accord, capital requirement, standardized approach, internal ratingsbased approach695 / 11
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